Курсовая БУ!!! (Бухгалтерский учет. Курсовая), страница 3

Приемо-сдаточная накладная, В-3 т.17. Принята на склад готовая продукция (изделие 45 1) по фактической себе-стоимости (списать с учетом начального остатка сч.20.1), С220.1 = 0 48 Mad Slonik Расчет бухгалтерии. Определить результат от 49 реализации (сч.90), (прибыль или убыток). С290 = 0 18,577 А90,9 П99 Справка бухгалтерии, т.

8. Начислен налог на 50. имущество, 2% • Симср.год 433 П91,2 П68,4 Расчет бухгалтерии. Списать на финансовый результат сальдо операционных и 51 внереализационных доходов и расходов. С291=0; Од91>Ок91. 1,390 П99 П91,9 5,573 П99 П68,1 Справка бухгалтерии. (дать расчет).

Начислен 52 налог на прибыль Нпр, Ф.2 (строка 150) Mad Slonik Главная книга, счет № А 01 Основные средства № оп В Д счета с К счетов П83 А08 1 4,570 4 14,166 7 5,000 8 Итого Итого Од С К счета в Д счетов П02 П91 111 10,119 23,736 Итого Ок 10,230 Сальдо С1 С2 45,500 59,006 Главная книга, счет № П 02 Амортизационные отчисления № оп 1 2 8 9 Итого В Д счета с К счетов А01 Итого Од С К счета в Д счетов П83 А26 Итого Ок Сальдо С1 С2 60 658 111 1,550 111 2,267 598 2,755 Главная книга, счет № А 04 Не материальные активы № оп Итого В Д счета с К счетов Итого Од 0 С К счета в Д счетов Итого Ок 0 Сальдо С1 С2 2,400 2,400 Mad Slonik Главная книга, счет № П 05 Амортизыция не материальных активов В Д счета с К счетов № оп 11 Итого Итого Од С К счета в Д счетов А20 Итого Ок Сальдо С1 С2 300 0 300 100 400 Главная книга, счет № А 08 Вложения во внеоборотные ативы № оп В Д счета с К счетов П60 П98 3 14,166 4 7 5,000 Итого Итого Од С К счета в Д счетов А01 Итого Ок Сальдо С1 С2 14,166 5,000 19,166 19,166 9,416 9,416 Главная книга, счет № А 10 Материалы № оп В Д счета с К счетов П60 34 11,110 37 38 Итого Итого Од С К счета в Д счетов А20 А26 6,760 1,100 Итого Ок Сальдо С1 С2 600 11,110 8,460 3,150 5,800 Mad Slonik Главная книга, счет № А 19 НДС по приобретенным материалам № оп В Д счета с К счетов П60 3 2,834 6 17 28 30 31 33 34 2,222 36 Итого А71 П76 Итого Од С К счета в Д счетов П68 П91 Итого Ок Сальдо С1 С2 2,834 630 575 55 2,400 2,400 300 300 2,222 8,386 8,386 630 630 Главная книга, счет № А 43 Готовая продукция № оп В Д счета с К счетов А20 45 49,054 47 Итого Итого Од С К счета в Д счетов А90 Итого Ок Сальдо С1 С2 52,254 49,054 52,254 6,700 3,500 Mad Slonik Главная книга, счет № А 50 Касса № оп В Д счета с К счетов А51 13 3,750 14 16 19 24 10,350 25 26 15,610 27 Итого Итого Од С К счета в Д счетов А71 А94 П70 Итого Ок Сальдо С1 С2 3,750 600 300 10,350 15,610 29,710 30,610 9,000 8,100 Mad Slonik Главная книга, счет № А 51 Расчетный счет № оп В Д счета с К счетов П76 П62 5 10 12,500 12 13 23 24 26 29 32 35 40 41 46 85,000 Итого Итого Од С К счета в Д счетов П60 П68 П69 1,615 3,933 А50 П76 П66 Итого Ок Сальдо С1 С2 17,000 3,750 2,791 10,309 2,469 10,350 15,610 14,400 1,800 13,332 5,539 1,029 97,500 103,927 92,000 85,573 Главная книга, счет № П 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками № оп 3 5 В Д счета с К счетов А51 Итого Од С К счета в Д счетов А08 А19 14,166 2,834 17,000 А10 Итого Ок Сальдо С1 С2 Mad Slonik 34 35 13,332 Итого 2,222 11,110 30,332 30,332 2,390 2,390 Главная книга, счет № П62 Расчеты с покупателями и подрядчиками.

