DIPFILE2 (Антикризисное управление финансами при угрозе банкротства)

Èíôëÿöèÿ, % Строк а Показатель, тыс.грн ÀÊÒÈÂ 010 011 012 020 021 022 030 035 040 050 060 070 I . Основные ср-ва и прочие внеоборотные активы Основные ср-ва (остаточн.ст-ть) Износ Основные ср-ва (первонач.ст-ть) Немат.активы(остаточн.ст-ть) Износ Немат.активы(первонач.ст-ть) Незаверш.кап.вложения Оборудование Долгосрочн.фин.вложения Расчеты с участниками Прочие внеоборотные активы ИТОГО по разделу I 080 090 100 101 102 110 120 130 140 141 142 150 II. Запасы и затраты Производств.запасы Животные на выращивании МБП (остаточн.ст-ть) Износ МБП (первонач.ст-ть) Незавершенное пр-во Расходы будущих периодов Готовая продукция Товары(покуп.ст-ть) Наценка Товары(продажн.ст-ть) ИТОГО по разделу II 160 165 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 280 290 III. Денежные ср-ва,расчеты и прочие активы Товары отгружены-срок опл.не наступил Товары отгружены-не оплач.в срок Расчеты с дебеторами: - срок оплаты не наступил - неоплаченные в срок - по векселям полученным - по налоговым расчетам - с бюджетом - с персоналом по прочим операциям - по авансам выданным - с дочерними предприятиями - с прочими дебиторами Краткосрочные фин.вложения Денежные ср-ва - касса - расчетный счет - валятный счет - прочие денежные ср-ва 1/1/1995 1/1/1996 1/1/1997 1/1/1998 1/1/1995 1/1/1996 1/1/1997 1/1/1998 254.2 870.7 1,124.9 251.3 881.2 1,132.5 136.2 1,907.7 3,757.6 5,665.3 136.2 2,104.0 3,701.9 5,805.9 136.2 136.2 136.2 136.2 254.2 387.5 2,043.9 2,240.2 15.4 51.3 54.3 37.3 0.9 0.2 1.1 1.0 0.4 1.4 2.8 1.0 3.8 1.9 0.4 2.3 3.6 48.4 55.1 149.7 40.3 235.5 49.1 247.4 68.3 257.1 332.9 335.7 0.3 8.0 40.1 47.5 2.0 3.6 2.4 3.3 11.3 11.3 300 305 310 320 330 340 Использование заемных ср-в Расходы по незаконч.кап.ремонту Прочие оборотные активы ИТОГО по разделу III Убытки прошлых лет Убытки отчетного года 350 БАЛАНС ÏÀÑÑÈÂ 400 405 410 420 425 430 440 445 450 455 460 470 480 481 482 485 486 490 500 510 520 530 I.

Источники собственных и приравненных к ним средств Уставный фонд Дополнительный капитал Резервнй фонд Финансирование кап.вложений Расчеты за имущество Спец.фонды и целевое финансирование Амортизационный фонд-полное восст. Амортизационный фонд-кап.ремонт Расчеты с участниками Доходы будущих периодов Резерв предст.расх.и платежей Нераспред.прибыль прошлых лет Прибыль-нераспр.отчетного года Прибыль-исп.в отчетном году Прибыль-отчетного года Убытки прошлых лет Убытки отчетного года ИТОГО по разделу I II. Долгосрочные пассивы Долгосрочные кредиты банков Долгосрочные заемные средства Долгосрочные кредиты и займы,непогашенные в срок ИТОГО по разделу II III. Расчеты и прочие пассивы 600 Краткосрочные кредиты банков 610 Краткосрочные заемные средства Краткосрочные кредиты и займы, не 620 погашенные в срок Расчеты с кредиторами 630 - за товары и работы, срок упл.не наст.

