Налоговая система Российской Федерации - ответы на вопросы на СтудИзбе

Сотрудник организации имеет на иждивении 2 детей. Все необходимые документы представлены в бухгалтерию. Заработная плата в рублях составила:
Январь - 120 000 рублей
Февраль - 140000 рублей
Март - 140000 рублей
Сумма НДФЛ за квартал составит

• 51 272 рубля
• 33 072 рубля
• 120 000 рублей
• 52 000 рублей

Стандартные вычеты по НДФЛ на третьего ребенка предоставляются в размере:

• 1 400 рублей
• 3 000 рублей
• 1 000 рублей
• 6 000 рублей

Расходы организации, связанные с производством и реализацией продукции, признаваемые для целей исчисления налога на прибыль, составляют 270 000 руб. (без НДС). Выручка от реализации продукции с НДС 440 000 руб. Ставка НДС - 10%.
Сумма налога на прибыль организации

• 23 400 рублей
• 17 000 рублей
• 26 000 рублей.
• 34 000 рублей

Организация отгрузила продукцию 20 марта, оплату за отгруженную продукцию получила 5 апреля. На какую дату будет определяться налоговая база по НДС?

• 20 марта
• 25 апреля
• 25 июля
• 5 апреля

К Федеральным прямым налогам относится

• Транспортный налог
• Налог на имущество организаций
• Налог на прибыль организаций
• Акциз

К доходам, не подлежащим налогообложению НДФЛ не относятся

• Оплата пособий по временной нетрудоспособности
• Государственные пенсии
• Компенсации в связи с увольнением сотрудника
• Стипендии

Налоговый период по НДС установлен как

• Квартал
• Первый квартал, полугодие, девять месяцев года
• Календарный год
• Календарный месяц

К способам обеспечения исполнения обязанности по уплате налога не относится

• Кредит
• Поручительство
• Приостановление по счетам налогоплательщика
• Залог

Форма изъятия в бюджет части заработной платы граждан - это:

• Страховые взносы
• Налог на прибыль
• Налог на доходы физических лиц
• Налог на прибыль физических лиц

Налоговым периодом по НДФЛ признается:

• Полугодие
• Календарный месяц
• Календарный год
• Квартал

Налоговым резидентом Российской Федерации считается

• Считается физическое лицо, которое пребывает на территории России не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев
• Считается физическое лицо, которое пребывает на территории России в течение последних трех лет
• Считается физическое лицо, которое пребывает на территории России не менее 183 дней в календарном году
• Считается физическое лицо, которое имеет гражданство Российской Федерации

Налоговой базой по НДС по импортным подакцизным товарам при таможенном оформлении является

• Таможенная стоимость + таможенная стоимость + акциз
• Таможенная стоимость
• Контрактная стоимость
• Таможенная стоимость + таможенная пошлина

По НДС установлены следующие ставки

• 0%, 13%. 18%
• 0%, 10%. 20%
• 10%, 18%
• 0%, 18%

В соответствии с НК РФ налогоплательщиками признаются:

• Физические лица
• Организации и физические лица
• Физические лица и индивидуальные предприниматели
• Организации и индивидуальные предприниматели

Налоговым кодексом РФ предусмотрена классификация налогов на:

• Федеральные, региональные и местные
• Прямые и косвенные
• Государственные и местные
• Федеральные и муниципальные

Налоговым кодексом РФ предусмотрены

• Камеральные и встречные налоговые проверки
• Выездные и встречные налоговые проверки
• Выездные и камеральные налоговые проверки
• Только камеральные налоговые проверки

Метод начисления амортизации в рамках налога на прибыль организаций

• Линейный
• Нелинейный метод
• Метод уменьшаемого остатка
• Пропорционально выпущенной продукции

К функциям налога относятся

• Законодательная
• Функция обмена
• Фискальная функция
• Регулирующая функция

При продаже автомобиля, который находится в собственности физического лица менее 3-х лет, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере:

• 150 000 рублей
• 1 000 000 рублей
• 125 000 рублей
• 250 000 рублей

Организация в отчетном периоде получила (руб.):
- выручку от реализации собственной продукции - 7 000.000 (без. НДС).
Осуществила следующие расходы (руб.):
- материальные расходы 2 100 000 руб.
- расходы на оплату труда и страховые взносы. - 1 900 000 руб.
- амортизационные отчисления производственного оборудования 195 000 руб.
Сумма налога на прибыль организаций составила