№ оп В Д счета с К счетов А90 43 85,000 46 Итого Итого Од С К счета в Д счетов А51 Итого Ок Сальдо С1 С2 85,000 85,000 85,000 0 0 Главная книга, счет № П 66 Расчет по краткосрочным кредитам и займам № оп В Д счета с К счетов А51 39 40 5,539 Итого Итого Од С К счета в Д счетов П91 Итого Ок Сальдо С1 С2 339 5,539 339 5,200 0 Главная книга, счет № П 67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам № оп В Д счета с К счетов Итого Од С К счета в Д счетов Итого Ок Сальдо С1 С2 Mad Slonik Итого 0 0 7,200 7,200 Главная книга, счет № П 68 Расченты по налогам и сборам № оп В Д счета с К счетов А19 6 2,834 8 12 17 575 20 23 30 2,400 33 300 36 2,222 44 48 50 52 Итого А51 Итого Од С К счета в Д счетов П91 П70 А20 А90 П99 Итого Ок Сальдо С1 С2 2,084 1,615 2,791 2,791 708 14,170 433 5,573 12,737 25,758 1,615 14,636 Главная книга, счет № П 69 Расченты по социальному страхованию и обеспеению № оп В Д счета с К счетов А51 П70 Итого Од С К счета в Д счетов А20 А26 П91 Итого Ок Сальдо С1 С2 Mad Slonik 12 3,933 18 21 23 10,309 Итого 270 3,427 6,993 158 14,512 10,579 3,933 0 Главная книга, счет № П 70 Расчеты с персоналом по оплате труда № оп В Д счета с К счетов П68 18 20 2,791 25 27 Итого П76 А73 А50 Итого Од С К счета в Д счетов А20 А26 10,350 19,981 2,469 П69 П96 270 609 Итого Ок Сальдо С1 С2 1,200 10,350 15,610 32,420 31,211 10,650 9,440 Главная книга, счет № А 71 Расчет с подчиненными лицами № оп В Д счета с К счетов А50 14 3,750 15 16 600 17 Итого Итого Од С К счета в Д счетов А26 А19 Итого Ок Сальдо С1 С2 3,720 630 4,350 4,350 0 0 Mad Slonik Главная книга, счет № А 73 Расчеты с персоналом по прочим операциям № оп 19 20 Итого В Д счета с К счетов А94 Итого Од С К счета в Д счетов Итого Ок П70 Сальдо С1 С2 300 1,200 300 1,200 7,200 6,300 Главная книга, счет № П 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами № оп В Д счета с К счетов П91 А51 8 12,500 10 20 23 2,469 28 29 14,400 31 32 1,800 41 1,029 Итого Итого Од С К счета в Д счетов А51 П70 А97 А19 А26 П91 Итого Ок Сальдо С1 С2 12,500 2,469 12,000 2,400 300 1,500 1,029 32,198 32,198 972 972 Главная книга, счет № П 80 Уставной капитал № оп Итого В Д счета с К счетов Итого Од 0 С К счета в Д счетов Итого Ок 0 Сальдо С1 С2 144,258 144,258 Mad Slonik Главная книга, счет № П 83 Добавочный капитал № оп 1 8 Итого В Д счета с К счетов П02 Итого Од П84 60 С К счета в Д счетов А01 Итого Ок Сальдо С1 С2 4,570 819 879 4,570 0 3,691 Главная книга, счет № П 84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) В Д счета с К счетов № оп Итого Од 8 Итого С К счета в Д счетов П83 Итого Ок Сальдо С1 С2 819 0 819 412 1,231 Главная книга, счет № А 90 Продажи.

