3. Расчёт (Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия ОАО САН ИнБев)

Актив 1 I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы Основные средства Незавершенное строительство Доходные вложения в материальные ценности Долгосрочные финансовые вложения Отложенные налоговые активы Прочие внеоборотные активы Итого по разделу I II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности животные на выращивании и откорме затраты в незавершенном производстве готовая продукция и товары для перепродажи товары отгруженные расходы будущих периодов прочие запасы и затраты – Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) в том числе покупатели и заказчики Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) в том числе покупатели и заказчики Краткосрочные финансовые вложения Денежные средства Прочие оборотные активы Итого по разделу II БАЛАНС 110 120 130 135 140 145 150 190 363,414 17,316,072 7,632,649 – 15,266 19,332 25,346,733 325,991 23,570,478 2,219,503 – 15,147 19,848 67,544 26,218,510 210 6,018,336 6,718,553 211 212 213 214 215 216 217 218 4,077,955 – 1,486,861 398,980 – 54,540 – – 3,656,577 – 2,020,749 1,003,304 – 37,923 – – 220 444,635 182,541 230 231 24,705 – – – 240 241 250 260 270 290 300 3,140,110 2,282,779 – 159,676 158 9,787,620 35,134,353 1,491,576 724,163 35,725 – 8,428,394 34,646,904 410 411 420 430 1 987 066 1,987,066 Пассив 1 III.

КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал Собственные акции, выкупленные у акционеров Добавочный капитал Резервный капитал в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством резервы, образованные в соответствии с учредительными документами Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) Итого по разделу III - - 2,355,169 99,353 2,355,169 99,353 431 99,353 99,353 432 470 490 – 5,004,293 #VALUE! – 4,623,831 9,065,419 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты Отложенные налоговые обязательства Прочие долгосрочные обязательства Итого по разделу IV V.

КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты Кредиторская задолженность в том числе: поставщики и подрядчики задолженность перед персоналом организации задолженность перед государственными внебюджетными фондами задолженность по налогам и сборам прочие кредиторы задолженность по налогам сборам прочие кредиторы Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов Доходы будущих периодов Резервы предстоящих расходов Прочие краткосрочные обязательства Итого по разделу V БАЛАНС СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства в том числе по лизингу Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение Товары, принятые на комиссию Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов Обеспечения обязательств и платежей полученные Обеспечения обязательств и платежей выданные Износ жилищного фонда Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов Нематериальные активы, полученные в пользование 510 515 520 590 12,073,826 426,550 – 12,500,376 12,173,711 490,509 – 12,664,220 610 620 7,758,446 5,429,650 7,930,573 4,986,691 621 622 4,756,246 - 3,606,010 - 623 624 625 626 628 31,342 18,143 571,651 52,268 25,458 1,250,574 104,650 630 640 650 660 690 700 – – – – 13,188,096 35,134,353 – – – 12,917,265 34,646,904 910 911 143,002 – – 122,181 – – – – – – 11,750 – – – 6,200 – – – 920 930 940 950 960 970 980 990 – – Актив 1 I.

ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы Основные средства Незавершенное строительство Доходные вложения в материальные ценности Долгосрочные финансовые вложения Отложенные налоговые активы Прочие внеоборотные активы Итого по разделу I II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы в том числе: 110 120 130 135 140 145 150 190 325,991 23,570,478 2,219,503 – 15,147 16,540 67,543 26,215,202 287,530 21,874,819 1,758,895 – 11,613 15,389 54,528 24,002,774 210 6,718,552 4,037,930 сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 3,656,576 2,210,312 животные на выращивании и откорме затраты в незавершенном производстве готовая продукция и товары для перепродажи товары отгруженные расходы будущих периодов прочие запасы и затраты – 212 213 214 215 216 217 218 – 2,020,749 1,003,304 – 37,923 – – – 1,228,246 566,133 – 33,239 – – 220 182,541 88,736 230 231 – – – – 240 241 250 260 270 290 300 1,491,576 724,163 – 35,725 – 8,428,394 34,643,596 2,675,829 2,200,234 520,000 427,062 – 7,749,557 31,752,331 410 411 1 987 066 1,987,066 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) в том числе покупатели и заказчики Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) в том числе покупатели и заказчики Краткосрочные финансовые вложения Денежные средства Прочие оборотные активы Итого по разделу II БАЛАНС Пассив 1 III.

КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал Собственные акции, выкупленные у акционеров Добавочный капитал Резервный капитал в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 420 430 2,355,169 99,353 2,355,169 99,353 431 99,353 99,353 – 432 433 – – – – Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 4,702,275 6,286,252 Итого по разделу III IV.

ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты Отложенные налоговые обязательства Прочие долгосрочные обязательства Итого по разделу IV V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты Кредиторская задолженность в том числе: поставщики и подрядчики задолженность перед персоналом организации задолженность перед государственными внебюджетными фондами задолженность по налогам и сборам прочие кредиторы 490 #VALUE! 10,727,840 510 515 520 590 12,173,711 408,757 – 12,582,468 11,116,478 433,122 – 11,549,600 610 620 7,930,573 4,986,692 3,729,797 5,745,088 621 622 3,606,010 - 4,075,216 1,493 623 624 625 25,458 1,250,574 104,650 23,827 1,575,163 69,389 по выплате доходов Доходы будущих периодов Резервы предстоящих расходов Прочие краткосрочные обязательства Итого по разделу V БАЛАНС СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства в том числе по лизингу Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение Товары, принятые на комиссию Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов 630 640 650 660 690 700 – – – – 12,917,265 #VALUE! – 6 – – 9,474,891 31,752,331 910 911 122,181 – 175,531 – 920 930 – – – – 940 – – Обеспечения обязательств и платежей полученные 950 6,200 10,000 Обеспечения обязательств и платежей выданные 960 – – Износ жилищного фонда 970 – – 980 – – Задолженность перед участниками (учредителями) Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов Нематериальные активы, полученные в пользование 990 – – – 995 – – Код показателя 2 На начало отчетного года 3 На конец отчетного периода 4 Динамика показателей, влияющих на тип финансовой устойчивости Показатель 1.

Величина запасов и затрат ЗАПЗ 2. Собственные источники формирования запасов и з ИС1 3. "Нормальные" источники формирования запасов и ИС2 4. Общая величина источников формирования запасо ИС3 На начало 2009 г. На начало 2010 г. На конец 2010 г. На конец 2011 г. На конец 2012 г. На начало 2009 г.

На конец 2009 г. 6,462,971 #VALUE! #VALUE! #VALUE! 6,901,094 -17,153,091 -4,488,871 3,441,702 Среднее за 2009 г. На начало 2010 г. На конец 2010 г. Среднее за 2010 г. 6,682,032.5 #VALUE! #VALUE! #VALUE! 6,901,093 #VALUE! #VALUE! #VALUE! 4,126,666 -13,274,934 -1,725,334 2,004,463 5,513,879.5 #VALUE! #VALUE! #VALUE! Приложение 6 Модель изменения запасов и затрат в 2009-2010 гг.

n 3 t 1 2 3 2 Средняя Дисперсия СКО Ошибка, Sε Модель ЗАПЗ t-tср -1 0 1 6,462,971 6,901,093 4,126,666 5,830,243 2,224,619,519,706.33 1491515.84628067 1311517.63728139 0 Y=a0+a1*t Коэффициенты Y-пересечение а0 8,166,548.3333 t - a1 -1,168,152.5000 № наблюдения 4 5 Построение прогноза Прогноз интервала U(k) #DIV/0! #DIV/0! Прогноз (Y) 3,493,938.33 2,325,785.83 Верхняя граница #DIV/0! #DIV/0! Оценка качества модели 1. Вычисление критерия Дарбина-Уотсона (Еt - Et-1)2 Предсказанное Y Остатки E 6998395.8333333 5830243.3333333 4662090.8333333 Итого: d-критерий= d1= -535,425 1,070,850 -535,425 0 Еt 2 0 286,679,752,150 2,580,117,769,350 1,146,719,008,600 2580117769350.25 286,679,752,150 5160235538700.5 1,720,078,512,900 3.00 0.4242 Модель неопределена d2= r= 1.4436 0.000000000000000 Автокорреляция отсутствует 2.