• 522 000 рублей
• 364 650 рублей
• 841 500 рублей
• 561 000 рублей

Выручка организации за налоговый период составила 1 100 000 рублей (без НДС), себестоимость реализованной продукции - 1 000 000 рублей, внереализационные доходы - 650 000 рублей, внереализационные расходы - 500 000 рублей.
Сумма налога на прибыль организаций

• 250 000 рублей
• 120 000 рублей
• 420 000 рублей
• 42 000 рублей

Объект обложения по налогу на прибыль для иностранных организаций, имеющих постоянные представительства в РФ

• Полученные доходы
• Полученные доходы, уменьшенные на величину произведённых расходов
• Валовая прибыль
• Балансовая прибыль

Освобождение от уплаты НДС возможно, если выручка от реализации товаров не превысила 1 млн. руб. (без НДС)

• За 3 предшествующих календарных месяца
• За предыдущий месяц
• За предшествующий год
• За предыдущий квартал

Что такое налоговая база:

• Имущество налогоплательщика
• Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения
• Денежные средства налогоплательщика
• Денежные средства и имущество налогоплательщика

По НДПИ установлены

• Специфические ставки
• Адвалорные и специфические ставки
• Адвалорные ставки
• Смешанные ставки

Налоговые агенты обязаны

• Только перечислять налоги в соответствующий бюджет
• Исчислять, удерживать у налогоплательщика и перечислять налоги в бюджет
• Исчислять и перечислять налоги в бюджет
• Разрешать налогоплательщику использовать налоговые льготы

Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц:

• Ко всем доходам физического лица независимо от применяемых налоговых ставок
• В отношении доходов резидентов, относимых к основной налоговой базе и облагаемых по прогрессивной ставке НДФЛ
• в части дохода, не превышающего 100 000 рублей
• В отношении дивидендов, облагаемых по ставкам 13% и 15 %

Ставка 10% по НДС установлена

• Всей книжной продукции
• При реализации хлебобулочных изделий
• При реализации мясных деликатесных изделий
• При реализации кондитерских изделий

К доходам, не подлежащим налогообложению НДФЛ не относятся

• Стипендии
• Оплата пособий по временной нетрудоспособности
• Компенсации в связи с увольнением сотрудника
• Государственные пенсии

Выездная налоговая проверка проводится на основании решения

• Руководителя ФАС
• Решения на проверку не требуется
• Заместителя руководителя ФНС
• Руководителя территориальной налоговой инспекции ФНС

Правом налогоплательщика является

• Использовать налоговые льготы
• Уплачивать законно установленные налоги и сборы
• Получать от Министерства финансов Российской Федерации письменные разъяснения по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах
• Встать на налоговый учет

Участниками отношений, регулируемых законодательством по налогам и сборам, могут быть:

• Налоговые агенты
• Налогоплательщики
• Казначейство РФ
• Федеральная антимонопольная служба

Инвестиционный налоговый кредит предоставляется по

• Федеральным налогам всем без исключения
• Региональным налогам
• Местным налогам
• Только по НДС

Родители оплатили обучение ребенка в размере 200 000 рублей. Какова величина социального вычета по НДФЛ, которую могут заявить родители?

• 150 000 рублей
• 50 000 рублей
• 200 000 рублей
• 120 000 рублей

Индивидуальные предприниматели, перешедшие на уплату УСН, не освобождаются от уплаты

• НДФЛ
• Налога на имущество физических лиц
• Транспортный налог
• НДС

Амортизируемым для целей налогообложения признается имущество

• Со сроком полезного использования более 12 месяцев
• Со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 40 000 рублей
• Первоначальной стоимостью более 40 000 рублей
• Со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 100 000 рублей

Налогоплательщиками НДС признаются:

• Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения
• Физические лица
• Организации и индивидуальные предприниматели
• Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения

К налогоплательщикам налога на прибыль организаций не относятся

• Иностранные организации, имеющие постоянные представительства в РФ и получающие доходы от источников в РФ
• Индивидуальные предприниматели
• Иностранные организации, получающие доходы от источников в РФ
• Российские организации

