Миша (Лабы по финансам)

Значение экономических показателей за квартал наименование действие Себестоимость готовой продукции Сумма всех затрат тыс.руб. 771.73 Затраты на материалы 250 Оплата труда производственного персонала 150 Оплата труда администрации 130 Страховые взносы и единый (150 + 130) * социальный налог ( ЕСН = 0,41 35.6% от оплаты труда) 114.80 Амортизация основных средств (2.5 % за квартал от первоначальной стоимости основных средств) 320 * 0,025 8 Амортизация нематериальных активов ( 5% за квартал от первоначальной стоимости нематериальных активов) 78,6 * 0,05 3.93 Прочие производственные и общехозяйственные расходы 15 Расходы на продажу 60 Расходы на рекламу 40 Цена продажи за 1шт., включая НДС (НДС = 20%) 771,73 / 100 * 1,3 *1,2 Выручка (нетто) без НДС 771,73 * 1,3 1003.25 Валовая прибыль Выручка (нетто) - С/с 231.52 Налог на рекламу 5% 12.04 2 Средства предприятия на начало квартала Наименование Действие тыс.руб.

Основные средства по остаточной стоимости ( с учетом начисленной в предыдущих периодах амортизации, равной 12,5%) Основные средства по первоначальной стоимости 280 280 / 0,875 320 Нематериальные активы по остаточной стоимости ( с учетом начисленной в предыдущих периодах амортизации, равной 30% от первоначальной стоимости) Первоначальная стоимость нематериальных активов 55 55 / 0,7 78.6 Общая величина основных средств и нематериальных активов по остаточной стоимости 335 Запасы сырья и материалов 270 Незавершённое производство 120 Величина налогообложения базы на начало квартала 335 + 270 +120 для расчёта налога на имущество 725 Денежные средства 75 Итого оборотные средства Кредиторская задолжность поставщикам в % от запасов материалов 800 45% 121.5 Средства предприятия на конец квартала Наименование Действие Основные средства по остаточной стоимости 280 - 8 Нематериальные активы по остаточной стоимости 55 - 3,93 Общая величина основных средств и нематериальных активов по остаточной стоимости 272 + 51,07 тыс.

руб. 272 51.07 323.07 Запасы сырья и материалов после изготовления 270 - 250 продукции 20 Незавершённое производство 120 Величина налогооблагаемой базы на конец квартала для 323,07 + 120 расчёта налога на имущество Налог на имущество ((0,5*200 + 725 + 0,5*463.07) / 4) * 0,02 Дебиторская задолжность ( % от выручки ) Дебиторская задолжность в рублях 463.07 25 1003,3 * 0,25 % оплаченной готовой продукции от выручки 5.28 0.25 250.81 75 Денежные средства после продажи продукции 75 + 1003,3*0,75 Денежные средства после погашения затрат, кредитов и процентных платежей продажи продукции ДСк = ДС - ЕСН - НР - НИ - НП Зарп.

- ЗМ ПКкр Оборотные средства Об.ср.= ДСк+Диб.зад. +Нез.произв. +Мат.после.изг от. 0.75 827.44 25.99 416.80 Источники финансирования предприятия на конец квартала Наименование Действие Уставной капитал тыс. руб. 60 Резервный капитал 6 Добавочный капитал 0 Нераспределённая прибыль 74.876 Кредит на 2 года с процентными платежами , не погашенными на конец квартала 158.061 Задолжность по налоговым платежам в бюджет Итого источники финансирования 1) Процент начисляется в конце срока Возврат кредита в конце срока. а) 29% (до трёх месяцев) Р = (121,5*0,29/12)*2 Р = 5,8725 т.руб S = 121,5 + Р = 127,3725 т.руб б) 30% (более года) Р =(121,5*0,3/12)*24 = 72,9 т.руб S = 121,5 + Р = 194,4 т.руб 2) Процент начисляется ежемесячно и присоединяется к сумме кредита Выплата кредита в конце срока а) 29% (до трёх месяцев) S = 121,5(1 + 0,29/12)2 S = 127,444 т.руб б) 29% (более года) S = 121,5(1 + 0,29/12)24 S = 215,5122 т.

руб 3) Аннуитет а) 27% (до трёх иесяцев) А = (121,5 * 0,27/12 (1 + 0,27/12)2) / ((1 + 0,27/12)2 - 1) А = 62,81 т. руб месяц 1 2 итого Остаток кредита на начало месяца Сумма аннуитета 121.50 61.42 62.81 62.81 Р1 Сумма погашае мого кредита 2.73 1.38 4.12 60.076 61.428 121.50 S = 121,5 + Р1 S = 125,62 т. Руб б) 26% ( более года) А = (121,5 * 0,26/12 ( 1 + 0,26/12)24) / ((1 + 0,26/12)24 -1) А = 6,562 т. руб месяц Остаток кредита на начало месяца Сумма аннуитета Р1 Сумма погашае мого кредита 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 121.500 117.57 113.56 109.45 105.26 100.98 96.61 92.14 87.57 82.91 78.14 73.27 68.30 6.562 6.562 6.562 6.562 6.562 6.562 6.562 6.562 6.562 6.562 6.562 6.562 6.562 2.633 2.547 2.460 2.372 2.281 2.188 2.093 1.996 1.897 1.796 1.693 1.588 1.480 3.930 4.015 4.102 4.190 4.281 4.374 4.469 4.566 4.665 4.766 4.869 4.974 5.082 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 итого 63.22 58.03 52.72 47.30 41.76 36.11 30.33 24.42 18.39 12.23 5.93 6.562 6.562 6.562 6.562 6.562 6.562 6.562 6.562 6.562 6.562 6.562 1.370 1.257 1.142 1.025 0.905 0.782 0.657 0.529 0.398 0.265 0.128 35.484 5.192 5.305 5.420 5.537 5.657 5.780 5.905 6.033 6.164 6.297 6.434 122.004 S = 121,5 + Р1 S = 156,984 т.