Проверка соответствия ряда остатков нормальному закону распределения RS Интервал 1.73 1.1 2.1 3. Проверка случайности остатков по критерию поворотных точек Критерий ПТ р -0.233891185136561 Нижняя граница #DIV/0! #DIV/0! Еt * Et-1 0 1,606,275 -1,606,275 0 1 ПРИЛОЖЕНИЕ 7 Модель изменения величины запасов и затрат, ее тренд и прогноз 8,000,000 тыс. руб. 7,000,000 6,000,000 5,000,000 4,000,000 график изменения величины запасов и затрат 3,000,000 Линейный тренд модели запасов и затрат 2,000,000 1,000,000 0 На начало 2009 г. На начало 2010 г. На конец 2010 г. 0 На начало 2009 г.

На начало 2010 г. На конец 2010 г. график изменения величины запасов и затрат Линейный тренд модели запасов и затрат Модель изменения общей величины собственных источников формирования запасов и затрат в 2009-2010 n 3 t 1 2 3 2 Средняя Дисперсия СКО Ошибка, Sε Модель ИС1 #VALUE! #VALUE! -13,274,934 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! Y=a0+a1*t Коэффициенты Y-пересечение а0 t - a1 #VALUE! #VALUE! № наблюдения Построение прогноза Прогноз интервала U(k) #VALUE! #VALUE! Прогноз (Y) 4 5 #VALUE! #VALUE! Оценка качества модели 1.

Вычисление критерия Дарбина-Уотсона Предсказанное Y #VALUE! #VALUE! #VALUE! Итого: d-критерий= dl= du= r= (Еt - Et-1)2 Остатки E #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 0 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 0.4242 Модель адекватна 1.4436 #VALUE! Автокорреляция отсутствует 2. Проверка соответствия ряда остатков нормальному закону распределения RS Интервал #VALUE! 1.1 2.1 3. Проверка случайности остатков по критерию поворотных точек Критерий ПТ р -0.233891185136561 Модель адекватна Приложение 8 рмирования запасов и затрат в 2009-2010 гг. t-tср -1 0 1 0 Верхняя граница Нижняя граница #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! Еt 2 Еt * Et-1 а модели Дарбина-Уотсона #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! реляция отсутствует у распределения Модель адекватна 0 #VALUE! #VALUE! #VALUE! отных точек 1 ПРИЛОЖЕНИЕ 9 ПРИЛОЖЕНИЕ 16 0 график изменения величин собственных источников формирования запасов и затрат тыс. руб.

-2,000,000 -4,000,000 -6,000,000 Линейный тренд модели величин собственных источников формирования запасов и затрат -8,000,000 -10,000,000 -12,000,000 -14,000,000 На начало 2009 г. На начало 2010 г. На конец 2010 г. -14,000,000 На начало 2009 г. На начало 2010 г. На конец 2010 г. Модель изменения общей величины собственных источников формирования запасов и затрат в 2009-2010 гг. n 3 t 1 2 3 2 Средняя Дисперсия СКО Ошибка, Sε Модель Коэффициенты Y-пересечение а0 t - a1 № наблюдения 4 5 ИС2 t-tср -1 0 1 #VALUE! #VALUE! -1,725,334 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 0 Y=a0+a1*t #VALUE! #VALUE! Прогноз (Y) #VALUE! #VALUE! Построение прогноза Прогноз интервала U(k) #VALUE! #VALUE! Верхняя граница #VALUE! #VALUE! Оценка качества модели 1. Вычисление критерия Дарбина-Уотсона Предсказанное Y #VALUE! #VALUE! #VALUE! Итого: d-критерий= dl= du= r= (Еt - Et-1)2 Остатки E #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! Еt 2 0 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 0.4242 Модель адекватна 1.4436 #VALUE! Автокорреляция отсутствует 2.