№ оп В Д счета с К счетов А43 П68 Итого Од П99 43 47 52,254 48 14,170 49 18,577 Итого С К счета в Д счетов П62 Итого Ок Сальдо С1 С2 85,000 85,000 85,000 0 0 Главная книга, счет № П 91 Прочие доходы и расходы № оп 7 В Д счета с К счетов А01 П68 А19 П69 П66 П76 Итого Од С К счета в Д счетов П98 30 П76 П99 П99 Итого Ок Сальдо С1 С2 Mad Slonik 8 10,119 17 21 39 41 50 51 Итого 2,084 12,500 297 55 158 339 1,029 433 1,390 14,217 14,217 0 0 Главная книга, счет № А 94 Недостатки и потери о порчи ценностей № оп 19 Итого В Д счета с К счетов А50 Итого Од 300 С К счета в Д счетов А73 Итого Ок Сальдо С1 С2 300 300 300 0 0 Главная книга, счет № П 96 Резервы предстоящих расходов № оп 18 21 22 Итого В Д счета с К счетов П70 Итого Од С К счета в Д счетов А20 А26 678 2,697 Итого Ок Сальдо С1 С2 609 609 3,375 1,468 4,234 Главная книга, счет № А 97 Расходы будущих периодов № оп В Д счета с К счетов П76 Итого Од С К счета в Д счетов А26 Итого Ок Сальдо С1 С2 Mad Slonik 28 12,000 Итого 12,000 12,000 12,000 0 0 Главная книга, счет № П 98 Доходы будущих периодов № оп 7 Итого В Д счета с К счетов П91 Итого Од 30 С К счета в Д счетов А08 Итого Ок Сальдо С1 С2 5,000 30 5,000 0 4,970 Главная книга, счет № П 99 Прибыли и убытки № оп В Д счета с К счетов П91 8 297 49 51 1,390 52 Итого П68 Итого Од С К счета в Д счетов А90 Итого Ок Сальдо С1 С2 18,577 5,573 7,260 18,577 0 11,317 Mad Slonik Главная книга, счет № А 20 Основное производство № оп 11 18 21 22 37 42 44 45 Итого В Д счета с К счетов П05 П70 П69 П96 А10 А20 П68 Итого Од С К счета в Д счетов А43 Итого Ок Сальдо С1 С2 300 10,350 3,427 678 6,760 50,800 708 49,054 73,022 49,054 2,800 26,769 Mad Slonik Главная книга, счет № А 26 ХОР № оп 2 9 15 18 21 22 28 31 37 38 В Д счета с К счетов П02 А71 П70 П69 П96 А97 П76 А10 658 1,550 3,720 19,981 6,993 2,697 12,000 1,500 1,100 600 Итого Од С К счета в Д счетов А20 Итого Ок Сальдо С1 С2 Mad Slonik 42 Итого 50,800 50,800 50,800 0 0 Mad Slonik 1028.981 Mad Slonik ????? Mad Slonik 12,827 Mad Slonik Ведомость учета заработной платы за I квартал по сч.П70, В-8 Начислено по К70 в Д счетов Должность 20.1 20.2 26 69.1 96 Итого (Ф.И.О.) по К70 1 ИТОГО 2 3 4 5 6 7 68.2 76 8 9 Удержано по Д70 в К счетов 73.1 73.2 Выдача ЗП К50 Итого по за 12-й за 01 и Д70 месяц 02 10 11 12 13 14 Таблица№ 16 Сальдо С1 С2 15 10,650 16 9,440 Mad Slonik Ведомость учета затрат на производство за I квартал по сч.