руб 4) Транши а) 22% ( на два месяца) Месяц X Y P D 1 60.75 30 1.11375 30.75 2 60.75 91.5 1.6775 0 Итого 121.5 121.5 2.79125 S = 124, 291 т. руб б) 30% (на два года) Месяц 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 X 5.063 5.063 5.063 5.063 5.063 5.063 5.063 5.063 5.063 5.063 5.063 5.063 5.063 5.063 5.063 Y 2.53125 P 0.1265625 2.53125 0.1898438 2.53125 0.3164063 2.53125 0.4429688 2.53125 0.5695313 2.53125 0.6960938 2.53125 0.8226563 2.53125 0.9492188 2.53125 1.0757813 2.53125 1.2023438 2.53125 1.3289063 2.53125 1.4554688 2.53125 1.5820313 2.53125 1.7085938 2.53125 1.8351563 16 17 18 19 20 21 22 23 24 итого 5.063 5.063 5.063 5.063 5.063 5.063 5.063 5.063 5.063 121.5 2.53125 1.9617188 2.53125 2.0882813 2.53125 2.2148438 2.53125 2.3414063 2.53125 2.4679688 2.53125 2.5945313 2.53125 2.7210938 2.53125 2.8476563 2.53125 2.9742188 60.75 36.513281 S = 121,5 + Р1 S = 158,013 т.

руб 5) Процент начисляется и погашаются ежемесячно а) 25% ( на два месяца) Р2 = 121,5*25%*2/12 Р2 = 5,063 т.руб S = 121,5 + Р S = 126,563 т.руб б) 30% (на два года) Р24 = 121,5*30%*24/12 Р24 = 72,9 т.руб S = 121,5 + P S = 194,4 т.руб НП = ВП - НР - НИ - НПр - ФПК НП = 231,52 - 2 - 5,28 - 22,801 - 126,563 НП = 74,876 т.руб Нал.Пр. = ВП - Зпрод. - Зрекл. - НПпоКр. - НИ - НР Нал.Пр.

= 231,52 - 60 - 40 - (126,563*23,1%) - 5,28 - 2 Нал.Пр. = 95,004 т.руб НПр = Нал.Пр. * 24% НПр = 22,801 т.руб нец квартала к сумме кредита Остаток кредита 61.42 0.00 0.00 Остаток кредита 117.57 113.56 109.45 105.26 100.98 96.61 92.14 87.57 82.91 78.14 73.27 68.30 63.22 58.03 52.72 47.30 41.76 36.11 30.33 24.42 18.39 12.23 5.93 -0.50 -0.50 D 2.531 7.59375 12.65625 17.71875 22.78125 27.84375 32.90625 37.96875 43.03125 48.09375 53.15625 58.21875 63.28125 68.34375 73.40625 78.46875 83.53125 88.59375 93.65625 98.71875 103.78125 108.84375 113.90625 118.96875 Средства предприятия на начало квартала Наиминование Действие тыс.руб. Основные средства по остаточной стоимости ( с учотом начисленной в предыдущих периодах амортизации, равной 12,5%) Основные средства по первоначальной стоимости 280 280 / 0,875 Нематериальные активы по остаточной стоимости ( с учотом начисленной в предыдущих периодах амортизации, равной 30% от первоначальной стоимости) Первоначальная стоимость нематериальных активов 55 55 / 0,7 78.6 Общая величина основных средств и нематериальных активов по остаточной стоимости Запасы сырья и материалов Незавершённое производство Величина налогооблажения базы на начало квартала для расчёта налога на имущество Денежные средства Итого оборотные средства Кредиторская задолжность поставщикам в % от запасов материалов 320 335 270 120 320 + 78,6 788.6 75 836.6 45% 121.5 Средства предприятия на конец квартала Наиминование Действие Основные средства по остаточной стоимости 280 - 8 Нематериальные активы по остаточной стоимости 55 - 3,93 Общая величина основных средств и нематериальных активов по остаточной стоимости Запасы сырья и материалов после изготовления продукции 272 51.07 323.07 270 - 250 Незавершённое производство 20 120 Величина налогооблагаемой базы на конец квартала для расчёта налога на имущество Налог на имущество тыс.

руб. 463.07 (0,5*200 + 788,6 + 0,5*463.07) /4 Дебиторская задолжность ( % от выручки ) Дебиторская задолжность 1003,3 * 0,25 в рублях % оплаченной готовой продукции от выручки Денежные средства после 75 + 1003,3*0,75 продажи продукции 280 25 250.8 75 827.5 Денежные средства после погашения затрат, кредитов и процентных платежейпродажи продукции Оборотные средства .