Курсовая БУ!!! (Бухгалтерский учет. Курсовая)

Mad Slonik Сальдо по синтетическим и аналитическим счетам на 01.01.2002г. Таблица №1 Сумма (руб.) № Счета Наименование счета 1 1 2 4 5 8 10 10.1 10.9 19 19.1 19.2 19.3 19.4 19.5 20 20.1 20.2 26 43 43.1 43.2 50 51 60* 62 66 67 68* 68.1 68.2 68.3 68.4 2 Основные средства Амортизация основных средств Нематериальные активы Амортизация нематериальных активов Вложения во внеоборотные активы Материалы, в том числе: Сырье и материалы Хозяйственные принадлежности НДС НДС по приобретенным основным средствам НДС по нематериальным активам НДС по материалам НДС по аренде НДС по услугам Основное производство Основное производство, изд." 1" Основное производство, изд.

"2" Общехозяйственные расходы Готовая продукция Готовая продукция, изд."1" Готовая продукция, изд. "2" Касса Расчетный счет Расчеты с поставщиками и подрядчиками Расчеты с покупателями и заказчиками Расчеты по краткосрочным кредитам и займам Расчеты по долгосрочным кредитам и займам Расчеты по налогам и сборам Расчеты с бюджетом по налогу на прибыль Расчеты с бюджетом по подоходному налогу Расчеты с бюджетом по НДС Расчеты с бюджетом по налогу на имущество 3 45,500 598 2,400 100 9,416 3,150 1,900 1,250 630 0 0 630 0 0 2,800 1,850 950 0 6,700 3,200 3,500 9,000 92,000 2,390 0 5,200 7,200 1,615 875 0 680 0 68.5 69* 69.1 69.2 69.3 Расчеты по налогу на пользователей автодорог Расчеты по социальному страхованию и обеспечению Расчеты по государственному социальному страхованию Расчеты по пенсионному обеспечению Расчеты по медицинскому страхованию 60 3,933 424 2,968 382 Mad Slonik 69.4 Расчеты с фондом обязательного социального страхования от несчастных случаев 1 70* 71 73 73.1 73.2 76* 80** 83 84 90 91 94 96 97 98 98.2 99 2 Расчеты с персоналом по оплате труда Расчеты с подотчетными лицами Расчеты с персоналом по прочим операциям Расчеты по предоставленным займам Расчеты по возмещению материального ущерба Расчеты с разными дебиторами и кредиторами Уставный капитал Добавочный капитал Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) Продажи Прочие доходы и расходы Недостатки и потери от порчи ценностей Резерв предстоящих расходов (на отпуск) Расходы будущих периудов Доходы будущих периодов Безвозмездные поступления Прибыли и убытки 159 3 10,650 0 7,200 7,200 0 972 144,258 0 412 0 0 0 1,468 0 0 0 0 Mad Slonik Т.№19 Изм Исх 598 может ето из т.7 - 2400 Т5 Т5 Т5 6310 Т5 Т5 Т5 Т5 Т5 2400 1600 800 6310 3000 3310 7500 84200 Т5 5400 7500 84200 5400 3951 Т5 Т5 Т5 Т5 3951 426 2982 383 Mad Slonik Т5 нд 160 - ? 133947 нд ? - нд нд нд 1475 нд нд нету 1475 нету - нд Т5 корректирунм по нач из т19 Mad Slonik Исходные данные по расчету износа основных средств Таблица №2 Вид основных средств Первоначальная стоимость основных Год.

(%) средств С ос п * (руб.) нормы аморти зации 1-5 6-10 11-15 16-20 1. Сейф (Пр) 9,200 9,300 9,200 9,100 6.5 2. Железный шкаф (Пр) 9,100 9,200 9,100 9,300 6.5 3. Ксерокс (А) 12,900 12,800 13,100 13,000 12 4. Компьютер (А) ИТОГО (С1 сч.01) 14,300 45,500 14,200 45,500 14,100 45,500 14,100 45,500 10 Варианты начисления Иос Кп = ИАу1; Ипр ИАу2; Ипр ИАу1; Ипр ИАу2; Ипр 1.1 Mad Slonik Исходные данные для расчета труда и заработной платы Таблица №3 Должность, дополнительные средства Варианты 6-10 11-15 16-20 2,650 2,700 2,600 2,800 3,200 3,200 3,000 3,300 02(5) 03(6) 03(5) 02(6) 1-5 Штатный персонал (1÷4) 1.