20, (В-3) Вид продук ции В Д сч.20 с К счетов Статьи себестоимости продукции Материа ЗП лы 10 произво (37) д.раб. 70 (18) Изд.1 Изд.2 Итого по сч.20 Всего за квартал (мес.) Од 4,550 2,210 6,760 5,050 5,300 10,350 Отчисле ния в социаль ные фонды 69 (21) 1,726 1,701 3,427 ЗП Амортиз Налог на % за ОХР 26 (42) пр.раб.за ация НА пользова кредит отпуск 05 (11) телей а/д под МЦ 96 (22) 68.5 (44) 66 678 678 300 300 708 708 - 34,192 16,608 50,800 Остатки НП Ок 20.1 Ок 20.2 С1 47,204 25,819 73,022 Таблица №17 С К сч.20 В Д счетов 1,850 950 2,800 С2 0 26,769 26,769 43.1 49,054 49,054 43.2 - Mad Slonik Ведомость учета ОХР за 1 квартал по сч.26 Таблица №18 С к-та сч.26 в Д В д-т сч.

26 с к-та счетов № операции № счетов Наименование статей затрат 3 № Сумма операции № Наименование Сумма (руб.) Од счетов статей затрат (руб.) Ок 4 658 5 42 6 20.1 1,550 42 20.2 1 2 2 П 02 9 П02 15 А 71 Коммандировочн ые расходы 3 дня в январе 3,720 18 П70 АУП 19,981 21 П69 6,993 22 28 П96 97 Отчисления в соц.фонд Резерв на отпуск 31 76.5 37 10.1 38 Аоос за январь Аоосза 02 и 03 мес.

Арендная плата Затраты на эл.энергию Отпущены материалы ОХР 10.9 Всего за квартал Од26= 7 ОХР изд1 ОХР изд2 8 34,192 16,608 2,697 12,000 1,500 1,100 600 Всего за квартал Ок26= 50,800 Од = Ок; С226 = 0; 50,800 Mad Slonik Простая оборотная ведомость Таблица №19 №№ и № наименования п/п счетов 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 2 А 01 П 02 А 04 П 05 А 08 А 10 А19 А 20 А 43 А 50 А 51 П 60 П62 П 66 П 67 П 68 П 69 П 70 А 71 А 73 П 76 П 80 П 83 П 84 П 96 А 97 П 98 П 99 Итого: Баланс на начало года (С1) Д(А) 3 45,500 К(П) 4 598 2,400 100 9,416 3,150 630 2,800 6,700 9,000 92,000 2,390 0 5,200 7,200 1,615 3,933 10,650 0 7,200 972 144,258 0 412 1,468 0 0 0 178,796 178,796 С1А=С1П Обороты Баланс на конец отчетного периода (С2) Д К Д(А) К(П) 5 6 7 8 23,736 10,230 59,006 111 2,267 2,755 0 0 2,400 0 300 400 19,166 19,166 9,416 11,110 8,460 5,800 8,386 8,386 630 73,022 49,054 26,769 49,054 52,254 3,500 29,710 30,610 8,100 97,500 103,927 85,573 30,332 30,332 2,390 85,000 85,000 0 5,539 339 0 0 0 7,200 12,737 25,758 14,636 14,512 10,579 0 32,420 31,211 9,440 4,350 4,350 0 300 1,200 6,300 32,198 32,198 972 0 0 144,258 879 4,570 3,691 0 819 1,231 609 3,375 4,234 12,000 12,000 0 30 5,000 4,970 7,260 18,577 11,317 549,962 549,962 207,494 207,494 SОд=SОк С2А=С2П Mad Slonik 144,258 0 0 Mad Slonik Бухгалтерский баланс АКТИВ 1 Код На начало Наконец строки отчетного отчетного периода периода 2 3 4 Нематериальные активы (04, 05) [04,05] в том числе: патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы [права на объекты (интеллектуальной, промышленном) собственности] 110 2,300 2,000 организационные расходы 112 деловая репутация организации 113 Основные средства (01 , 02, 03) [01 ,02] в том числе: земельные участки и объекты природопользования 120 44,902 56,251 здания, машины и оборудование 122 Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) [07,08,16,60] 130 9,416 9,416 Доходные вложения в материальные ценности (03) [03,02] 135 0 0 56,618 67,667 I.