Налогообложение физических лиц - ответы на вопросы на СтудИзбе

Иванова Т. В. продала квартиру. Доход, полученный в результате продажи квартиры, составил 4 200 000,00 руб. Сделка по продаже недвижимости правильно оформлена, период владения документально подтвержден. Однако отсутствуют документы, подтверждающие фактические расходы на приобретение продаваемого объекта.
Рассчитайте размер вычетов, базу налогообложения (НБ) и сумму НДФЛ при условии, что объект недвижимости находился в собственности 2 года.

Емельянов Л. Д. является работником организации. Он инвалид из числа военнослужащих III группы вследствие ранения, полученного при защите РФ. Ежемесячно Емельянов получает заработную плату в размере 30 000 руб.
Определите доход работника и сумму удержанного налога за период с января по июнь.

Гражданка Емельянова Ю. И. продала свой легковой автомобиль (Hyundai Solaris) и сняла его с учета в ГИБДД в августе 2020 г. Мощность двигателя автомобиля –123 лошадиных сил.
Используя общероссийскую налоговую ставку, определите сумму транспортного налога за 2020 г.

Семье Ивановых принадлежит жилое строение на общей долевой собственности площадью 120 кв. м. Кадастровая стоимость имущества – 4 800 000 руб. Согласованности между ними нет.
Определите налог на имущество, который следует уплатить физическим лицам.

Семье Кириловых принадлежит садовый участок общей площадью 1400 кв. м. Кадастровая стоимость участка – 2 015 360 руб. Участок принадлежит в равной долевой собственности дедушке ветерану Великой Отечественной войны и внучке, являющейся многодетной матерью с четырьмя детьми.
Определите размер налога на землю, если участок находится в Калужской области.

Резидентство для уплаты налога на доходы физических лиц определяется …

Имущественный налоговый вычет в сумме расходов налогоплательщика на строительство или приобретение жилья на территории РФ вправе предоставить …

Объект обложения налогом на доходы физических лиц у резидентов – это …

Физические лица, зарегистрированные в установленном законодательством порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, являются … предпринимателями

Налоговым вычетом в размере расходов на благотворительность, обучение, лечение, пенсионное и медицинское страхование является … налоговый вычет

Максимальная ставка налога на доходы физических лиц в настоящее время составляет … процентов

Сумма, которую можно вычесть из налогооблагаемых доходов от продажи имущества – это … вычет

Налоговым периодом по земельному налогу является …

Налоговая база по земельному налогу определяется в отношении …

Земельный налог в муниципальных образованиях устанавливается …

Величину земельного налога для физических лиц рассчитывает …

Категория граждан, которые имеют льготу по уплате земельного налога, – …

Налоговое уведомление на уплату земельного налога физического лица считается полученным …

Отрасль права, рассматривающая отношения по использованию и охране земель в РФ как основы жизни и деятельности народов, проживающих на соответствующей территории, – это … законодательство

Система регистрации недвижимости в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН) – это … учет

Описание свойств территории и правовой режим ее использования, соблюдение которого контролируется на законодательном уровне – это … земель

Ограниченное вещное (имущественное) право, которое дает возможность правообладателю владеть и пользоваться участком неопределенный период времени в соответствии с целевым назначением – это … пользование

Установите последовательность этапов подачи заявления на льготу по налогу на имущество:

1. определить к какому из земельных участков будет применена льгота по налогу ;
2. собрать полный пакет документов, подтверждающих льготу по налогу ;
3. заполнить заявление в соответствии с требованиями действующего законодательства ;
4. подать в налоговой орган заявление на льготу по налогу до 31 декабря текущего года

Гражданин Сергеев И. Б. приобрел автомобиль в мае 2019 г. Мощность автомобиля – 75 лошадиных сил, он зарегистрирован в Москве и поставлен на учет (т. е. стоял на учете с мая по декабрь – 8 месяцев). Налоговая ставка для Москвы при мощности двигателя от 70 л. с. до 100 л .с. составляет 12 руб.
Определите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет за 2019 г.

Гражданке Семеновой О. С. принадлежит коттедж площадью 250 кв. м. Рыночная стоимость 1 квадратного метра здания – 157 000 руб. Кадастровая стоимость коттеджа – 25 000 000 руб.
Определите налог на имущество при ставке налога 2 %.

Земельный участок площадью 283 кв. м., на котором расположен дом индивидуальной жилой застройки, принадлежит Коломийцеву А. М. на праве собственности. Кадастровый номер земельного участка 68:29:01 01 041:0022. Удельный показатель кадастровой стоимости земли равен 1213.35руб. м2 Определить сумму земельного налога, подлежащего уплате в бюджет.