Директор, стаж 5 лет, Оклад 12,01,02 алименты на двух детей; 03 мес. табл.6-командировка, отпуск.* Отпуск* 2. Глав, бухгалтер, стаж 6 лет, 2-е детей, недостача *, ссуда* 3. Лаборант, стаж 4 года, 1 ребенок * Б.Л. 4. Рабочий, стаж 7 лет изготовление изд. "№1" * Б.Л. 5.Рабочий по договору подряда, стаж 8 лет, из готовление изд."№2" ИТОГО за 12-й месяц (С1сч.70)(Т.1) 2,300 2,200 2,350 12,01,02 2,400 2,800 2,900 2,500 2,800 3 01 (200) 02 (100) 03 (300) 01 (200) Недостача* 1,750 1,700 1,800 Оклад 12,01,02 1,850 1,950 1,850 1,800 1,900 3 Б.Л.

02(3) 03(5) 1,850 1,800 1,850 Оклад 12,01,02 1,900 2,000 1,950 1,900 1,950 3 Б.Л. 02(4) 03(3) Оклад 12,01,02 1,850 1,800 1,750 1,800 Оклад 3 1,900 1,850 1,800 1,900 10,650 10,400 10,350 10,600 Mad Slonik Ссуда 7200 Срок Количество рабочих дней Дерабрь 23 Январь 21 Февраль 20 Март 22 Льготы на налогу обложению на ребенк 300 не облага 400 Недостача 300 2 года 24 Месяца Mad Slonik Исходные данные для расчета фактической себестоимости отпущенных в производство основных материалов по сч.10.1 Таблица №4 Наименование показателей Кол-во (М) Цена (руб) за единицу без НДС по вариантам 10 1-5 190 6-10 215 11-15 200 16-20 210 01 мес. 18 200 220 215 210 02 мес. 12 210 225 220 215 03 мес. 10 215 230 225 220 1.

Остаток на начало отчетного периода С 1 сч.10 2. Поступило за отчетный период Од сч.10 40 Сф ср* ЛИФО Примечание: Сф ср* - средняя фактическая себестоимость ФИФО Сф ср* Mad Slonik Изменения сальдо к таблице № 1 Таблица №5 Счета 20.1 20.2 43.1 43.2 50 51 66 69.1 69.2 69.3 69.4 96 Начальное сальдо (С1) (руб) 1-5 1,600 800 3,000 3,310 7,500 84,200 5,400 426 2,982 383 160 1,475 6-10 1,800 900 3,100 3,210 8,000 88,250 5,800 416 2,912 374 156 1,440 11-15 1,900 850 2,900 3,415 8,800 86,550 6,000 414 2,898 373 155 1,433 16-20 1,850 950 3,200 3,500 9,000 92,000 5,200 424 2,968 382 159 1,468 Mad Slonik Изменения в хозяйственных операциях Таблица №6 № п/п № хозяйственной операции Сумма (руб.) 1.

В операциях 3/8 изменить це-ну, НДС 1-5 18,500 6-10 11-15 19,000 16,800 16-20 17,000 2. В операциях 4/8 дата ввода/выбытия 11,800 01/02 12,000 02/01 12,500 02/02 3. В операции 13 дано количество дней в командировке (месяц); суточные по норме – 55 руб. гостиница по норме – 270 руб. стоимость билета в один конец 4.

В оп. 42, 45 договорная цена 5(01) 80 350 800 80,000 11,500 01/03 Фактические расходы 4(02) 6(02) 100 80 350 370 860 850 70,000 90,000 3(01) 190 660 900 85,000 Mad Slonik Передан в дар стол без возмездно Норма амортизации 5,000 7.2 Суточные по норме 100 Гостиница по норме 550 Билеты по норме НДС факс Цена без НДС факс 900 2833.9 14,166 Mad Slonik Расчет амортизации основных средств за 1 квартал по данным табл.

№ 2,6. Таблица №7. № п/п 1 1 2 3 4 5 6 Вид ОС 2 Сейф (пр) Железный шкаф (пр) Ксерокс (а) Компьютер (а) Факс (а) Стол (пр) (безвозм) Итого: Сосп на 1.01 3 9,100 9,300 13,000 14,300 45,700 Сосвосст 4 10,010 10,230 14,300 15,730 14,166 5,000 50,270 Норма аморизации НА (%) База для расчета за месяц Год Месяц АОАУ1(У2), АОПР 5 6.5 6.5 12.0 10.0 11.0 7.2 6 0.54 0.54 1.00 0.83 0.92 0.60 7 54 55 286 262 260 30 АО01 Январь (к7) 8 54 55 286 262 Поступил / Выбыл АО02 Февраль 9 10 54 55 286 262 выб пос пос 658 2 2 2 658 АО03 Март 11 54 286 262 260 30 892 АО12 на 1.01 Декабрь 12 49 50 260 238 598 Mad Slonik Расчет среднегодовой стоимости имущества преаприятия за 1 квартал из ф. 1 № Счета бухгалтерского учета (из бух.

