Финансовый анализ деятельности банка - ответы на вопросы на СтудИзбе

Целью комплексного экономического анализа деятельности банка является:

• совокупное выявление резервов повышения эффективности деятельности
• разработка обоснованных бизнес-планов развития банка, расширения филиального бизнеса
• формирование полной и достоверной информации о финансовой деятельности банка и его структурных подразделений
• формирование полной и достоверной информации о финансовой деятельности банка

К внутренним источникам информации для целей анализа и управления банком относят …

• статистическую информацию о регионе присутствия банка
• материалы проверок службы внутреннего контроля
• научные публикации
• бизнес-планы банка
• решение собрания акционеров банка

Уменьшение расчетного резерва по ссудной и приравненной к ней задолженности при росте объема ссудной задолженности может свидетельствовать о том, что …

________________ - коэффициент, показывающий достаточность финансирования «длинных» активов за счет привлечения срочных пассивов

При прочих равных условиях отчисления в резервные фонды банка _________________ величину собственного капитала

Определите корректное расшифровку букв американской рейтинговой системы оценки баллов «CAMEL»…

• C - качество капитала; A - качество активов, M - качество управления; E – доходность; L – ликвидность
• C - качество капитала; A - качество активов, M - доходность; E - качество управления; L – ликвидность
• C - качество капитала; A - качество управления, M - качество активов; E – доходность; L – ликвидность
• C - качество капитала; A -доходность, M - качество управления; E – качество активов; L – ликвидность

Расставьте в правильной последовательности кредиты, относящиеся к одной из пяти категорий качества. Последовательность необходимо выстроить в зависимости от степени ликвидности – от менее ликвидных к более ликвидным:

• 1 проблемные
• 2 нестандартные
• 3 стандартные
• 4 сомнительные
• 5 безнадежные

Выполняет ли банк норматив текущей ликвидности, если ликвидные активы равны 50 тысяч рублей, обязательства до востребования 210 тысяч рублей, остатки по счетам 10 тысяч рублей.

Определите соответствие обязательного норматива банка с универсальной лицензией с его минимально допустимым числовым значением:

• A. Норматив Н1.0
• B. Норматив Н1.1
• C. Норматив Н1.2
• D. Норматив Н1.4
• E. Норматив Н2
• F. Норматив Н3
• G. Норматив Н4
• H. минимально допустимое числовое значение – 8 %
• I. минимально допустимое числовое значение - 4,5
• J. минимально допустимое числовое значение – 6
• K. минимально допустимое числовое значение – 3
• L. минимально допустимое числовое значение – 15%
• M. минимально допустимое числовое значение – 50%
• N. минимально допустимое числовое значение – 120%

Соотнесите задачу и метод проведения анализа доходов и расходов банка…

• A. Определить долю доходов от вложений в ценные бумаги в общей сумме процентных доходов
• B. Выявить наиболее прибыльные операции
• C. Определить темпы изменения общей суммы комиссионных доходов
• D. Распределить прибыль банка по следующим направлениям: увеличение собственного капитала банка в форме остатка нераспределенной прибыли; выплата дивидендов; покрытие непредвиденных расходов
• E. Определить зависимость рентабельности процентных операций банка от структуры активных операций, средней ставки по привлеченным банком срочных депозитов
• F. структурный анализ
• G. сравнительный анализ
• H. горизонтальный анализ
• I. группировка
• J. факторный анализ

Для характеристики качественного состава собственных средств банка используют коэффициент иммобилизации, рассчитываемый как отношение суммы иммобилизации к величине …

• обственных средств – нетто
• собственных средств – брутто
• долгосрочных активов
• доходных активов

Основными функциями, выполняемыми финансовой, бухгалтерской отчетностью банка являются …

• информационные функции: получение достоверной информации о деятельности банка
• учетные функции: сплошное и непрерывное отражение деятельности банка
• контрольные функции: соответствие бухгалтерского учета нормативным актам Банка России
• фискальные функции: недопущение разногласий между кредитными организациями и государством

Банки разрабатывают План восстановления финансовой устойчивости в соответствии с требованиями, содержащимися в следующем нормативном документе Банка России:

• Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. №4336-У (ред. от 27.11.2018)
• Положение Банка России от 16.12.2003 г. № 242-П (ред. от 04.10.2017)
• Положение Банка России от 04.10.2018 N 653-П (ред. от 03.08.2020)
• Указание Банка России от 11 июня 2014 г. №3277-У (ред. от 26.12.2017)
• Положение Банка России от 04.07.2018 г. № 646-П (ред. от 10.04.2023)

Регулятивной основой проведения анализа и оценки созданных банком обязательных резервов является…

• Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. №199-И
• Положение Банка России от 15.07.2020 N 729-П
• Указание Банка России от 15 апреля 2014 г. № 3624 -У
• Положение Банка России от 11.01.2021 N 753-П

Определите норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) (в процентах), если его собственный капитал составляет 180 млрд. долл., высоколиквидные активы – 125 млрд. долл., обязательства до востребования – 250 млрд. долл., прибыль – 4,1 млрд. долл.