640 - за товары и работы не опл.в срок 650 - по векселям выданным 660 - по авансам полученным 670 - с бюджетом 680 - по внебюджетным платежам 690 - по страхованию 700 - по оплате труда 710 - с дочерними предприятиями 720 - с прочими кредиторами 11.9 28.3 52.9 42.5 50.8 0.4 131.0 334.4 687.5 2,558.6 2,628.8 1/1/1995 1/1/1996 1/1/1997 1/1/1998 254.2 368.7 368.7 1,728.9 368.7 1,991.8 20.7 2.2 79.2 95.5 162.4 2,118.3 131.0 333.6 1,977.3 61.8 8.5 0.2 8.0 3.5 4.8 135.2 134.8 267.7 442.0 100.6 0.0 0.0 0.0 100.6 102.4 126.5 36.2 26.1 18.1 0.4 2.9 5.9 60.2 12.8 9.3 21.4 38.3 38.8 125.8 22.7 44.2 78.9 51.0 256.4 22.4 100.8 71.1 0.3 1.1 3.4 13.0 13.0 730 Ссуды для работников 740 Прочие краткосрочные пассивы 750 ИТОГО по разделу III 760 Строк а 010 011 015 040 050 060 061 070 071 072 080 090 091 100 200 210 220 230 240 245 250 260 310 360 365 350 315 305 320 325 330 335 340 345 355 370 375 380 БАЛАНС Показатель 66.7 245.5 440.3 550.9 334.4 334.4 687.5 687.5 2,558.6 2558.6 2,628.8 2628.8 1995 1996 1997 ÎÒ×ÅÒ Î ÔÈÍÀÍÑÎÂÛÕ ÐÅÇÓËÜÒÀÒÀÕ È ÈÕ ÈÑÏÎËÜÇÎÂÀÍÈÈ Выручка от реализации 1,037.0 1,108.6 Государственное регулирование цен Налог на добавленную стоимость 175.4 184.8 Затраты на пр-во реализованной продукции 726.8 959.3 Результат от реализации 134.8 -35.5 Результат от прочей реализации - в том числе от реал.осн.ф, немат.акт.

Доходы и расходы от внереализац.опер. - в том числе по дох.активам - в том числе штрафы и неустойки Всего прибылей и убытков 134.8 -35.5 Балансовая прибыль или убыток 134.8 -35.5 - в том числе от завышения цен Фактические обьемы производства 1016.6 925.0 II. Использование прибыли Платежи в бюджет Отчисления в резервный фонд Исп.-производственное развитие Исп.-социальное развитие Ипс.-поощрения Исп.-дивиденды Исп.-изьятие выручки Исп.-прочие цели ИТОГО III.

Платежи в бюджет Налог на прибыль НДС-с реализации НДС-с импорта Подоходный налог Амортизация Плата за землю Отчисления на геолого-разв.работы Арендная плата Плата за исп.природных ресурсов Плата за загрязнение окр.среды Плата за воду Фонд ликвидации посл.аварии на ЧАЭС Разница в цене на газ Налог с владельцев транспортных ср-в Рентные платежи Местные налоги и сборы 26.3 413.0 69.0 505.0 -161.0 -10.0 -171.0 -171.0 56.6 13.5 11.8 22.4 9.0 83.6 135.2 64.1 95.5 106.0 162.6 26.3 118.9 135.3 51.0 30.6 0.6 22.6 0.3 45.9 10.7 46.1 10.3 16.0 33.7 43.6 25.0 31.2 18.0 1.1 2.9 3.6 390 Прочие налоги и платежи 395 Экономические санкции ИТОГО 400 Отсроченные и рассроченные платежи Отчисления в Пенсионный фонд Отчисления на соц.страхование Отчисления в иннов,охр.труда,дор.работы фонды Отчисления в фонд занятости ÈÒÎÃÎ 6.5 299.0 30.4 1.5 321.1 73.0 165.0 91.4 12.9 123.3 17.1 76.0 8.0 13.3 5.2 421.8 17.6 7.5 486.6 3.0 2.0 252.0 НЕТТО Àíàëèòè÷åñêèé áàëàíñ - íåòòî 1/1/1995 1/1/1996 тыс.г рн ÀÊÒÈ Недвижимость Всего Текущие активы Всего в т.ч.