Организации вправе перейти на упрощенную систему налогообложения, если по итогам 9 месяцев года, в котором организация подает уведомление о переходе на УСН, доходы не превысили

• 112 500 рублей
• 100 000 рублей
• 90 000 рублей
• 150 000 рублей

Что отличает сбор от налога

• Обязательность
• Разовый характер уплаты
• Уплата в денежной форме
• Возмездный характер

Имущественный налоговый вычет при продаже имущества предоставляется в размере

• 500 000 рублей
• 1 500 000 рублей
• 250 000 рублей
• 1 000 000 рублей

К региональным налогам относятся

• Транспортный налог
• Водный налог
• Налог на игорный бизнес
• Земельный налог

В России не допускается установление дифференцированных ставок налогов в зависимости от

• Объемов производства
• Численности сотрудников организации
• Формы собственности
• Гражданства физических лиц

Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов может обеспечиваться

• Поручительством
• Налоговым учетом
• Штрафом
• Банковской гарантией

В текущем календарном году работнику (нерезиденту РФ) оказана материальная помощь в марте в размере 10 000 руб., в октябре - 40 000 руб. при рождении ребенка.
Должен ли работодатель исчислять, удерживать и уплачивать НДФЛ с этих сумм (если да, то какая ставка налога применяется)? Сумма удержанного НДФЛ составит:

• 13 800 рублей
• 1 800 рублей
• 3 000 рублей
• 15 000 рублей

Организация, занимающаяся производством детской одежды, получила аванс за свою продукцию в размере 1 320 000 руб. Сумма НДС в авансе составляет:

• 320 000 рублей
• 132 000 рублей
• 237 600 рублей
• 120 000 рублей

ООО "ХХХ" применяет УСН с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов". По данным налогового учета за налоговый период получен финансовый результат:
Доход - 1 500 000 руб., расход - 700 000 руб.
Определите сумму налога, которую ООО "ХХХ" должна внести в бюджет

• 132 000 рублей
• 80 000 рублей
• 15 000 рублей
• 120 000 рублей

НДФЛ относится к

• Регрессивным местным налогам
• Прямым федеральным налогам
• Прямым региональным налогам
• Косвенным региональным налогам

Объект обложения по НДПИ

• Полезное ископаемое, добытое из недр за пределами территории Российской Федерации, если эти территории находятся под юрисдикцией РФ
• Полезное ископаемое, извлеченное из отходов добывающего производства
• Все ответы верны
• Полезное ископаемое, добытое из недр на территории Российской Федерации

Укажите верное утверждение по инвестиционному налоговому кредиту (ИНК)

• ИНК предоставляется на срок от 1 года до 3 лет
• ИНК предоставляется на срок 15 лет
• ИНК предоставляется на срок до 1 года
• ИНК предоставляется на срок от 1 года до 5 лет

Основным документом налогового учета по НДС, позволяющим получить вычет по налогу, является

• Платежное поручение
• Счет-фактура
• Накладная
• Платежное требование

Вставьте пропущенное слово: "пени - это денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты ....... в более поздние сроки

• санкции
• штрафа
• налога
• взноса

Федеральная налоговая служба России

• Находится в непосредственном ведении Президента РФ
• Федеральный орган исполнительной власти на правах министерства
• Находится в непосредственном ведении Совета Федерации
• Находится в ведении Министерства финансов России

Для налогов характерны следующие признаки:

• Обязательность
• В ответ на уплату налога налогоплательщику предоставляются определенные услуги
• Безвозмездность
• Добровольность

Налоговая база по налогу на имущество организаций рассчитывается исходя из

• Балансовой стоимости
• Кадастровой стоимости
• Среднегодовой стоимости
• Инвентаризационной стоимости

Установите соответствие между понятиями дисциплины и их определениями:
денежная сумма, которую налогоплательщик должен уплатить в бюджетную систему Российской Федерации в случае неисполнения обязанности по уплате причитающихся сумм налогов в установленные законодательством о налогах и сборах сроки
обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований
обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий), либо уплата которого обусловлена осуществлением в пределах территории, на которой введен сбор, отдельных видов предпринимательской деятельности
представляет собой меру ответственности за совершение налогового правонарушения