Курсовая - Банки (Банковское дело - Курсовая)

Активы На начало отчетного периода Код 1 1.Внеоборотные активы Нематериальные активы Основные средства Незавершенное строительство Доходные вложения в материальные ценн Долгосрочные финансовые вложения Отложенные налоговые активы Прочие внеоборотные активы Итого по разделу 1. 2.Оборотные активы Запасы в том числе: расходы будущих периодов прочие запасы и затраты Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям Дебиторская задолженность (платежи по кот.ожидаются более чем 12мес. после отчетной даты) в том числе: покупатели и заказчики Дебиторская задолженность (платежи по кот.ожидаются в течении 12мес. после отчетной даты) в том числе: покупатели и заказчики Краткосрочные фин-ые вложения Денежные средства Прочие оборотные активы Итого по разделу 2.

ИТОГО АКТИВЫ Пассивы 2 3 4 110 120 130 135 140 145 150 190 207 1302 0 0 340035 26 175 341745 1618 4249 0 0 78533 3078 0 87478 210 48330 67791 216 217 48330 0 67791 0 220 576 467 230 13397 0 231 0 0 240 682116 615554 241 250 260 270 290 300 51999 183804 99 0 928322 1270067 66531 406069 35 0 1089916 1177394 На начало отчетного периода Код 1 3.Капитал и резервы Уставный капитал Собств. акции, выкупленные у акц. Добавочный капитал Фонд недвижимого и особо ценного движемого имущества Резервный капитал в том числе: Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) Итого по разделу 3.

4.Долгосрочные обязательства Займы и кредиты Отложенные налоговые обязательства Прочие долгосроч обяз-ва На конец отчетного периода На конец отчетного периода 2 3 4 410 411 420 1100000 (-) 0 1100000 (-) 0 425 430 0 1103 0 1103 470 490 16624 1117727 -2034 1099069 510 515 520 0 4 0 0 4 0 Итого по разделу 4.

5.Краткосрочные обязательства Займы и кредиты Кредиторская задолженность в том числе: поставщики и подрядчики задолженность перед персоналом оргции 590 4 4 610 620 72000 39089 0 17502 621 0 0 622 704 3639 задолженность перед государственными внебюджетными фондами задолженность по налогам и сборам прочие кредиты 623 624 625 46 6878 31461 413 4176 9274 Задолженность перед участниками(учередителями) по выплате доходов Доходы будущих периодов Резервы предстоящих расходов Прочие краткосрочные обязательства Итого по разделу 5. ИТОГО ПАССИВЫ 630 640 650 660 690 700 0 41247 0 0 152336 1270067 0 60819 0 0 78321 1177394 Показатели Наименование 1 Дох.и расх.по обычным видам деят-ти Выручка(нетто)от продаж т-ов,прции,работ,услуг(за минусом налога на добавленную ст-ть,акцизов и аналогичных обязательных платежей) Себестоимость проданных товаров,продукции,работ,услуг Валовая прибыль Коммерческие расходы Управленческие расходы Прибыль(убыток)от продаж Прочие доходы и расходы % к получению % к уплате Дох.от участия в др.организациях Прочие доходы Прочие расходы Прибыль(убыток)до налогообложения Отложенные налоговые активы Отложенные налоговые обязательства Текущий налог на прибыль Дополнительные показатели Иные аналогичные обязательные платежи в том числе: пени ЧП(убыток) отчетного периода Справочно Отчет о прибылях и убыткахЗа аналогичный период За отчетный период предыдущего Код 2 3 4 010 101089 47993 020 029 030 040 050 -(123452) -22363 0 (0) -22363 -(55603) -7610 0 (0) -7610 060 070 080 090 100 140 141 142 150 6641 (0) 0 43372 -(49055) -21405 3052 (1) (0) 0 21203 -(14961) 0 234682 -(237009) -3695 31 -(5) -(490) 0 180 190 (0) -18658 (0) -4326 Пост-ые налоговые обязательства(активы) Базовая прибыль(убыток)на акцию Разводненная приболь(убыток)на акцию 200 201 202 1229 -0.17 0 1350 -0.04 0 Оценка кредитоспособности юридического лица Условная разбивка заемщиков по классам Коэффициенты Формула Коэфф абс ликвид (с.260+250)/(c.690-640) Коэфф крит ликв (с.260+250+240+270+220)/(c.690640) Коэфф тек ликв Коэфф автономии (с.260+250+240+270+220+210)/ (c.690-640) (490+640+590)/700 Расчет 1 период 2 период 0.0335 0.6342 Класс 1 период 2 период 3 1 0.2346 1.0240 3 1 0.4725 1.1402 3 2 75% 80% 1 1 Рейтинг заемщика Класс 1 период 3 3 3 1 Коэффициенты Коэфф абс ликвид Коэфф крит ликв Коэфф тек ликв Коэфф автономии 2 период 1 1 2 1 Итого: Фирма - клиент ЗАО "Связной" Группа оценки надежности и другие критерии 1.