Баланса) п/п 1 1 2 3 4 5 6 7 2 Нематериальные активы по С ост=С04в(п)-Ао05 Основные средства по остаточной стоимости СОСОСТ=С01В(П)-АО02 Вложения во внеоборотные активы (08) Материалы (10) по СФ Основное производство (20) Готовая продукция (43) Прочие запасы и затраты на Итого налогооблагаемая база для расчет Сср год (сумма строк 110-130-211-217) Код строки 3 110 120 130 211 213 214 217 Таблица №8. Отчетные данные 1.01 4 2,300 44,902 9,416 3,150 2,800 6,700 0 69,268 1.04 5 2,000 56,251 9,416 5,800 26,769 3,500 0 103,736 Mad Slonik Расчетно-плаежная ведомость за 1 квартал (см.

данные таблицы №3). Таблица №9 Начислено (К70) № Должность За период п/п (ФИО) 1 2 Директор 1. (АУП) 3 Гл. 2. Бухгалтер (АУП) Лаборант (АУП) 4 2,600 Февраль 02 2,600 Март 03 2,072 7,272 5 6 Сумма ЗП начисл. База для П.Н. * К68.2 расчета Исполнит. Ссуда Прочее подоходно Лист К76 К73.1 За кварт. го налога За кварт. За мес. За мес. нараст. нараст 7 8 9 10 11 12 13 14 270 609 609 0 270 Сумма к Недостача Всего выдаче в кассе удержа за 1кв К73.2 но Д70 (к8-к16) 15 16 17 2,600 2,600 1,870 243 243 867 1,110 1,490 2,600 5,200 1,600 208 451 789 997 1,603 2,681 7,881 7,881 1,681 5,151 219 670 670 813 2,469 1,031 3,139 1,650 4,743 0 0 Январь 01 2,200 2,200 2,200 1,200 156 156 300 456 1,744 Февраль 02 2,200 2,200 4,400 1,200 156 312 300 456 1,744 Март 03 2,500 6,900 1,700 6,900 217 529 130 300 900 1,700 1,669 4,069 1,000 529 Январь 01 2,500 6,900 1,700 130 817 1,729 130 1,683 5,171 1,570 Февраль 02 1,700 1,700 3,400 1,000 130 260 130 1,570 Март 03 1,800 1,800 5,200 1,100 143 403 143 1,657 3,100 403 403 4,797 Всего: 3.

ЗП* за ЗП* за ЗП* по рабоч. отпуск Б.Л. дни Д96 Д69.1 Д26,20 Январь 01 Всего: Удержано и зачтено (Д70) Всего: 5,200 Январь 01 Произ. 4. рабочий Февраль 02 штат. Изд.1 Март 03 1,800 Всего: Произ. рабочий по Январь 01 5. договору Февраль 02 подряда Март 03 Изд.2 Всего: 4,780 0 0 1,080 0 0 169 169 0 270 1,900 0 270 0 5,200 0 0 0 300 300 0 1,800 1,800 1,400 182 182 182 1,618 1,350 3,150 950 124 306 124 1,227 1,900 5,050 1,500 195 501 195 1,705 3,850 501 501 4,550 5,050 0 0 0 1,750 1,750 1,750 1,750 228 228 228 1,523 1,750 1,750 3,500 1,750 228 455 228 1,523 1,800 1,800 5,300 1,800 234 689 234 1,566 5,300 689 689 4,611 5,300 0 0 0 5,300 0 0 0 Зарплата за 01,02 мес. (к выдаче) 18 3,093 3,488 3,140 2,845 3,045 Mad Slonik Итого за I квартал Директор в отпуске Налог на доходы Ставка рефинансирования За квартал 29,452 609 5 дней 0.13 0.25 0.75 270 439 30,331 21,470 2,791 2,469 900 300 6,460 23,871 15,610 Mad Slonik Расчет отчислений во внебюджетные фонды (% от ФОТ) за I квартал Таблица№10 Счета База д./расч.

ФГСС (4%к2) 69.1 ФОТ1 ФОТ2 1 20.1 20.2 26 Итого: 91.2 Всего: 2 4,780 5,300 19,372 29,454 439 - 3 5,050 5,300 19,981 30,334 - 4 191 775 966 18 984 Всего единый База для ПФ ФОМС( социальный ФОСС ЕСН+ФОС расчета в Резерв на (28%к2) 3.6%к2) налог (ЕСН) (0.5%к2) С (к7+к8) резерв на отпуск 69.2 69.3 (35.6%) 69.4 69 отпуск (10%к10) 96 (к4.5.6) (к3+к9) 96 5 1,338 1,484 5,424 8,247 123 8,369 6 172 191 697 1,060 16 1,076 7 1,702 1,675 6,896 10,273 156 10,429 8 24 27 97 147 2 149 9 1,726 1,701 6,993 10,420 158 10,579 10 6,776 26,974 33,750 33,750 11 678 2,697 3,375 3,375 Mad Slonik Авансовый отчет по командировке Расходы 1 1. Суточные 2.