Налоговыми резидентами РФ являются физические лица, …

Доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, подлежат налогообложению, если они …

Доходы, полученные в натуральной форме, учитываются в составе совокупного годового дохода (при отсутствии государственных регулируемых цен) …

Налоговый вычет на первого и второго ребенка (детей) предоставляется в размере … за каждый месяц налогового периода

Плательщиком транспортного налога при передаче транспортного средства по доверенности другому лицу является …

Ставки налога дифференцируются …

Транспортный налог в соответствии с Налоговым кодексом РФ (НК РФ) является

Налоговой базой по автомобилю признается …

Законами субъектов РФ устанавливаются … и основания их использования по транспортному налогу

Документ, на основании которого у физического лица возникает обязанность уплатить сумму советующего налога, исчисленного налоговым органом, – это налоговое …

Налоговая база в отношении транспортных средств определяется как мощность … в лошадиных силах

Налог на имущество физических лиц зачисляется в бюджет …

Налоговой базой при исчислении налога на имущество физических лиц признается …

Если имущество находится в общей долевой собственности нескольких физических лиц, налогоплательщиком признается каждый соразмерно его …

Совокупность объединенных единым назначением зданий, сооружений и иных вещей, неразрывно связанных физически или технологически, – это единый … комплекс

Налоговые ставки могут быть уменьшены до нуля или увеличены, но не более чем в … раза

В соответствии с Налоговым кодексом РФ (НК РФ) земельный налог является …

От уплаты земельного налога освобождаются …

Местом уплаты земельного налога является …

Налогоплательщиками земельного налога признаются … лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения

Объектом налогообложения являются … участки, расположенные в пределах муниципального образования (городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), на территории которого введен налог

Налоговую базу для земли, находящейся в … общей собственности, определяют отдельно для каждого налогоплательщика, который является собственником данного участка, пропорционально его доле

Налогоплательщики, являющиеся физическими лицами, уплачивают налог на основании налогового …, направленного налоговым органом

При возникновении в течение года у плательщика права на льготы по налогу на имущество он освобождается от платежей …

В случае несвоевременного обращения за представлением налоговой льготы сумма налогов пересчитывается …

В случае несогласованности мнения физических лиц, в общей совместной собственности которых находится помещение, налог …

Неверно, что налогом на имущество физических лиц облагается …

Результат выполненной оценки стоимости объекта недвижимости на определённую дату, зафиксированный в государственном реестре, – это … стоимость

Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии – это орган, осуществляющий государственный … учет

Федеральная информационная система, позволяющая гражданам, организациям и органам власти оперативно получать информацию об основных характеристиках жилья, нежилых помещений и земельных участков, – это единый государственный … недвижимости

Налоговые ставки транспортного налога, указанные в Налоговом кодексе РФ, могут быть увеличены (уменьшены) в рамках законов субъектов РФ максимум …

Неверно, что к объектам обложения транспортным налогом относится такой вид транспорта, как …

Неверно, что … признается объектом обложения

Налоговой базой по транспортному налогу является такой показатель, как …

Транспортный налог исчисляется по налоговым ставкам, установленным …

Налоговый период, который установлен по транспортному налогу для физических лиц, – это …

Информационный ресурс, предназначенный для реализации налогоплательщиками и налоговыми органами своих прав и обязанностей, установленных Налоговым кодексом РФ, – это личный … налогоплательщика

Преимущества, предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков, предусмотренные законодательством о налогах и сборах, включая возможность не уплачивать налог или сбор, либо уплачивать их в меньшем размере, называются налоговыми …

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) является …

Если материальная помощь выдана работнику в связи со смертью члена его семьи, то режим обложения этих выплат НДФЛ выглядит так: …

Имущественный налоговый вычет предоставляется по НДФЛ …

Объект обложения налогом на доходы физических лиц у лиц, не являющимися резидентами РФ, – это …

Удержание у налогоплательщика начисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет …

Неверно, что социальный налоговый вычет на обучение налогоплательщика может превышать …

Вычет, на который имеют право физические лица, налогоплательщики, которые оказали услуги по гражданско-правовому договору (ГПХ) и уплатившие налог на доходы физических лиц в бюджет это, – … налоговый вычет

Ежегодно налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета сведения о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов не позднее первого …, что следует за истекшим налоговым периодом

Лицо, на которое возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджет – это налоговый …

Экономия на процентах за пользование заемными средствами является материальной …

Установите соответствие между понятиями и их примерами:

1. Доходы, освобождаемые от налогообложения
2. Доходы, входящие в состав налоговой базы по НДФЛ
3. Суммы, которые рассматриваются как прочие поступления
4. доходы от продажи имущества, находившегося в собственности более пяти лет ;
5. заработная плата ;
6. подарок близкого родственника в размере 3000 руб.

