Диссертация (Механизмы развития такафула в России), страница 4

Краткий курс. - М.: АСТ, 2008. – С. 121-145.Сюкияйнен Л.Р. Общие принципы мусульманского права // Антология мировой правовой мысли. – М.: Наука ижизнь, 1999. – С.432-441.3 Беккин Р.И. Мусульманское право: Библиографический указатель по мусульманскому праву и обычному правународов, исповедующих ислам // М.: ИД Марджани, 2010.

– С. 215-216.12203. 1985г. - на традиционное коммерческое страхование был наложен запретс точки зрения шариата (Постановление № 9 Второй сессии Совета ИсламскойАкадемии Правоведения (фикха) при Организации Исламской Конференции «Остраховании и перестраховании»). Было предложено применять договор,предусматривающий совместную ответственность сторон и основанный напринципах взаимопомощи и благотворительности1.Систематизируем отличия такафула от традиционного коммерческогострахования в таблице 1.1.Таблица 1.1 - Особенности такафула и традиционного коммерческого страхованияХарактеристикаЭкономическаясущностьстрахованияФорма передачирискаЦена страховойуслугиРиск банкротстваФормированиесредствстрахового фондаВыплаты постраховымслучаямПравострахователя наТакафулВозмещение материальных потерьи выплата части инвестиционногодохода и «страховых излишков»Риск распределяется междуучастниками такафула с цельювзаимопомощиОценка возможного убытка иценность страхового интереса дляучастника с учетом норм шариатаПрактически исключен так какотсутствует излишняянеопределенностьУчастники за счёт добровольныхпожертвований (взносов) создаюттакафул-фонд (страховой фонд)для предоставления взаимнойфинансовой защиты отопределённых неблагоприятныхсобытий.

Участники сохраняютправа на переданные средства встраховой фонд.При доказанном наступлениистрахового случая на условияхдоговора такафулаУчастники (страхователи) имеютправо на инвестиционный доход отТрадиционное коммерческоестрахованиеВозмещение материальных потерьСтрахователь за определеннуюплату передает свой рискстраховщикуОценка возможного убытка иценность страхового интереса длястрахователяНе исключен так как присутствуетизлишняя неопределенностьСтраховщик за счет добровольныхвзносов страхователей создаётстраховой фонд для возмещениявозникшего ущерба в соответствиис условиями и правиламистрахования. Страхователиутрачивают права на уплаченныестраховщику взносы.При доказанном наступлениистрахового случая на условияхдоговора страхованияСтрахователь может получить частьинвестиционного доходаФетва Совета Исламской академии правоведения при Организации Исламская конференция (ОИК) «Остраховании и перестраховании» 1985 года.

http://www.islamic-world.net/economics / takaful_intro.htm121ХарактеристикаТакафулприбыль отстрахованиясредств фонда и «страховыеизлишки»Наследник участника получаетНаследованиеостаток после уплаты долговстраховой защиты покойного, расходов на похороныпо завещаниюи выплат по завещанию, наряду сдругими законными наследникамиИсточник: составлено авторомТрадиционное коммерческоестрахованиестраховщика только пострахованию жизниНаследник по закону получаетвыплату при страховом случаецеликомРассмотренные выше принципы и положения позволяютраскрытьэкономическое содержание и дать авторское определение такафула с учетомустановленной российским страховым законодательством терминологии.Такафулпредставляетсобойэкономическиеперераспределительныеотношения по добровольному формированию такафул-фонда из взносов егоучастников с целью получения из него страховых выплат, дохода отинвестирования средств фонда и прибыли от страховых операций при управленииэтим фондом самостоятельно или через наемную управляющую компанию напринципах шариата.Исламское страхование может реализовываться как в коммерческой, так иво взаимной форме для всех групп потребителей независимо от вероисповедания.Поскольку такафул предусматривает взаимное предоставление гарантии, то егореализация в некоммерческой форме взаимного страхования не противоречитосновным положениям Федерального закона от 29.11.2007 № 286-ФЗ «Овзаимном страховании».Сущность такафула проявляется через выполняемые им функции.

АвторыР.И. Беккин, М.Э. Калимуллина, А.С. Рыскулов, Д.С. Денисенко1 в своихисследованиях подчеркивают, что такафул выполняет те же функции, что итрадиционное страхование2. Но в указанных исследованиях эти функции нераскрываются, не показан механизм их реализации.Денисенко Д.С. В Кыргызстане появится исламская страховая компания // URL: http://www.vb.kg/260658 (датаобращения 05.03.2015)2Такафул.

Исламское страхование / Журнал «Добрый лидер» // Честный взгляд на политику и жизнь. URL:http://veli-mehtiev.livejournal.com/853.html (дата обращения 28.02.15)122Остановимся на этом вопросе подробнее. Ряд исследователей отмечают, чтотрадиционное коммерческое страхование выполняет следующие основныефункции: рисковую, предупредительную, сберегательную и контрольную1.Содержание рисковой функции страхования выражается в возмещениириска. В рамках действий этой функции происходит перераспределениеденежных ресурсов между участниками страхования в связи с последствиямислучайных страховых событий.

