405-1 (Лабы по финансовому менеджменту)

1 Варианты расчетов 2 3 4165000 4165000 4165000 Величина переменных расходов 2617832 2721832 2825832 Условнопостоянные расходы 922000 818000 714000 Прибыль от продаж (валовой доход )* 625168 625168 625168 Валовая маржа 1547168 1443168 1339168 коэффициент валовой маржи 37.15% 34.65% 32.15% Показатели Фактический объем продаж Критический объем продаж % снижения критического объема продаж % снижения условнопостоянных расходов VC/FC 2482038.1497032 2360757.7219007 2220639.97945 0 4.89% 10.53% 50.00% 100% 2.8392971800434 3.3274229828851 3.95774789916 Kl(v) 2.4748035727996 2.3084482890999 2.1420930054 Kl(p) 6.66220919816753 запас финансовой прочности 1682961.8502968 1804242.27809929 1944360.02055007 Kz 40.41% 43.32% 46.68% 625168 625168 625168 Прибыль с запасом фин прочности Показатели за квартал (в тыс руб.) Затраты на оплату труда персонала, в том числе 205 оплата труда рабочих 160 оплата труда управленческого персонала 45 Страховые начисления рабочих 48 Страховые начисления управленцам 13.5 Арендная плата ( без НДС) 375 Амортизация основных средств 2.5 Амортизация нематериаль-ных активов 15 Расходы по содержанию оборудования 25 Прочие обще хозяйственные расходы 10 Транспортные расходы по доставке продукции покупателям *( % от продажной стоимости ) 6% Расходы на рекламу 200 Расходы на ГСМ 25 Налог на имущество за квартал 3 на приобретение и условия поставки товара в отчетном периоде.

Изделие Покупная стоимость (руб) Затраты на Партия поставки Запас на доставку товара в отчетном конец на склад * квартале, шт. отчетного периода, шт. А 500 1 1000 Б 1000 0.5 200 50 В 700 2 2500 200 *-% от покупной стоимости ца 2 Продажи в отчетном периоде Изделие Продажная цена Количество (руб.), включая проданных НДС* изделий Выручка брутто Выручка нетто А Б 1298 2124 950 200 1233100 424800 1045000 360000 В 1416 2300 3256800 2760000 4914700 4165000 *- ставка НДС –18% Маржинальный анализ Показатели ВАРИАНТЫ ИЗДЕЛИЙ А В С Итого Цена, p 1298 2124 1416 Объем, V 950 200 2300 Выручка,S 1045000 360000 2760000 4165000 Переменные 479750 201000 1642200 2322950 565250 159000 1117800 1842050 расходы, vc Валовая маржа , GM Коэффициен 0.5005293 0.500529302 0.500529302 т распределен ия Распределен 282924.19 79415.84105 558308.3467 920648.3755 ные по видам продукции постоянные расходы, FCi Переменные 479750 201000 1642200 2322950 расходы по видам продукции, VCi Прибыль от продаж по видам продукции PSi Коэффициен т вклада на покрытие 282325.81 79584.15895 559491.6533 921401.6245 54.09% 44.17% 40.50% Рентабельно сть 0.2813359 0.215693809 0.193234285 Длительнос Условия Затраты на ть поставки поставки приобретен ие товаров 1 месяц после оплаты Предвари тельная оплата 479750 В течение месяца Вексельн ое кредитов ание 201000 В течение недели 1642200 Общие затраты 2322950 Таблица 5 Динамика ожидаемого спроса на изделия Ожидаемый Без измене- При увеличе-нии рост объемов При Динамика снижении цен не более 1,5 % за цен до 5 продаж ния цен ме-сяц % прибыли Изделие А 10 5 20 1 Изделие Б 15 10 18 0.247480357 Изделие В 10 5 15 Таблица 6 План продаж на квартал Показатели Изделие А Изделие Б Период 1мес 2мес 3мес 1мес 2мес 3мес Количество 350 350 345 74 73 73 Продажная 1298 1298 1298 2145.24 2145.24 2145.24 454300 454300 447810 цена Выручка нетто 158747.8 156602.5 156602.52 План поставок Показатели 1мес 2 3 0.320764658 0.141374319 Запас на начало по изделию А (шт.) 50 План поставки изделия А 1000 Запас на конец месяца изделия А 700 Запас на началопо изделию Б (шт.) 0 План поставки изделия Б 200 Запас на конец месяца изделия Б 126 Запас на начало месяца по План изделию В поставки (шт.) изделия В 200 Запас на конец месяца по изделию В Изделие В 2500 1818 1мес 2мес 3мес 882 882 881 1373.52 1373.52 1373.52 Показатели 1 мес 1211444.64 1211444.64 1210071 План продаж по изделию А (шт) 350 Себестоимость продаваемых товаров в планиру План продаж по изделию Б (шт) 74 План продаж по изделию В (шт 882 Затраты на приобретение товара А 595900 Затраты на приобретение товара Б 237180 Затраты на приобретение товара В 2106300 Себестоимос ть продаж без изменения покупных цен 880868 Изержки обращения, коммерческие и прочие расход периоде Показатели за месяц(в тыс руб.) 1 мес Затраты на оплату труда персонала, в том числе 53333 оплату труда управленческ ого персонала 15000 Страховые начисления 20500 Арендная плата (без НДС) 125000 Амортизация основных .средств 833 Амортизация нематериальн ых активов 5000 Расходы по содержанию оборудовани я 8333 Прочие обще хозяйственны е расходы 3333 Транспортны е расходы по доставке продукции покупателям *( % от продажной стоимости ) 98294 Расходы на рекламу 66667 Расходы на ГСМ 8333 Налог на имущество* 994 Итого коммерчески е расходы 167627 Итого общехозяйст венные (управленчес кие) расходы 237994 Расчеты плановой прибыл Показатели Выручка от продаж изделия А (руб.) Выручка от продаж изделия Б (руб) Отчетный период Выручка от продаж изделия В (руб.) Выручка от продаж Себестоимос ть продаж Общепроизво дственные расходы Валовая прибыль Общехозяйст венные расходы Коммерчески е расходы Прибыль от продаж Прочие доходы Прочие расходы Прибыль до налогооблож ения.

Налог на прибыль План поставок 2мес 3мес Итого за квартал 700 350 0 1000 350 1005 2000 126 53 0 200 53 180 1818 936 0 0 936 55 400 2500 сть продаваемых товаров в планируемом периоде 2 мес 3 мес За квартал 350 345 1045 73 73 220 882 881 1265 0 595900 1191800 0 237180 474360 0 0 2106300 879863 876624 2637355 ения, коммерческие и прочие расходы в планируемом периоде 2 мес 3 мес За квартал 53333 53334 160000 15000 15000 45000 20500 20500 61500 125000 125000 375000 833 834 2500 5000 5000 15000 8333 8334 25000 3333 3334 10000 98294 98294 294882 66667 66666 200000 8333 8334 25000 994 994 2982 167627 167627 502881 237994 237994 713982 Расчеты плановой прибыли 1 мес 2 мес 3 мес За квартал .