Сопоставьте размер стандартных налоговых вычетов в соответствии с количеством несовершеннолетних детей у заявителя

1. 12 000 руб.
2. 3 000 руб.
3. 6 000 руб.
4. 2 800 руб.
5. несовершеннолетний ребенок инвалид ;
6. третий несовершеннолетний ребенок в семье ;
7. усыновленный несовершеннолетний ребенок-инвалид ;
8. два несовершеннолетних ребенка

Расположите в хронологическом порядке действия, которые позволят определить налогооблагаемую базу от экономии на процентах за пользование заемными средствами:

1. определение суммы займа ;
2. определение размера ключевой ставки цб, необходимой для расчетов ;
3. определение размера годовой процентной ставки по займу ;
4. расчет процентной ставки, в соответствии с действующим налоговым законодательством на дату фактического получения дохода ;
5. определение количества календарных дней в периоде начисления процентов ;
6. определение количества дней в году

С. В. Семенов продал дом с прилегающим земельным участком и гараж. Доход, полученный в результате продажи дома, составил 2400000,00 руб. Доход от продажи гаража составил 170000,00 руб. Сделки по продаже недвижимости правильно оформлены, период владения документально подтвержден. Однако отсутствуют документы, подтверждающие фактические расходы на приобретение продаваемых объектов.
Рассчитайте размер вычетов, базу налогообложения (НБ) и сумму НДФЛ при условии, что объекты недвижимости находились в собственности 2 года.

Земельный налог физических лиц является налогом … значения

Местом уплаты земельного налога является место …

Налоговая база по земельному налогу – это …

Налоги, которые обязательны к уплате на территории отдельных муниципальных образований, – это … налоги

Информационный ресурс, представляющий собой свод данных обо всем учтенном недвижимом имуществе на территории РФ, – это государственный … недвижимости

Населённая территория, на которой осуществляется местное самоуправление в России, то есть решаются преимущественно вопросы местного значения, – это … образование

Установите соответствие между видами налогообложения земельных участков и примерами:

1. Земельный участок, освобождаемый от налогообложения
2. Земельный участок, облагаемый налогом
3. Земельный участок на особом учете государства
4. участок, занятый государственными или муниципальными учреждениями, объектами обороны и безопасности
5. участок, находящийся в частной собственности и используемый в коммерческих целях
6. особо охраняемые природные территории, земли лесного фонда, водного фонда

Установите соответствие между видами лиц и их характеристиками:

1. Плательщик налогов
2. Лицо, освобожденное от уплаты налогов
3. Третье лицо
4. индивидуальный предприниматель, сдающий в аренду земельный участок площадью 4000 кв. м. ;
5. пенсионер, собственник дачного участка площадью 600 кв. м. ;
6. гражданин, который использует земельный участок по договору аренды

Установите последовательность этапов при уплате налога на землю:

1. запросить выписку из ЕГРН на 1 января текущего года, для проверки кадастровой стоимости земельного участка ;
2. проверить наличие достоверных сведений относительно кадастровой стоимости и кадастрового номера участка в ЕГРН ;
3. уплатить налог, согласно налоговому уведомлению

Семье Ивановых принадлежит садовый участок общей площадью 1400 квадратных метра. Кадастровая стоимость участка 1561000 рублей. Участок принадлежит в равной долевой собственности дедушке ветерану Великой Отечественной войны и внучке, являющейся многодетной матерью с 4 детьми.
Определите размер налога на землю, если участок находится в Московской области.

Налог на доходы физических лиц относится к … налогам

Датой фактического получения дохода в виде заработной платы в календарном году является …

Неверно, что в совокупный годовой доход включаются …

Ответственность за достоверность данных, представленных для уменьшения облагаемого налогом дохода на сумму расходов на содержание детей, несет …

Налоговые агенты выдают физическим лицам справки о полученных физическими лицами доходах и удержанных суммах налога по … налогоплательщика

Налоговая льгота, которую гражданин получает от государства, если направляет часть своего дохода на формирование негосударственной пенсии, – это социальный налоговый …

Календарный год, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, – это налоговый …

Документом, который применяется не только для расчета доходов, подлежащих налогообложению, но также в качестве документа при подаче заявки на кредит или выпуск кредитной карты, если за займом обращается индивидуальный предприниматель, юрист, ведущий частную практику, нотариус и т. д., является налоговая … по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Вычет, который можно учесть при покупке и продаже недвижимости, – это … вычет

Сопоставьте категории налогоплательщиков с суммами стандартных налоговых вычетов, на которые они имеют право

1. Инвалиды из числа военнослужащих
2. Опекуны ребенка-инвалида
3. Доноры костного мозга
4. 3000 руб. ;
5. 6000 руб. ;
6. 500 руб.

Установите соответствие между видами имущественного вычета и их размерами:

1. При покупке (новом строительстве) недвижимости
2. При продаже недвижимости
3. При ипотечном кредитовании
4. 2 млн. руб. ;
5. 1 млн. руб. ;
6. 3 млн. руб.

Установите соответствие между случаями, при которых можно получить налоговый вычет, и допустимыми размерами налоговых вычетов:

1. Дорогостоящее лечение
2. Обучение детей
3. Физкультурно-оздоровительные услуги
4. не более 120 000 руб.
5. сумма фактических расходов ;
6. не более 50 000 руб.