Рисковая функция страхования является главной,так как страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан сосновным назначением страхования по возмещению материального ущербапострадавшим2.Назначениемпредупредительнойфункциистрахованияявляетсяфинансирование за счет средств страхового фонда организационных, техническихи иных мероприятий по уменьшению страхового риска.Содержание сберегательной функции заключается в том, что при помощистрахованиясберегаютсясредстванавосстановлениеутраченного(поврежденного) имущества либо непредвиденные расходы при нарушении правтретьих лиц в имущественном страховании и денежные суммы на лечение идожитие в личном страховании.

Это сбережение вызвано потребностью встраховой защите достигнутого уровня семейного достатка. Содержаниеконтрольной функции страхования выражается в контроле за строго целевымформированием и использованием средств страхового фонда.Контрольная функция страхования заключается в оценке страховщикамипредлагаемого на страхование риска (андеррайтинг), установлении адекватнойриску цены страховой услуги, наблюдении за состоянием объекта страхования иповышении его устойчивости к риску за счет предупредительных мероприятий.Раскроем реализацию этих функций в такафуле (таблица 1.2.).Гомелля В.Б.

Очерки экономической теории страхования / В.Б. Гомелля / под. Ред. Е.В. Коломина. – М.: Финансыи статистика. – 2010. – С. 73-75.2Магомадова М.М., Тавбулатова З.К., Айдамиров Х.В. Страхование. Учеб. пособие.- Грозный, 2013.- С.56-58.123Таблица 1.2 - Реализация функций страхования в такафулеФункцииФорма проявленияв добровольном коллективном перераспределении рискамежду участниками такафул-фонда за счет созданиятакафул-фонда и возмещение ущерба потерпевшим из этогофондапри проведении за счет средств такафул-фонда мероприятийпо снижению степени и последствий застрахованного рискаполучение пострадавшими страховой выплаты идополнительное получение участниками дохода отинвестирования средств такафул-фонда и «страховыхизлишков»оценка риска и назначение адекватной риску цены вклада(взноса) участника и мониторинг объекта страхованиярисковаяпредупредительнаясберегательнаяконтрольнаяИсточник: составлено авторомАнализируя данные функции, автор предполагает «рисковую» функциюназвать «защитной», так как основное назначение такафула - защита людей и ихимущественных интересов от различного рода рисков в соответствии с нормами ипринципами шариата.Таким образом, в некоммерческой форме такафул является разновидностьювзаимного страхования, в основе которого действует система распределениядоходов и убытков между операторами рынка страхования и такафулоператорами на основе шариатских принципов.Юридическоесодержаниетакафулаопределяетсясодержаниемиосновными элементами договора такафула.

В ст. 4 шариатского стандарта № 26«Исламское страхование (такафул)» установлены следующие формы договоровтакафула.1. Фонд держателей полисов имеет право на взносы и прибыль по ним, насредства и резервы, относящиеся к страховой деятельности, а также на страховыеизлишки. Держатели полисов несут все прямые расходы по управлениюстраховыми операциями.2.Отношениямеждукомпаниейифондомдержателейполисовотносительно управления средствами фонда могут оформляться в виде агентскогодоговора (вакала ─ агентирование) и договора делового партнерства (мудараба, отарабского ‫ ─ ةبااضم‬букв.

спекуляция, в современном значении – деловое24партнерство или совместное долевое предприятие)1.3. Отношения между держателями полисов и фондом в форме обязательствавнести добровольные взносы (пожертвования) на стадии осуществления взносов,а также обязательства по предоставлению страхового возмещения на стадиипредоставления компенсации за ущерб в соответствии с положениями договора иучредительными документами.Основными элементами договора такафула являются:- предмет договора;- статус сторон, указанный в договоре;- оферта (сига) и акцепт (кабул).Такафул должен соответствовать ряду условий, прежде всего, определятьстраховой интерес соглашением (контрактом), подписанным обеими сторонами.Страховыминтересомопределяютсяважнейшиеэлементыстраховыхправоотношений: субъектный состав, выполнение или неподобающее выполнениеобязательств по страховому договору.

Страховой интерес обуславливает объектстрахового правоотношения, которым является не имущество, а отношение кнему его обладателя2.Вкачестве(страхователей)исторондоговорастраховщика,такафулакоторыйвыделяютнезависимоотучастниковегостатуса(представители участников - держателей полисов или нанятая для управлениятакафул-фондомкомпания)получилнаименованиетакафул-оператора.Некоторые специалисты считают участников страхователями только если ониполучаютстраховыевыплаты.Однакоданноемнениепредставляетсянесостоятельным, поскольку согласно шариатскому стандарту № 26 такафулсоздается ради защиты от риска, а получение участниками дохода или прибылиесть следствие деятельности по организации этой защиты.