Курсовая БУ!!! (Бухгалтерский учет. Курсовая), страница 2

Найм жилья без НДС Таблица №11 По нормеСверх нормы всего 2 3 4 300р. 270р. 570р. 1,375р. 275р. 1,650р. 1,500р. 0р. 1,500р. 3,175р. 545р. 3,720р. а) за жилье: - по норме 275р. 55р. 330р. б) за проезд - по норме 300р. 0р. 300р. 6. Итого (п. 5) 7. Всего (п. 4+6) 575р. 3,750р.

55р. 600р. 630р. 4,350р. 3. Проезд без НДС 4. Итого (п 1-3) 5. Принят к зачету НДС: Доплата из кассы: 600р. (перерасход по фактическим затратам) Дней в командировке 3 Mad Slonik Расчет фактической себестоимости (С фм) отпущенных в производство материалов с использованием метода ЛИФО сч.10.1 (по данным табл.№4) Таблица №12 Показатели Кол-во материалов (м) Цена за единицу (руб.) Сумма (руб.) 1 1.Остаток на начало отчетного периода (С110 1) 2 3 4 10 215 2,150 2.

Поступило за отчетный период (Од 10 1) (1 квартал) 01 мес. 18 220 3,960 02 мес. 03 мес. Итого поступило: 3. Отпущено в производство по одному из 3-х методов (Ок 10), в т.ч.: 12 10 40 225 230 2,700 2,300 11,110 35 7,860 на изд.1 на изд.2 на хозяйственные нужды 20 10 5 4,550 2,210 1,100 4. Остаток на конец отчетного периода (С210.1 = С110.1 + Од10.1 – Ок10.1) 15 5,400 Mad Slonik Хозяйственные операции за 1 квартал 2002г. (суммы по операциям даны для вариантов 1÷5) № п/п 1 1 Документ и содержание операций 2 Расчет бухгалтерии.

Коэффициент пересчета Кп = 1,1Произвести переоценку стоимости основных средств по состоянию на1.01, т.2.,7. ΔСос = Свос – Спос; ΔАмос = Амв(01) – Амп(12) 2 Справка бухгалтерии.Начислена амортизация (Амос) основных средств за январь 200___г.,т.7,18 3 Счет.Начислено фирме «Комус» за приобретенный факс (т.6) за счет капитальных вложений.Цена 17000р. в т.ч. НДС = 2834 руб. (16,67%) т.7 Сумма (руб.) 3 Таблица №13 Счета Д К 4 5 4,570 А 01 П 83 60 П 83 П 02 658 А 26 П 02 14,166 А 08 П 60 2,834 А 19.1 П 60 4 Акт приемки – передачи.Введен в эксплуатацию факс (январь 200___г.), т.6,7 14,166 А01 А08 5 Выписка банка, платежное поручение.Оплачен счет фирме «Комус» за факс.

17,000 П60 А51 6 Счет фактура. Списан НДС в погашение задолженности за приобретенный факс. 2,834 П68.3 А19.1 5,000 А08 П98.2 5,000 А01 А08 30 П98.2 П91.1 111 П02 А01 10,119 П91.3 А01 2,084 П91 П68.3 12,500 П76.1 П91.1 297 П99 П91 819 П83 П84 7 8 Акт приемки – передачи, т.7,18Получен безвозмездно стол от некоммерческой организации «Взлет»(Црын = 5000 р.) и введен в эксплуатацию в феврале (02). Нагод=7.2% Акт приемки – передачи основных средств.

Т.6,7. Продан железный шкаф в феврале; Сп=9100; Нагод=6,5%; Св=1.1*Сп Первоначальную стоимость Св(п)ос; е Аос, НДС, е С и прибыль (убыток) расчитать самостоятельно. еАоза 3мес=Аов(01)*3; Цена 12500р., в.т.ч. НДС=2083 руб(16,67%) еС=СвСп Mad Slonik Справка бухгалтерии. Начислена амортиз. 9 основных средств за февраль, март 2002г.,т.7,18 Выписка банка. 10 Поступили деньги за проданный шкаф. Справка бухгалтерии. Начислить амортизацию по пакету прикладных программ (за январь, февраль, март), используемому для изделия 1, поставленному на учет в ноябре прошлого года 11 (амортизацию начислять в течение 2-х лет) Сп = 2400, т.17. Выписка банка, платежное поручение. Перечислены налоги и отчисления в фонды соц.

