Диссертация (Механизмы развития такафула в России), страница 5

Если в действиитакафул-компаниисодержатсякомпоненты,запрещенныеисламскимМуфтий Мухаммад Таки Усмани Введение в исламские финансы. Мудараба.Сайт Даруль-фикр.ру [электронныйресурс] / режим доступа: http://darulfikr.ru/story/fiqh/islamic_finance_3 (дата обращения 31.03.2016)2Магомадова М.М. Такафулу – Да! // Управление экономическими системами / Электронный научный журнал. –2012.

– №10. URL: http://cyberleninka.ru/article/n/takafulu-da (дата обращение 10.12.2012).125законодательством, любая ее операция изначально может быть признананичтожной (рисунок 1.2).Акционеры оператораУчастникВзносЧистая прибыльФондадминистративныхи функциональныхзатратСтраховойсчетПоложительныйостаток фондаИнвестиционный фондкомпенсации убытков;создание резервов;программаперестрахованияТекущие денежныесредства и полисыперестрахованияТакафул-фондФонд операционныхзатрат поинвестициямТакафул-операторПрибыль отинвестицийАкционерное вознаграждение за управлениеРисунок 1.2 - Структура работы такафул-фонда(Источник: http://islamic-finance.ru/board/8-1-0-15 )Ст.

9 шариатского стандарта № 26 устанавливает следующие условияисламских страховых полисов (страховых контрактов или договоров):1. В шариате отсутствуют ограничения на особые условия страховых полисов. Особые условия могут относиться к срокам страхования, отказу ввозмещении ущерба в отдельных случаях, при условии, что участник вовремя неуведомил компанию о наступлении риска, либо к присуждению участникуопределенной части возмещения. Такое условие, предусмотренное в страховомполисе, остается обязательным для исполнения в том случае, если оно непротиворечит нормам шариата или обязательным условиям договора.2. Допускается предусматривать в страховом полисе особые случаи, приводящие к утрате права на возмещение ущерба, при условии, что соблюденасправедливость, сохранены права.26Как уже отмечалось, в основе такафула (относительно страховых взносовили страховой премии) лежит принцип дарения (табарру)1, что в переводе сарабского означает «дар, пожертвование».

Такой подход подразумевает наличие укаждогострахователяискреннихнамеренийоказыватьпомощьпрочимучастникам контракта такафула, если у последних возникнут страховые случаи.Следуя принципу дара, такафул-компания создает специальный счетучастника, куда страхователь в личном страховании (семейном такафуле)перечисляет в качестве условного «дара» часть уплачиваемых им по полисувзносов. Именно с этого счета в дальнейшем компания осуществляет выплатызастрахованному (страхователю) или его наследникам в случае смертистрахователя до окончания срока договора.Разница между даром и взносом отражена в таблице 1.32.Таблица 1.3 - Отличительные особенности «дара» и «взноса»ОсобенностиСущность понятияПраво собственности науплаченные взносыКонечная цельДар (Табарру)Вид договора даренияПосле выплаты средств,владелец теряет на нихправоПредоставляется винтересах других лицВзнос (Мусахама)Подразумевает правоучастника на получениеприбыли по уплаченнымвзносамПраво собственности науплаченные взносы непрекращаетсяНаправлена на достижениеличных целей, получениедоходаКак видно из таблицы 1.3, дар не является эквивалентом страховой премии,поскольку остается принадлежать участнику, который совместно с другимиучастниками обеспечивает собственную страховую защиту за счет такафул-фондаи тем обеспечивает право на доход (прибыль) от этой деятельности.

Право наполучение инвестиционного дохода зависит от бизнес-модели такафула ирассмотрено в разделе 1.2 диссертации. Условия получения права оговорено в ст.12 шариатского стандарта № 26 ─ распределение излишка или его части средиИслам.Энциклопедическийсловарь.[Электронныйресурс].—Режимдоступа:http://slovarix.ru/islam_entsiklopedicheskiy_slovar/search/word (дата обращения: 22.12.12).2Беккин Р.И.

