Экономический анализ деятельности банка - ответы на вопросы на СтудИзбе

Для проведения анализа и оценки экономического положения банков необходимо использовать …

• Инструкцию Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И
• Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П
• Указание Банка России от 30 апреля 2008 г. № 2005-У
• Инструкцию Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135-И

Уменьшение расчетного резерва по ссудной и приравненной к ней задолженности при росте объема ссудной задолженности может свидетельствовать о том, что …

• банк снижает объемы кредитования в связи со снижением кредитоспособности заемщиков
• банк снижает объемы выдаваемых ссуд с высокой степенью риска
• в банке растет объем полученных процентных доходов, но при этом более интенсивно растут уплаченные процентные расходы

Неверно, что ситуация, когда более 85 % процентных доходов банк получает от ссудных операций, но при этом расходы на привлечение средств составляют в процентных расходах банка около 90 %, может являться следствием …

• недополучения доходов по кредитам
• снижения доходов у заемщиков банка
• привлечения банком средств физических лиц

Анализируя бухгалтерскую отчетность банка, к операциям, которые вызывают изменения и в активе, и в пассиве баланса, увеличивая итог баланса на сумму операции, следует отнести…

• взносы учредителей в уставный фонд
• погашение ссудной задолженности не клиентам банка
• погашение кредиторской задолженности
• закрытие текущих и расчетных счетов

В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска, в случае вероятности финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде (обесценение в размере от 21 до 50 %), банк обязан отнести ссуду к … категории

• сомнительной
• нестандартной
• безнадежной
• проблемной

Для оценки доходности банка применяется показатель отношения прибыли банка …

• к привлеченным средствам
• к капиталу
• к активам
• к активам, взвешенным с учетом кредитного риска

Для проведения анализа обоснованности формируемого банком резерва на возможные потери по ссудам необходимо использовать …

• Инструкцию Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И
• Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П
• Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П
• Инструкцию Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135-И

К доходам банка, полученным от прочих источников, относит(ят)ся

• доходы за оказание информационных услуг
• доходы от участия в капиталах других экономических субъектов
• доходы от кредитных операций дочерних банков

Коэффициент дефицита ликвидности рассчитывается …

• нарастающим итогом как процентное отношение абсолютной суммы дефицита ликвидности к общей сумме обязательств до востребования
• как процентное отношение общей суммы обязательств к общей сумме требований банка
• нарастающим итогом как процентное отношение абсолютной суммы дефицита ликвидности к общей сумме обязательств
• как процентное отношение абсолютной суммы дефицита ликвидности к сумме обязательств до востребования + непокрытый убыток + резервы на возможные потери

Не располагая финансовыми средствами для выплаты по итогам года в полном объеме объявленных дивидендов по акциям и процентов по облигациям, банк может …

• выплатить дивиденды по акциям, а оставшиеся средства направить на выплату процентов по облигациям
• установить пониженный процент по облигациям так, чтобы хватило средств на выплату дивидендов по акциям
• выплатить проценты по облигациям, а оставшиеся средства направить на выплату дивидендов по акциям
• выплатить проценты по облигациям, а выплату дивидендов осуществить за счет средств резервного фонда банка

Неверно, что в расчет иммобилизации капитала банка включает(ют)ся …

• остаточная стоимость капитализированных активов (стоимость основных средств за минусом износа) и паи
• паи и прочие долгосрочные вложения в другие предприятия, а также кредитные организации
• фонды банка
• банковские расходы

Неверно, что в состав источников собственных средств банка включается …

• эмиссионный доход
• прибыль текущего года, не подтвержденная аудиторской организацией
• прирост стоимости имущества, находящегося на балансе банка, за счет ежегодной его переоценки
• субординированный кредит

Неверно, что вкладом в уставный капитал банка может (могут) быть …

• средства, поступающие в оплату акций
• принадлежащее учредителям банка на праве собственности здание (помещение), завершенное строительством, в котором может располагаться банк
• принадлежащее учредителям банка на праве собственности имущество в виде банкоматов и терминалов
• привлеченные денежные средства
• принадлежащие учредителям банка на праве собственности нематериальные активы

Неверно, что оценка активов банка осуществляется по результатам оценки …

• процентного отношения не покрытых резервами активов к собственному капиталу
• удельного веса просроченных ссуд в общем объеме ссуд
• процентного отношения дополнительного капитала к основному капиталу
• процентного отношения расчетного резерва на возможные потери по ссудам к собственному капиталу

Неверно, что удельный вес … является показателем деловой активности банка на финансовом рынке