Страхования и обеспечения за 4 квартал: в жилищный фонд, налог на прибыль, НДС, налог на 12 пользователей автодорог, фонду социального страхования, пенсионному фонду, фонду медицинского страхования, фонду социального страхования от несчастных случаев, т.1 (С1 по счетам).

Приходный кассовый ордер, т.6,11. Получены деньги в кассу на командировочные расходы директору по норме 13 суточные 100р.*3=300р. проживание 550р.*3=1650р. билет 800р.*2=1600р. (с НДС) Расходный кассовый ордер, т.6,11 Выданы в подотчет 14 денежные средства директору на командировочные расходы в 01 месяце. Авансовый отчет по командировке, т6. ,т.11, 18 Включены в себестоимость командировочные 15 расходы по норме 2733р. и сверх нормы 458р. без НДС (вариант №1).

РКО. Возмещен перерасход по 16. командировочным расходам директору, т.11 Расчет, т.11. Принят к зачету и списывается 17. НДС по норме и сверх нормы. Наряды и расчетно-платежная ведомость. Т.3, 9, 17, 18 Начислена заработная плата за 1 18. квартал рабочим по изготовлению изд.№1 и изд. №2; служащим, специалистам; по больничным листам, за отпуск 1,550 А26 П02 12,500 А51 П76 300 А20.1 П05 875 П68.1 А51 680 П68.3 А51 60 П68.5 А51 424 П69.1 А51 2,968 П69.2 А51 382 П69.3 А51 159 П69.4 А51 3,750 А50 А51 3,750 А71 А50 3,720 А26 А71 600 А71 А50 630 А19,5 А71 575 55 5,050 П68,3 П91,2 А20,1 А19,5 А19,5 П70 Mad Slonik Наряды и расчетно-платежная ведомость.

Т.3, 9, 17, 18 Начислена заработная плата за 1 18. квартал рабочим по изготовлению изд.№1 и изд. №2; служащим, специалистам; по больничным листам, за отпуск 5,300 19,981 270 609 300 300 А20,2 А26 П69,1 П96 А94 А73,2 П70 П70 П70 П70 А50 А94 Расчетно-платежная ведомость за I квартал 200___г., т.9. Удержано из заработной платы: подоходный налог с учетом командировочных 20.

расходов (превышение норм по суточным); по исполнительным листам; ссуда; недостача в кассе. 2,791 П70 П68,2 2,469 П70 П76 900 П70 А73,1 300 П70 А73,2 Расчет, т. 10, 17, 18 Начислены платежи за 1 квартал: Фонду социального страхования; Пенсионному фонду, Фонду медицинского 21. страхования; фонду обязательного социального страхования от несчастных случаев. 1,726 А20,1 П69 1,701 А20,2 П69 6,993 А26 П69 158 П91,2 П69 Расчет, т.

10,17,18 Начислено в резерв на оплату отпусков за 1 квартал. 678 2,697 А20,1 А26 П96 П96 Выписка банка, платежное поручение т.10. Перечислены платежи: Фонду социального страхования (без ЗП по БЛ); Пенсионному фонду; фонду медицинского страхования; 23. фонду обязательного социального страхования от несчастных случаев; подоходный налог, по исполнительным листам. 714 П69,1 А51 8,369 П69,2 А51 1,076 П69,3 А51 149 П69,4 А51 2,791 П68,2 А51 2,469 П76 А51 10,350 А50 А51 10,350 П70 А50 15,610 А50 А51 15,610 П70 А50 12,000 А97 П76,5 19. 22. Акт инвентаризации. Обнаружена (мес.) недостача в кассе в размере. 300.

р.. т.3, 9 Выписка банка, приходный кассовый ордер. 24. Получены деньги в кассу для выплаты зарплаты за декабрь. (см. С1 сч.70),т.1, 3 Расходный кассовый ордер. Выдана заработная 25. плата из кассы за декабрь прошлого года. Приходный кассовый ордер, т.9, получены 26. деньги в кассу для выплаты заработной платы за январь, февраль 200___г. 27. Расходный кассовый ордер. Выдана заработная плата за январь, февраль. Справка бухгалтерии, 18 Начислена арендная плата за арендуемые помещения за I квартал За январь - 4 800 р., в т.ч. НДС = 800 р. За 28. февраль - 4 800 р., в т.ч.

