Ванька_лаба2 (Лабы по финансовому менеджменту)

Фактический объем продаж 1 4165000 Варианты расчетов 2 4165000 3 4165000 Величина переменных расходов 2615950 2515895.14 2540645.14 Условно-постоянные расходы 781500 756750 732000 Прибыль от продаж (валовой доход )* 767550 892354.86 892354.86 Валовая маржа 1549050 1649104.86 1624354.86 Показатели Критический объем продаж затр на пр тов= k= sкр= 2101253.994384 1911257.329022 1876917.46125 % снижения условно-постоянных расходов и / критического объема продаж 0 50 100 vc/fc 3.347344849648 3.324605404691 3.470826693989 K l p=S/Ps 5.426356589147 4.667425692062 4.667425692062 K l v=GM/Ps 2.018174711745 1.84803706902 1.820301466168 Kz=(S-Sкр)/S 0.495497240244 0.54111468691 0.549359553121 коэф распр по марже Таблица 1 Затраты на приобретение и условия поставки товара в отчетном периоде.

Изделие Покупная стоимость (руб) Затраты на доставку товара на склад * Партия поставки в отчетном квартале, шт. Запас на конец отчетного периода, шт. 50 А 500 1 1000 Б 1000 0,5 200 700 2 2500 200 Изделие Продажная цена (руб.), включая НДС* Количество проданных изделий Выручка брутто Выручка нетто А Б В *- ставка НДС –18% 1298 2124 1416 950 200 2300 1233100 424800 3256800 1045000 360000 2760000 В *-% от покупной стоимости Таблица 2 Продажи в отчетном периоде Показатели за квартал (в тыс руб.) Затраты на оплату труда персонала, в том числе Вариант 6 215000 оплату труда управленческого персонала 50000 персона без управл 165000 Страховые начисления 49500 постоянные персонал Страховые начисления 15000 400000 10000 Арендная плата ( без НДС) Амортизация основных средств Амортизация нематериаль-ных активов 20000 Расходы по содержанию оборудования 26000 Прочие обще хозяйственные расходы 20000 управлен переменные Транспортные расходы по доставке продукции покупателям *( % от продажной стоимости ) Расходы на рекламу 3% от продажной стоимости Расходы на ГСМ Налог на имущество за квартал 20000 6000 1.00023 1.000225 Kl(v) 1.00022 1.000215 1.00021 1.000205 1.0002 900 910 920 930 940 950 960 970 vc/fc vc/fc K l v=GM/Ps 912.469788868 942.3454113 974.241311475 1.00022644801 1.0002192764 1.00021210485 Показатели ВАРИАНТЫ ИЗДЕЛИЙ А В С Итого 980 Цена, p 1100 1800 1200 Объем, V 950 200 2300 Выручка,S 1045000 360000 2760000 Переменные расходы на единицу 564.578947368 1059 812.086956522 продукции, vc Валовая маржа на единицу 535.421052632 741 387.913043478 продукции, GM/V Распределенные по видам 256615.32875 74767.308996 450117.362254 продукции постоянные расходы, FCi Переменные расходы по видам продукции, VCi 536350 211800 1867800 Прибыль от продаж по видам продукции PSi 252034.67125 73432.691004 442082.637746 Коэффициент вклада на покрытие рентаб 0.48674641148 0.4116666667 0.32326086957 4165000 781500 2615950 767550 24.15570306 19.47495175 14.49502947 коэф в м Таблица 5 Динамика ожидаемого спроса на изделия Ожидаемый рост объемов продаж Без изменения цен Изделие А Изделие Б Изделие В 10 15 10 При При снижении увеличении цен до 5 % цен не более 1,5 % за месяц 5 10 5 20 18 15 ПРИЛОЖЕНИЕ 3 Формы результатов расчетов Таблица 6 План продаж на квартал Показатели Период Количество Продажная цена с ндс Продажная цена без ндс Выручка нетто Изделие А Изделие Б 4 380 5 380 6 380 1233.1 1045 1233.1 1045 1233.1 1045 397100 397100 397100 203813 354823.67125 252034.67125 4 76 2124 1800 136800 B118*0.03+B19*1.01*(380-16) 203813 203813 80484 168694.691004164 73432.6910041639 4 5 6 Выручка нетто 1514390 1516190 1516190 4546770 Выручка брутто 1786980.2 1789104.2 1789104.2 5365188.6 пропорции 0.33306940971 0.3334652951 0.33346529514 Таблица 7 План поставок товара Показатели Запас на начало по изделию А (шт.) 1мес 2мес 3мес Итого за квартал 