В условиях нарастания инфляции банк в общей структуре доходов должен отдать приоритет … доходов

• сокращению доли процентных
• сокращению доли комиссионных
• увеличению доли процентных
• увеличению доли комиссионных

Установите последовательность этапов анализа, рекомендованного Банком России для определения коммерческой эффективности деятельности кредитной организации…

• 1 прибыльность отдельных операций банка
• 2 структура процентных доходов
• 3 структура процентных расходов
• 4 прочие доходы и расходы
• 5 структура непроцентных доходов и расходов
• 6 состав отчета о прибылях и убытках

__________________средства банка включают в себя депозитные и недепозитные средства

В соответствии со структурой баланса банка, к источникам собственных средств банка относят …

• переоценку основных средств
• наличные средства, в том числе иностранные банкноты и монеты
• обязательные резервы, перечисленные в Банк России
• отсроченный налог на прибыль

Коэффициент ____________________ рассчитывается как отношение чистой прибыли к капиталу.

Установите верное соответствие между названиями форм отчётностей банка с их номерами…

• A. Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации
• B. Отчёт о финансовых результатах кредитной организации
• C. Расчёт собственных средств (капитала) («Базель III»)
• D. Расчёт собственных средств (капитала)
• E. форма 101
• F. форма 102
• G. форма 123
• H. форма 134

При прочих равных условиях отчисления в резервные фонды банка _________________ величину собственного капитала

В качестве капитала ______________ уровня может выступать часть резервов на возможные потери по ссудам

Коэффициент рентабельности капитала рассчитывается как отношение … кредитной организации

• балансовой прибыли к величине собственных средств (капитала)
• балансовой прибыли к величине уставного капитала
• чистой прибыли к величине собственных средств (капитала)
• валовой прибыли к величине собственных средств (капитала)

На начало года активы банка, взвешенные по уровню риска, составляли 60 млрд. руб., а его собственные средства– 7,4 млрд. руб. По итогам года активы банка, взвешенные по уровню риска, увеличились на 15%. Кроме того, банк получил убыток в 2,4млрд. руб. Определите, соблюдает ли банк норматив достаточности капитала на конец года?

Установите верную последовательность этапов процедуры получения кредита заемщиком…

• 1 внесение сведений о сделке в автоматизированную банковскую систему
• 2 согласование со сторонами сделки сроков, этапов и условий ее заключения
• 3 документации
• 4 консультирование участников кредитной сделки
• 5 проверка правоспособности участников сделки
• 6 обеспечения подписания сторонами сделки кредитно-обеспечительной
• 7 подготовка и оформление кредитного договора, договоров поручительства, договоров залога

К активам, приносящим дохода банку, относят …

• денежные средства в кассах банка
• просроченную задолженность по ссудам и процентам
• денежные средства на корсчете в Банке России
• долгосрочные и краткосрочные ссуды клиентам
• нематериальные активы

Установите верную последовательность заполнения структуры третьего раздела бухгалтерского баланса банка…

• 1 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
• 2 Средства акционеров (участников)
• 3 Резервный фонд
• 4 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
• 5 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет
• 6 Эмиссионный доход

Нормативными документами банка России предусмотрены следующие обязательные нормативы ликвидности:

• текущей ликвидности
• полной ликвидности
• ликвидности баланса
• мгновенной ликвидности
• долгосрочной ликвидности
• ликвидности операционной

Неверно, что оценка активов банка осуществляется по результатам оценки …

• процентного отношения расчетного резерва на возможные потери по ссудам к собственному капиталу
• удельного веса просроченных ссуд в общем объеме ссуд
• процентного отношения не покрытых резервами активов к собственному капиталу
• процентного отношения дополнительного капитала к основному капиталу

Расставьте в правильной логической последовательности заполнение структуры первого раздела бухгалтерского баланса банка…

• 1 средства в кредитных организациях
• 2 основные средств, нематериальные активы и материальные запасы
• 3 денежные средства
• 4 инвестиции в дочерние и зависимые организации
• 5 средства кредитных организаций в Банке России
• 6 чистая ссудная задолженность
• 7 чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
• 8 обязательные резервы
• 9 долгосрочные активы, предназначенные для продажи

Для проведения анализа обоснованности формируемого банком резерва на возможные потери по ссудам необходимо использовать …

• Инструкцию Банка России от 06.12.2017 № 183-И
• Положение Банка России от 28.06.2017 г. № 590-П
• Положение Банка России от 04.07.2018 г. № 646-П
• Указание Банка России от 03.04.2017 г. № 4336

Установите последовательность заполнения структуры второго раздела бухгалтерского баланса банка …

• 1 средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
• 2 вклады (средства) физических лиц
• 3 прочие обязательства
• 4 средства кредитных организаций
• 5 выпущенные долговые обязательства
• 6 финансовые обязательства

Оценка уровня прибыльности банка может производиться на основе структурного анализа его …

Уменьшение расчетного резерва по ссудной и приравненной к ней задолженности при росте объема ссудной задолженности может свидетельствовать о том, что …

При прочих равных условиях отчисления в резервные фонды банка _________________ величину собственного капитала

Нормативными документами банка России предусмотрены следующие обязательные нормативы ликвидности:

Определите корректное расшифровку букв американской рейтинговой системы оценки баллов «CAMEL»…

Целью комплексного экономического анализа деятельности банка является:

Регулятивной основой проведения анализа и оценки созданных банком обязательных резервов является…

Банки разрабатывают План восстановления финансовой устойчивости в соответствии с требованиями, содержащимися в следующем нормативном документе Банка России:

______________ – это метод сравнительной оценки деятельности нескольких банков, в основе которого лежит обобщенная оценка банков по определенному признаку

__________________средства банка включают в себя депозитные и недепозитные средства

Для проведения анализа и оценки экономического положения банка необходимо использовать …