НДС = 800 р. За март - 4 800 р., в т.ч. НДС = 800 р. Mad Slonik Справка бухгалтерии, 18 Начислена арендная плата за арендуемые помещения за I квартал За январь - 4 800 р., в т.ч. НДС = 800 р. За 28. февраль - 4 800 р., в т.ч. НДС = 800 р. За март - 4 800 р., в т.ч. НДС = 800 р. 2,400 А19,4 П76,5 12,000 А26 А97 29. Выписка банка, платежное поручение перечислена арендная плата за I квартал. 14,400 П76,5 А51 30. Счет-фактура.

Списан НДС в погашение задолженности по аренде. 2,400 П68,3 А19,4 1,500 А26 П76,5 300 А19,5 П76,6 1,800 П76,5 А51 300 П68,3 А19,5 Счет т. 4,12. Приобретены и подлежат уплате 34. материалы (1 квартал). Сф, НДС 20% 11,110 2,222 А10 А19,3 П60 П60 Выписка банка, платежное поручение. 35. Перечислено поставщику в уплату за поступившие материалы. 13,332 П60 А51 Счет-фактура. Списан НДС в погашение 36. задолженности бюджету по оплаченным материалам.

2,222 П68,3 А19,3 4,550 А20,1 А10,1 2,210 А20,2 А10,1 1,100 А26 А10.1 600 А26 А10,9 Счет, 18 Начислено за потребленную электроэнергию, воду, газ в сумме 1800 р. в т.ч. НДС = 300 р. за 1 квартал январь - 600 р., в 31. т.ч. НДС = 100 р. февраль - 600 р., в т.ч. НДС = 100 р. март - 600 р., в т.ч. НДС = 100 р. Выписка банка, платежное поручение. 32. Перечислено за потребленную электроэнергию, воду, газ. Счет - фактура. Списан НДС в погашение задолженности за потребленную 33. электроэнергию, воду, газ (январь, февраль, март) Требование, т. 4,12,17, 18.

Отпущены материалы в производство по фактической себестоимости: (по методу ЛИФО, ФИФО, 37. Сф ): на изд.№1; на изд. №2; на среднефакт хозяйственные нужды. Требование, т.18 Отпущена спец.одежда на 38 сумму 600 руб. Mad Slonik Справка бухгалтерии. 31 декабря прошлого года оформлен кредит на три месяца для приоб ретения материалов для изготовления изд.1. Начислены проценты за кредит под 50% 39 годовых (расчет произвести за 3 месяца, исходя из учетной ставки ЦБ = 25% годовых + 1,1%). Σ% кр = (Σкредита (С1СЧ.90) • % кредита) / 100) • 90/360 339 П91,2 П66 5,539 П66 А51 1,029 П91,2 П76 1,029 П76 А51 34,192 А20,1 А26 16,608 А20,2 А26 85,000 П62 А90,1 708 А20,1 П68,5 49,054 А43,1 А20,1 Выписка из банка.

Зачислены денежные средства на расчетный счет за реализованную 46 продукцию (80 000 р., в т.ч. НДС= 13 336 р.) (Вариант №1) 85,000 А51 П62 Справка бухгалтерии, т. 5,17 Списана фактическая себестоимость реализованной 47 продукции изделия 1, (списать с учетом начального остатка сч.43.1) С243.1 = 0 52,254 А90,2 А43,1 Расчет бухгалтерии. Начислен НДС за реализованную продукцию. 14,170 А90,3 П68,3 Выписка банка, платежное поручение.

С166 + Σ 40 % кр. Погашена задолженность банку за кредит с учетом процентов за I квартал. Справка бухгалтерии, кредитно – кассовый договор. Включить в операционные расходы % 41 по услугам банка: (1% от Σ снятых средств с расчетного счета). Расчет бухгалтерии. (Дать расчет Кохр;ОХРизд.1 и ОХРиэд.2).т.17. Включены в себестоимость 42 общехозяйственные расходы, в т.ч.

по изд. №1 и №2, С226 = 0 Счет, счет-фактура, т. 6 Отгружена готовая продукция (март200__г.) изделия №1, учтена 43 договорная цена 80 000 р., в т.ч. НДС= 13 336 р. (Вариант №1) Справка бухгалтерии. Начислен налог на пользователей автомобильных дорог -1 % 44. (выручкаот РП – НДС) в Дорожный фонд по изд. № 1, т. 17.