: - производственные запасы - готовая продукция - денежные средства - дебиторская задолженность ÏÀÑÑÈÂ Источники собственных средств Всего Заемные средства Всего в т.ч. : - долгосрочные кредиты банка - краткосрочные кредиты банка - расчеты с кредиторами ÁÀËÀÍÑ % тыс.г рн % 1/1/1997 тыс. грн % 1/1/1998 тыс. грн % 254.2 76.02% 387.5 ### 2043.9 ### 2240.2 ### 80.2 23.98% 300.0 ### 514.7 ### 388.6 ### 15.4 4.61% 51.3 7.46% 54.3 2.12% 48.4 14.47% 149.7 ### 235.5 9.20% 0.0 0.00% 0.0 0.00% 0.0 0.00% 3.6 1.08% 2.4 0.35% 3.3 0.13% 37.3 247.4 11.3 13.3 1.42% 9.41% 0.43% 0.51% 267.7 80.05% 442.0 ### 2118.3 ### 1977.3 ### 66.7 19.95% 245.5 ### 440.3 ### ### 0.0 0.00% 0.0 0.00% 0.0 0.00% 0.0 0.00% 0.0 0.00% 0.0 0.00% 66.7 19.95% 245.5 ### 440.3 ### 334.4 687.5 2558.6 550.9 100.6 3.83% 0.0 0.00% 550.9 ### 2628.8 Активы Îöåíêà àêòèâîâ Показатель Общая сумма активов Оборотные активы Оборотный капитал Коэф.отвлечения об.ср-в в запасы Коэф.отвлечения об.ср-в в деб.задолж.

Коэф.отвлечения об.ср-в в гот.продукцию. Коеф.просроченности деб.задолженности Коэф.оборач.активов Коэф.оборач.текущих активов Коэф.оборач.товмат.ценностей Коэф.оборач.деб.задолженно сти Период оборота активов Период оборота текущих активов Период оборота товмат.ценностей Средн.период инкассации деб.задолж. Коеф.износа осн.фондов Коэф.обновления выбытия внеоборотн.активов ### 1/1/1996 1/1/1997 1/1/1998 334.4 80.2 13.5 687.5 300.0 54.1 2558.6 514.7 -56.6 2628.8 388.6 -262.9 20% 17% 11% 10% 15% 14% 10% 3% 60% 50% 46% 64% 67% 94% 94% 0% 2.0 0.7 0.2 - 12.9 3.7 0.8 - 105.7 35.3 12.0 - 38.1 23.8 13.3 - 177.4 527.1 2260.9 - 27.8 97.4 448.6 - 3.4 10.2 29.9 - 9.4 15.1 27.1 - 77% 78% 66% 1% 400% 2% Стр.

6 64% - Капитал Îöåíêà èñïîëüëçóåìîãî êàïèòàëà Показатель Коэффициент автономии (независимости) Коэф.фин.устойчивости Значение Формула Характеризует долю средств, Собственный вложенную собственниками капитал разделить в имущество на сумму активов Сумма Показывает удельный вес собственных и источников, которые долгосрочных предприятие может источников использовать длительное разделить на время сумму активов Коэф.маневренности собств.капитала Показывает, какая часть собственного капитала вложена в наиболее мобильные активы Коэф.фин.левериджа Отношение заемных и собственных средств Коэф.инвестирования Показывает, насколько собственные средства вложены во внеоборотные активы Коэф.финансирования Отношение собственных и заемных средств Маневренность собственных оборотных средств Показывает, какая часть оборотного капитала находится в виде денежных средств Показывает какая часть Доля собственных оборотных оборотных средств средств в общей сумме сформирована за счет оборотных средств собственных источников Стр.

7 Рекомендуемое значение >50% >80% Чем больше тем лучше, однако Оборотный дифференциирова капитал разделить но в зависимости на собственный от выбранной капитал тактики формирования активов от Заемные средства В зависимости разделить на дифференциала собственные финансового источники рычага Собственные средства разделить на >100 сумму внеоборотных активов Собственный капитал разделить на сумму заемных средств >100 Денежные средства разделить на оборотный капитал Чем больше тем лучше Оборотный капитал разделить на сумму текущих активов Чем больше тем лучше Капитал èòàëà 1/1/1995 1/1/1996 1/1/1997 1/1/1998 80% 64% 83% 75% 80% 64% 83% 79% 5% 12% 4% -13% 25% 56% 21% 33% 105% 114% 104% 88% 401% 180% 481% 303% 0% 0% 0% -4% 17% 18% 19% -68% Стр.

