Диссертация (Механизмы развития такафула в России), страница 2

Положения ирезультаты диссертационного исследования внедрены в методологическую инормативную"МосковскаяпрактикувФилиалаакционернаязакрытогостраховаяакционерногокомпания»(ЗАОобщества"МАКС"),Территориальный Фонд обязательного медицинского страхования ЧеченскойРеспублики, практическую деятельность ООО «Алиф Консалт», а также вучебный процесс ФГБОУ ВО «Чеченский государственный университет».Основные результаты исследования докладывались на: V Всероссийскойнаучно-практическойконференцииэкономического, политического«Актуальныеи правовогопроблемыразвитиясоциально-регионов Северо-Кавказского федерального округа» (г. Кизляр, филиал Санкт-Петербургского10государственногоМеждународноминженерно-экономическогонаучно-практическомуниверситетафоруме2011«Инновационноег.);IVразвитиероссийской экономики» (г.

Москва, МЭСИ, 2011 г.); I Всероссийской научнопрактической конференции «Человеческий и социальный капитал как факторразвития региона (на примере ЧР)» (г. Грозный, Чеченский государственныйуниверситет 2012 г.); V Всероссийской научно-практической конференции«Наука и молодежь» (г. Грозный, ЧГУ 2012 г.); VI Всероссийской научнопрактической конференции «Наука и молодежь» (г.

Грозный, ЧГУ 2013 г.); IВсероссийской научно-практической конференции молодых ученых «Проблемы иперспективы развития региональных рынков труда в России», (г. Махачкала, ДГУ2013 г.); III Межвузовском научно-практическом семинаре «Развитие финансовыхрынков субъектов Российской Федерации в условиях сохранения международныхсанкций» (г. Грозный, ГГНТУ имени академика М.Д. Миллионщикова, 2016 г.);VII Международной Выставке "Халяль" Moscow Halal Expo 2016.Структурадиссертацииобусловленацелью,задачамиилогикойисследования.Объем текста диссертации составляет 132 страниц, включает 10 таблиц, 24рисунков.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, спискаиспользованной литературы из 146 наименований и 4 приложений.11ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ТАКАФУЛА1.1 Понятие, сущность, и особенности такафулаТакафул(исламскоестрахование)являетсяважнымсоставляющимисламской финансовой системы. Рост индустрии такафула в последние годы былвесьма устойчивым, однако по сравнению с другими секторами исламскогофинансирования развитие данной отрасли находится лишь на начальной стадии.Согласно шариатского (шариат – нормы мусульманского права) стандарта№ 26 «Исламское страхование (такафул)»1, на который мы и далее будемссылаться (далее – шариатский стандарт № 26), исламское страхованиепредставляет собой договорные отношения между группой лиц с цельюурегулирования убытков, наступивших в результате действия определенныхрисков, которым эти лица могут подвергнуться.

Отношения включают в себявнесение платежей в качестве добровольных взносов (пожертвований) и ведут кучреждению страхового фонда (фонд участников такафула или такафул-фонд),которыйобладаетстатусомюридическоголицаинесетфинансовуюответственность. Ресурсы данного фонда используются для возмещения ущербалюбого участника, которому был причинен такой ущерб, с учетом определенногонабора правил и установленной процедуры оформления договоров. Этим фондомуправляет либо выбранная группа держателей полисов (некоммерческая бизнесмодель на основе солидарности или взаимности), либо коммерческая компания,имеющая лицензию на ведение страховой деятельности, которая руководитстраховыми операциями, инвестирует активы фонда и получает за этоопределенное вознаграждение. В этом случае бизнес-модель такафула имеетгибридную структуру, включающую управляющую компанию и отдельныйИсламское страхование, (такафул): шариат, стандарт № 26: Орг.

бухгалтерского. учета и аудита исламских, финансовыхучреждений (ААОИФИ);, пер. с англ. «Пепеляев Групп», ред. совет: P.P. Вахитов и др. - М.: Исламская кн., 2010. –С.16-22.112страховой фонд. На практике управляющая компания и страховой фондобъединены в одном юридическом лице (за исключением Пакистана, где приопределенных условиях такафул-фонд может стать юридическим лицом), но этолицо должно иметь раздельные счета по операциям со средствами страхового фондаи по собственным хозяйственным операциям.

1Изначально такафул развивался в качестве альтернативной традиционномустрахованию системы страхования для мусульман. С течением времени системапоказала, что присутствие в ней норм шариата не препятствует участиюнемусульманских граждан потреблению услуг исламских страховщиков.Сегодня во всех государствах, где работает исламское страхование,клиентами такафул-компаний являются люди разных вероисповеданий.