Менеджмент 1.1. Профессионализм руководителей предприятия и менеджеров 1.2 Качество ведения финансовой документации и контроллинга Сумма баллов/число критериев=Средний коэфф надежности 2. Рынок/отрасль 2.1 Развитие рынка/отрасли 2.2. Независимость от развития конъюктуры 2.3. География от поставщиков и получателей продукции 2.4. Экспортно-импортные риски 2.5. Продукция и ее ассортимент 2.6.

Интенсивность конкуренции 2.7. Производственные мощности Доля, % 30 20 30 20 100 Расчет суммы баллов 1 период 2 период 90 30 60 20 90 60 20 20 260 130 Анкета кредитного рейтинга Оценка 1 2 3 4 Х Х 2 Х Х Х Х Х Х Х 5 6 Сумма баллов/число критериев=Средний коэфф надежности 3. Отношения с клиентом 3.1.

Ведение банковского счета 3.2. Открытость клиента по отношению к банку Сумма баллов/число критериев=Средний коэфф надежности 4. Экономические условия 4.1. Оценка годового баланса 4.2. Общеесостояние имущества Сумма баллов/число критериев=Средний коэфф надежности 5. Дальнейшее развитие предприятия 5.1. Развитие предприятия с момента публикации посл год баланса 5.2 Производственное планирование 5.3 Планирование доходности и будущее обслуживание капитала 5.4 Особые производственные риски Сумма баллов/число критериев=Средний коэфф надежности Сумма баллов по категориям/5=средний коэфф надежности Формирование совокупного коэффициента степени надежности Гарантии 1 1.

Полное обеспечение на 100% 1 2. Обеспечение от 75%-100% 1 3. Обеспечение от 50%-75% 1 4. Обеспечение от 25%-50% 1 5. Обеспечение менее 25% 1 6. Отсутствие гарантий 1 Обслуживание долга/ финансовое положение 2.71 Х Х 2 Х Х 2 Х Х Х Х 1.75 2.09 округление Определение надежности предприятия 3 4 2 1 2 3 1 2 4 2 3 4 2 3 4 2 4 5 2 4 5 Хорошее Среднее Плохое Хорошее Стандартные (1 кат качества) 0% Нестандартны Сомнительны е (2 кат е (3 кат качества)1% качества)21% Среднее Нестандартные (2 кат качества)1% Сомнительны Проблемные е (3 кат (4 кат качества)21% качества) 51% Плохое Сомнительные (3 кат качества)21% Проблемные (4 кат качества) 51% Резерв 0% 2 Безнадежные (5 кат качества) 100% 5 4 5 5 5 6 6 6 4 6 6 6 6 6 Коэффициент финансовой устойчивости Расчеты 1 период 2 период Коэффициент инвестирования Собственные средства / Внеоборотные активы 3.39 13.26 (с.490+с.640,650)/с.190 Коэффициент маневренности (Собственные средстваВнеоборотные активы) / Собственные средства 0.71 0.92 (с.490+с.640,650с.190+с.590)/ (с.490+с.640,650) Рентабельность продаж Прибыль от продаж / Выручка от продаж -22.12% -15.86% -1.52% -0.73% -1.61% -0.37% 0.02 0.01 0.04 0.02 0.28 0.59 Показатель Формула Оборачиваемость собственного капитала Оборачиваемость дебиторской задолженности Чистая прибыль / Средняя величина активов Чистая прибыль / Собственные средства Выручка / Средняя величина собственного капитала Выручка / Средняя величина дебиторской задолженности Оборачиваемость кредиторской задолженности Средняя величина кредиторской задолженности / Выручка Рентабельность активов Рентабельность собственных средств Пассивы 1 1.Внеоборотные активы Нематерьяльные активы Основные средства Незавершенное строительство Дох-ые вложения в мат-ые ценности Долгосрочные фин-ые вложения Отложенные налоговые активы Прочие внеоб-ые активы Итого по разделу 1.