50 670 1290 План поставки изделия А Запас на конец месяца изделия А 1000 670 1000 1290 910 Запас на началопо изделию Б (шт.) 0 124 247 План поставки изделия Б Запас на конец месяца изделия Б 200 124 200 247 170 Запас на начало месяца по изделию В (шт.) 200 1895 1090 План поставки изделия В Запас на конец месяца по изделию В 2500 1895 2000 400 2500 1090 285 Таблица 8 Себестоимость продаваемых товаров в планируемом периоде Показатели План продаж по изделию А (шт) 1 мес 380 2 мес 380 3 мес 380 За квартал 1140 План продаж по изделию Б (шт) 76 77 77 230 План продаж по изделию В (шт 805 805 805 2415 Затраты на приобретение товара А 595900 595900 0 1191800 Затраты на приобретение товара Б 237180 237180 0 474360 Затраты на приобретение товара В 2106300 0 0 2106300 Себестоимость продаж без изменения покупных цен 843050 844055 844055 2531160 Таблица 9 Издержки обращения, коммерческие и прочие расходы в планируемом периоде Показатели за месяц(в тыс руб.) 1 мес 2 мес 3 мес Затраты на оплату труда 70879.1208791 73241.758242 70879.1208791 персонала, в том числе оплату труда управленческого персонала 16483.5164835 17032.967033 16483.5164835 За квартал 215000 50000 персона без управл 54395.6043956 56208.791209 54395.6043956 165000 Страховые начисления работники Страховые начисления управленцев 16318.6813187 16862.637363 16318.6813187 49500 4945.05494505 5109.8901099 4945.05494505 15000 Арендная плата (без НДС) 131868.131868 136263.73626 131868.131868 400000 Амортизация основных .средств 3296.7032967 3406.5934066 3296.7032967 10000 Амортизация нематериальных активов 6593.40659341 6813.1868132 6593.40659341 20000 Расходы по содержанию оборудования 8571.42857143 8857.1428571 8571.42857143 26000 Прочие обще хозяйственные расходы 6593.40659341 6813.1868132 6593.40659341 20000 Транспортные расходы по доставке продукции покупателям *( % от продажной стоимости ) Расходы на рекламу Расходы на ГСМ 53609.406 53673.126 53673.126 160955.658 6593.40659341 6813.1868132 6593.40659341 20000 Процентные платежи по кредиту Налог на имущество* 1931.80257633 1934.0987118 1934.09871183 0 5800 Итого издержки обращения Итого коммерческие расходы Итого общехозяйственные (управленческие) расходы 124323.691714 126744.55457 124387.411714 218195.53884 225406.62618 218197.834976 0 375455.658 661800 Итого прочие расходы 6593.40659341 6813.1868132 6593.40659341 20000 * - налог на имущество определяется расчетным способом пропорционально изменению остаточной стоимости основ 300000 5800 1 2 3 2491000 0.371921 0.395943544 0.3900012 2101254 1911257.329 1876917.5 0.504503 Длительн ость поставки Условия поставки 1 месяц Предваритель после ная оплата В течение Вексельное оплаты Вмесяца течение кредитование недели перс упр 2 (50%) 3 24750 15000 0 15000 перс упр 970 980 24750 0 49500 0 Изделие Б Изделие В 5 77 2124 1800 138600 6 77 2124 1800 138600 4 805 1437.24 1218 980490 5 805 1437.24 1218 980490 6 805 1437.24 1218 980490 81489 81489 604184.7 1812554.1 442083 604184.7 604184.7 мес 500 Партия поставки в отчетном квартале, шт.

1000 1000 200 700 2500 Затраты на оплату труда персонала, в том числе 215000 оплату труда управленческо го персонала 50000 4 5 6 30 31 30 0.3296703 0.3406593 0.3296703 91 персона без управл 165000 Страховые начисления 49500 персонал 15000 управлен Арендная плата ( без НДС) 400000 Амортизация основных средств 10000 Амортизация нематериальных активов 20000 Расходы по содержанию оборудования 26000 Прочие обще хозяйственны е расходы 20000 Транспортные расходы по доставке продукции покупателям *( % от продажной стоимости ) Расходы на рекламу 3% от продажной стоимости Расходы на ГСМ 20000 Налог на имущество за квартал 6000 статочной стоимости основных средств. .