Так, вМалайзии, где рынок исламского страхования наиболее развит, большую частьклиентов такафул-компаний составляют немусульмане. Такафул достаточнопопулярен в Европе, в частности в Великобритании. Ряд государств Европы иЦентральнойАзиифинансированиякакрассматриваетсявесьмаэкспертамиперспективныйдлявобластиисламскогоразвитияисламскогострахования.2Такафул (от арабского ‫ ─ ت كاف ل‬кафала) означает взаимное предоставлениегарантии3.

Согласно шариатского стандарта № 26 «Исламское страхование(такафул)» в основе модели исламского страхования лежит концепция дара(табарру), вносимого каждым участником в общий фонд (такафул-фонд) набезвозмездной основе с искренним намерением оказать помощь другимучастникам в случае возникновения несчастного случая (страхового случая).

Этаконцепция не отличается в целом от концепции традиционного европейского илиамериканского страхования, однако методы её реализации имеют существенныеотличия, которые мы рассмотрим далее.Такафул. Исламское страхование. Концепция и вопросы нормативно-правового регулирования / под ред. С.Арчера, Р. А. Абдель Карима и Ф. Ниенхауса, пер.

с англ. М.В. Панасюк и др. – Казань, 2012. – С.187-202.2Беккин Р.И. Перспективы экономической интеграции мусульманских стран // Проблемы современной экономики.– 2008. – №2 (26). – С.384-387.3Все исламские термины приведены в Словаре терминов, прил. 1.113Характеризуя степень научной разработанности проблем такафула, следуетотметить недостаточное внимание к нему российских исследователей и дефициттрудов, посвященных обоснованию необходимости и возможности развитиятакафула в России.

Тем не менее, труды по вопросам развития такафула в целом ив России, в частности, можно структурировать по следующим группам:-исследования,посвящённыеобщимвопросамфункционированиямеханизма такафула: Беккина Р.И., Фукиной С.П., Арчера С., Лагунова А.С.,Логвиновой И.Л., Тимирясова В.Г., Солдатовой А.О. и др.;- эмпирические исследования по состоянию рынка страхования и такафула,проводимые специализированными организациями (Ernst & Young, Deloitte1идр.);- работы, посвященные изучению отдельных составляющих механизмареализации такафула: Громовой С.В., Миляевой М.Б., Беккина Р.И., НабиевойЛ.И., Вахитова Г.З., Магомадовой М.М., Габбасова Р.Р.

и др.Проанализируем существующие подходы к определению такафула.В своих исследованиях Р.И. Беккин определяет такафул не как видстрахования, а как самостоятельную альтернативную систему, которая можетсуществовать как в коммерческой, так и во взаимной форме2.Р.И. Беккиниспользует термины «такафул» и «исламское страхование» как синонимы.И.Л.

Логвинова детерминирует такафул-страхование как метод созданиястраховой защиты3, но при этом, по её мнению, отношения по такафулупредусматривают не только перераспределение средств при наступлениистрахового случая, но и получение участниками прибыли от инвестированныхсредств.

Обратим внимание, что автор применяет в своих работах термин«такафул-страхование». По нашему мнению, применение данного термина несовсем корректно, так как термин «такафул» традиционно используется какGlobalTakafulInsights2014//EY.[Электронныйресурс].Режимдоступаhttp://www.ey.com/Publication/vwLUAssets/EY_Global_Takaful_Insights_2014/$FILE/EY-global-takaful-insights2014.pdf (дата обращения 01.12.2015).2Беккина Р.И. Страхование в мусульманском праве: теория и практика: дис....

канд. экон. наук. — М., 2003. — С.79-81.3Логвинова И.Л. Такафул как метод создания страховой защиты // Страховое дело. —2012. — №12. — С. 76-86.114синоним термина «исламское страхование» и в буквальном смысле получается«исламское страхование-страхование».Автор согласен с мнением большинства ученых и считает целесообразнымиспользовать термины «такафул» и «исламское страхование» как синонимы.Большинство авторов (Рыскулов А.С.1, Солдатова А.О., Умаров Х.С.,Фукина С.П.2)придерживается следующего подхода: такафул или исламскоестрахование – это система, основанная на принципах взаимной помощи (таавун)идобровольных взносах(табарру),предусматривающая коллективное идобровольное распределение рисков среди участников группы. Но далееутверждается,чтотакафулпредставляетсобойформустрахования,удовлетворяющую принципам исламского права.