Исламские финансовые институты и инструменты в мусульманских и немусульманских странах:особенности и перспективы развития: дис.... докт. экон. наук. — М., 2009. — С. 101-107.127держателей полисов должно осуществляться одним из нижеуказанных способов,при условии, что выбранный способ прямо отмечен в нормативных документахтакафул-оператора:a) распределение излишка среди держателей полисов пропорционально ихвзносам и независимо от получения возмещения держателем полиса в течениефинансового периода;б) распределение излишка среди держателей полисов, не получившихвозмещение в течение финансового периода;в) распределение излишка среди держателей полисов после вычета суммвозмещения, которые были получены ими в течение того же финансовогопериода;г) распределение излишка любым способом, утвержденным Шариатскимнаблюдательным советом.В такафуле, как и в традиционном страховании, предусматриваютсяспециальные льготы для своих участников, например, при отсутствии страховыхвыплат.Полученные результаты исследования такафула позволяют сформулироватьотличия традиционного страхования, взаимного страхования и такафула (таблица1.4).Таблица 1.4 - Специфические черты традиционного, взаимного страхования итакафулаХарактеристикаЦель длястраховщикаЦель длястрахователяРискВид отношениймеждустрахователем иТрадиционноекоммерческоестрахованиеПолучениеприбылиВзаимноестрахованиеПредоставление взаимной помощиПолучение страховой защитыПередача рискастраховщикуОтношениякупли-продажистраховой услугиТакафулПолучение страховой защиты иучастие в доходе (прибыли)Распределение риска между участникамиОтношениявзаимопомощиОтношения взаимопомощи пострахованию и партнерства приучастии в прибыли28ХарактеристикаТрадиционноекоммерческоестрахованиеВзаимноестрахованиеТакафулстраховщикомНикто не получает, либополучает только страхователь,Никто неСтраховщиклибо получают страхователь иполучаетстраховщик в зависимости отбизнес-модели такафулаИнвестированиеРазрешеноЗапрещеноИмущественное и личноеВиды страхования Нет ограниченийличноестрахование, соответствующеестрахованиенормам шариатаСтраховые выплаты и взависимости от бизнес-моделиВыплатыТолько страховые выплаты прии условий договора весь илистрахователюнаступлении страхового случаячасть инвестиционного доходаи «страховых излишков».Государственный органГосударственноеГосударственный орган страховогострахового надзора ирегулированиенадзорашариатский советИсточник: составлено авторомПолучательприбыли отреализациистраховых услугТаким образом, реализация условий такафула возможна в несколькихбизнес-моделях в зависимости от вида страхования, формы и условий договоратакафула.1.2 Анализ бизнес-моделей такафулаВ ст.

6 шариатского стандарта № 26 указаны следующие допустимые видыисламского страхования (такафула).1. Имущественное страхование (в ряде стран и в России получило названиеобщий такафул) подразумевает возмещение фактически понесенных убытков вслучае реального ущерба и включает страхование от пожара, автомобильнойаварии,авиакатастрофы,возникновенияобязательств доверенным лицом и т.д.ответственности,нарушения292 Личное страхование, получившее в ряде стран и в России названиесемейный такафул (также упоминается как такафул ─ взаимная поддержка),включает страхование от рисков нетрудоспособности или смерти, в противовесстрахованию жизни в традиционной системе страхования.Страхование от рисков нетрудоспособности или смерти имеет место присоблюдении следующих условий:- подача заявления на участие с указанием всех персональных данных ихарактеристик, которые должны быть известны для предоставления страховогопокрытия, наряду с подробными данными о причитающихся выплатах иобязательствах участника;- указание суммы взноса;- указаниекомпенсационныхвыплат,причитающихсявы-годоприобретателю в соответствии с соглашением.В случае смерти выплаты по-семейному такафулу должны распределятьсямежду имеющими на них право лицами, сторонами или в целях, указанных вдокументах, в соответствии с нормативными актами, издаваемыми Шариатскимнаблюдательным советом.

В случае, если умерший имел право на получениеостатка инвестиционной части взноса с прибылью, такая сумма должна бытьраспределена между наследниками в соответствии с исламскими правиламинаследования.В случае страхования от риска смерти в страховом полисе должно бытьпредусмотрено, что участник (выгодоприобретатель) или его наследник не имеютправа на получение какой-либо компенсации при наступлении смерти врезультате убийства, в которое вовлечены указанный выгодоприобретатель илинаследник.В настоящее время в мире сформировались три основные модели такафулкомпаний и заключения договоров в рамках их работы: взаимная (некоторыеназываютеёкооперативной,новрамкахроссийскогострахового30законодательства это представляется неверным), коммерческая и агентская1.Рассмотрим их особенности подробнее.Изначально мусульманскими правоведами предполагалось строить такафулв виде взаимной модели, основополагающим принципом которой станет идеябратства и взаимопомощи, что соответствует традиционному взаимномустрахованию.

В простейшей взаимной модели средства такафул-фонда неинвестируются, а используются только для выплат участникам при наступлениистрахового случая. Однако инвестирование средств такафул-фонда на основеагентского договора (вакала) с последующим направлением инвестиционногодохода на увеличение средств такафул-фонда сохраняет принцип взаимногострахования в понимании Федерального закона от 29.11.2007 № 286-ФЗ «Овзаимном страховании».