• активов, непосредственно участвующих в приносящих доход операциях,
• привлеченных средств, направляемых в кредиты,
• иммобилизованных банком активов
• вкладов физических лиц

Показатель финансового рычага равен отношению …

• активов к капиталу
• прибыли к капиталу
• прибыли к доходам

Показатель, уменьшающий величину капитала банка, – это …

• эмиссионный доход
• ненадлежащие активы
• активы
• субординированный кредит сроком более 5 лет

При рассмотрении основных статей баланса необходимо иметь в виду, что банки не обязаны раскрывать …

• фактические размеры и соотношение своих прибылей и убытков
• состав учредителей банка с указанием количества принадлежащих им акций
• размер так называемых «конфиденциальных резервов»

Чистая процентная маржа – это …

• доход, полученный банком от размещения предприятиями и организациями временно свободных средств на депозитных счетах в банках
• суммы уплаченных просроченных процентов, списанных просроченных процентов с баланса банка
• разница между средней процентной ставкой, получаемой по кредитам и инвестициям, и средней ставкой, уплачиваемой по обязательствам и капиталу
• курсовая разница (положительная и отрицательная) в связи с переоценкой банком суммы долгового обязательства в виде процентов по кредиту, выданному в иностранной валюте

Показатель, отражающий способность менеджмента банка контролировать свои расходы, – это …

• рентабельность активов, приносящих доход
• прибыль, приходящаяся на единицу дохода
• рентабельность общего капитала

Ситуация, когда более 50 % процентных доходов банк получает от ссудных операций, но при этом расходы на привлечение средств составляют в процентных расходах банка около 90 %, прежде всего, может являться следствием …

• недополучения доходов по кредитам
• привлечения банком ломбардных кредитов Банка России
• привлечения банком средств физических лиц до востребования

Анализируя бухгалтерскую отчетность банка, к операциям, которые вызывают изменения и в активе, и в пассиве баланса, уменьшая итог баланса на сумму операции, следует отнести …

• погашение дебиторской задолженности
• перечисление средств клиентов с расчетных счетов на депозитные
• закрытие текущих и расчетных счетов
• начисление процентов за пользование ссудой со счетов клиентов банка на счет доходов

В соответствии с балансом, к источникам собственных средств банка относит(ят)ся …

• переоценка основных средств
• наличные средства, в том числе иностранные банкноты и монеты
• обязательные резервы, перечисленные в Банк России

Для характеристики качественного состава собственных средств банка используют коэффициент иммобилизации, рассчитываемый как отношение суммы иммобилизации к величине …

• собственных средств – нетто
• собственных средств – брутто
• долгосрочных активов

Коэффициент кредитной активности банка – это …

• отношение суммы выданных кредитов, кроме межбанковских, к величине клиентской базы
• отношение суммы выданных кредитов, за исключением межбанковских, к величине чистых активов
• отношение суммы кредитов, отнесенных на счет просроченных ссуд, к сумме кредитов, подлежащих погашению за рассматриваемый период

Коэффициент, показывающий достаточность финансирования «длинных» активов за счет привлечения срочных пассивов, – это …

• норматив (коэффициент) текущей ликвидности
• норматив (коэффициент) достаточности капитала
• коэффициент нетто-займа на межбанковском рынке
• коэффициент покрытия

Статья 1 «Денежные средства», входящая в балансовый отчет банка, включает…

• корреспондентский счет банка в Банке России
• средства акционеров (участников) банка
• платежные документы, дорожные чеки в иностранной валюте

В состав источников дополнительного капитала банка входят …

• собственные акции, приобретенные (выкупленные) банком у акционеров
• перешедшие к банку доли участников, подавших заявление о выходе из состава участников кредитной организации
• фонды банка, образованные из прибыли, не подтвержденной аудиторами

Коэффициент рентабельности капитала рассчитывается как отношение …

• балансовой прибыли к величине собственных средств (капитала) кредитной организации
• балансовой прибыли к величине уставного капитала кредитной организации
• чистой прибыли к величине собственных средств (капитала) кредитной организации

При прочих равных условиях отчисления в резервные фонды банка …

• увеличивают величину собственного капитала
• уменьшают величину собственного капитала
• не меняют величины собственного капитала
• увеличивают величину собственного капитала, если это предусмотрено в учредительных документах

Резервный капитал формируется за счет …

• дополнительных взносов собственников банка
• эмиссионного дохода
• прибыли отчетного периода
• кредитов ЦБР