2.Оборотные активы Запасы в том числе: сырье,мат-ли и др. аналогичные ценности животные на выращивании и откорме затраты в незавершонном произв. ГП и товары для перепродажи товары отгруженные расходы будущих периодов прочие запасы и затраты Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 3 4 110 120 130 135 140 145 150 190 99337 441870 344092 39226 179251 232765 15985067 102643 14210 16987219 11847794 113910 210 1407259 69499 211 212 213 214 215 216 217 167114 9176 0 1136337 36264 67544 0 0 5686 54637 72138 45316 240 241 5848038 5212232 7793731 7100720 250 260 270 290 300 3682024 3137337 4731 14151527 31138746 5116411 2533648 2855 15561460 27974406 12412946 230 Дебиторская задолженность (платежи по кот.ожидаются в течении 12мес.

после отчетной даты) в том числе: покупатели и заказчики Краткосрочные фин-ые вложения Денежные средства Прочие оборотные активы Итого по разделу 2. ИТОГО АКТИВЫ Пассивы На начало отчетного периода Код 1 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) На конец отчетного периода 2 220 Дебиторская задолженность (платежи по кот.ожидаются более чем 12мес. после отчетной даты) 3.Капитал и резервы Уставный капитал Собств. акции, выкупленные у акц. Добавочный капитал Резервный капитал в том числе: резервы, образованные в соотв. с законодательством резервы, образованные в соотв. с учредительными док-ами На начало отчетного периода Код На конец отчетного периода 2 3 4 410 411 420 430 880000 0 4958622 44000 880000 4958622 44000 432 44000 44000 470 2719167 5087775 431 Итого по разделу 3. 4.Долгосрочные обязательства Займы и кредиты Отложенные налоговые обязательства Прочие долгосроч обяз-ва Итого по разделу 4.

5.Краткосрочные обязательства Займы и кредиты Кредиторская задолженность в том числе: поставщики и подрядчики задолженность перед персоналом орг-ции задолженность перед государственными внебюджетными фондами задолженность по налогам и сборам прочие кредиты Задолженность перед участниками(учередителями) по выплате доходов Доходы будущих периодов Резервы предстоящих расходов Прочие краткосрочные обязательства Итого по разделу 5. ИТОГО ПАССИВЫ 490 8601789 10970397 510 515 520 590 10345100 39276 0 10384376 7561050 40368 0 7601418 610 620 5203554 6839245 6957425 2427053 621 622 6005990 110972 2271333 29518 623 624 625 10077 338367 373839 297 15762 110143 43 109739 4705 13408 12152581 31138746 9402591 27974406 630 640 650 660 690 700 За Отчет о прибылях и убытках Показатели Наименование 1 Дох.и расх.по обычным видам деят-ти Выручка(нетто)от продаж т-ов,прции,работ,услуг(за минусом налога на добавленную ст-ть,акцизов и аналогичных обязательных платежей) Себестоимость проданных товаров,продукции,работ,услуг Валовая прибыль Коммерческие расходы Управленческие расходы Прибыль(убыток)от продаж Прочие доходы и расходы % к получению % к уплате Дох.от участия в др.организациях Прочие доходы Прочие расходы Прибыль(убыток)до налогообложения Отложенные налоговые активы Отложенные налоговые обязательства Отложенные нал.активы прошлых лет Текущий налог на прибыль Налог на прибыль прошлых лет Налоговые санкции ЧП(убыток) отчетного периода Справочно За отчетный период 3 Код 2 аналогичный период предыдущег о 4 010 25199299 56055358 020 029 030 040 050 -(19365132) 5834167 -(2503372) -(917739) 2413056 -(43593479) 12461879 -(7905490) -(1321408) 3234981 060 070 080 090 100 140 141 142 143 150 151 152 190 580,075 -(921563) 1,264,775 7519719 -(8165311) 2690751 50189 -(1258) -(38921) -(355786) (24603) 970 2368608 810,195 -(1124234) 1,868 3001279 -(3845245) 2078844 101854 -(22069) -(171482) -(220685) -(663) -1,315 1764484 Пост-ые налоговые обязательства(активы) Базовая прибыль(убыток)на акцию Разводненная приболь(убыток)на акцию 200 201 202 -(191236) 0.053832 0.053832 -186,261 0.040102 0.040102 Оценка кредитоспособности юридического лица Условная разбивка заемщиков по классам Коэффициенты Формула (с.260+250)/(c.690-640) (с.260+250+240+270+220)/ (c.690-640) (с.260+250+240+270+220+21 0)/(c.690-640) (490+640+590)/700 Коэфф абс ликвид Коэфф крит ликв Коэфф тек ликв Коэфф автономии Коэффициенты Коэфф абс ликвид Коэфф крит ликв Коэфф тек ликв Коэфф автономии Рейтинг заемщика Класс 1 период 1 1 2 1 Итого: Фирма - клиент ОАО "Вимм-Биль-Данн" Группа оценки надежности и другие критерии 1.