8 Ликв. Àíàëèç ëèêâèäíîñòè è ïëàòåæåñïîñîáíîñòè Показатель Значение Ïîêàçûâåò, êàêàÿ ÷àñòü òåêóùåé Êîýô.àáñîëþòíî çàäîëæåííîñòè é ëèêâèäíîñòè ìîæåò áûòü ïîãàøåíà íà äàòó ñîñòàâëåíèÿ áàëàíñà Óòî÷íåííûé êîýôô.ëèêâèäíî ñòè Îáùèé êîýô.ëèêâèäíîñ òè Êîýô.ñîîòíîøåíè ÿ äåá.è êðåä.çàäîëæåí íîñòè ïî êîììåð÷åñêîìó êðåäèòó Ïîêàçûâàåò, êàêàÿ ÷àñòü òåêóùåé çàäîëæåííîñòè ìîæåò áûòü ïîãàøåíà çà ñ÷åò âûñîêîëèêâèäíûõ àêòèâîâ è äåáåòîðñêîé çàäîëæåííîñòè Ïîêàçûâåò, â êàêîé ÷àñòè òåêóùèå àêòèâû ïîêðûâàþò êðàòêîñðî÷íûå îáÿçàòåëüñòâà Ïîêàçûâàåò, â êàêîé êðàòíîñòè ïîñòóïëåíèÿ îò äåáåòîðñêîé çàäîëæåííîñòè ïîêðîþò êðåäèòîðñêóþ çàäîëæåííîñòü Формула Рекоме ндуемо е 1/1/1995 1/1/1996 значен ие Ñóììà äåíåæíûõ ñðåäñòâ è êðàòêîñðî÷íûõ ôèíàíñîâûõ âëîæåíèé 0.2...0.5 ðàçäåëèòü íà ñóììó êðàòêîñðî÷íûõ îáÿçàòåëüñòâ Ñóììà äåíåæíûõ ñðåäñòâ , êðàòêîñðî÷íûõ ôèíàíñîâûõ âëîæåíèé , äåáåòîðñêîé 0.6...0.9 çàäîëæåííîñòèð àçäåëèòü íà ñóììó êðàòêîñðî÷íûõ îáÿçàòåëüñòâ Ñóììà òåêóùèõ àêòèâîâ ðàçäåëèòü íà 2...3 ñóììó êðàòêîñðî÷íûõ îáÿçàòåëüñòâ Äåáåòîðñêàÿ çàäîëæåí-íîñòü ðàçäåëèòü íà ñóììó êðåäèòîðñêîé çàäîëæåííîñ-òè >1 Стр.

9 ### 1/1/1998 0.0 0.0 0.0 0.0 0.2 0.2 0.1 0.0 1.2 1.2 0.9 0.7 0.2 0.2 0.1 0.0 Налоги Ñóììà íàëîãîâ ,ä.å. Âèä íàëîãà 1995 1996 1997 Налог на прибыль НДС-с реализации НДС-с импорта Подоходный налог Амортизация Плата за землю Отчисления на геолого-разв.работы Плата за Арендная исп.природных Плата за плата ресурсов загрязнение окр.среды Фонд ликвидации Плата за водуна посл.аварии ЧАЭС Разница в цене на газ Налог с владельцев транспортных ср-в Рентные платежи Местные налоги и сборы Прочие налоги и платежи Экономические санкции Отсроченные и ИТОГО рассроченные платежи Отчисления в Пенсионный в фонд на Отчисления соц.страхование иннов,охр.труда,дор. работы фонды Отчисления в фонд занятости ÈÒÎÃÎ 26.3 118.9 0.0 30.6 0.6 22.6 0.3 45.9 10.7 0.0 0.0 33.7 0.0 0.0 0.0 2.9 0.0 6.5 299.0 0.0 91.4 12.9 13.3 5.2 421.8 0.0 135.3 0.0 46.1 0.0 31.2 18.0 0.0 10.3 0.0 0.0 43.6 0.0 1.1 0.0 3.6 30.4 1.5 321.1 0.0 123.3 17.1 17.6 7.5 486.6 0.0 51.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 16.0 0.0 0.0 25.0 0.0 0.0 0.0 0.0 73.0 0.0 165.0 0.0 76.0 8.0 3.0 2.0 252.0 1995 118.9 30% 1996 135.3 31% Налоги, входящие в цену реализации Косв.налоги (НДС) относимые на себестоимость Налоги от (внебюдж.фонды) заработной платы, входящие в себестоимость Прочие налоги, относимые на себестоимость Санкции, Налог на прибыль уплачиваемые из прибыли ÈÒÎÃÎ Показатель Налогоемкость реализованной продукции 1997 51.0 20% 13.3 3% 17.6 4% 3.0 1% 143.2 37% 191.5 43% 111.0 44% 83.0 26.3 6.5 391.2 21% 7% 2% 100% 94.6 21% 0.0 0% 1.5 0% 440.5 100% 89.0 0.0 0.0 254.0 35% 0% 0% 100% 1995 1996 1997 38% 40% 62% Стр.