Антикризисное регулирование банковской деятельности - методы и тенденции развития, страница 4

В частности:- в странах с развивающейся экономикой и небольшим финансовым секторомчаще используются меры антикризисного регулирования (шире используютсяинструменты регулирующие ликвидность банковского сектора по сравнению синструментами, регулирующими достаточность капитала или кредитный риск), а вразвитых странах и странах с большим финансовым сектором чаще используютсяинструменты, регулирующие уровень кредитного риска;19- существует группа специальных мер и инструментов, использование которыхнаблюдается исключительно в кризисных ситуациях, а именно: выкуп проблемныхактивов, инструменты предоставления дополнительной ликвидности и т.д.;- после последнего мирового финансово-экономического кризиса многиеразвитые страны начали разрабатывать концепции по выделению системно значимыхфинансовых институтов и инструменты их регулирования;- многие страны ведут работу по созданию контрциклических инструментовантикризисного регулирования (однако мало стран применяет их на практике, чтосвязано, прежде всего, со сложностью определения экономических циклов, а такженеобходимостью корреляции данных действий с другими странами).Наосновепроведенногоанализасделанвыводонеобходимостимеждународной координации действий в области регулирования банковскойдеятельности в целях создания единых правил для всех развитых и развивающихсябанковских систем во избежание дисбалансов в регулировании, которые, в своюочередь, могут стать причинами кризисных явлений.Исследование антикризисного регулирования банковской деятельности висторической ретроспективе позволило сделать ряд выводов и дать конкретныерекомендации по его развитию и совершенствованию.

В частности, общий алгоритмпредложений диссертации строится следующим образом:государству: принять концепцию национальной системы антикризисногорегулирования банковской деятельности, внедрение которой позволит, расширитьвзаимовыгодное взаимодействие регуляторов и коммерческих банков, в т.ч.системообразующих и обеспечить достижение цели поддержания стабильностинациональной банковской системы на всех этапах экономического цикла.

Концепциянациональной системы антикризисного регулирования банковской деятельностидолжна быть адресована правительству, участникам финансовых рынков, банкам,профессиональным банковским объединениям. Путем их тесного сотрудничества20можно активно повышать уровень антикризисного регулирования банковскойдеятельности;центральному банку (Банку России), как надзорному органу внедрить напрактике рекомендации по совершенствованию практики составления и анализаотчетов по финансовой стабильности; развивать дифференцированный подход впроцессе регулирования деятельности коммерческих банков (выделяя кластерыбанков, в т.ч.

системно значимые);коммерческим банкам проанализировать и, по-возможности, внедрятьрекомендации Базеля II и III; в постоянном режиме осуществлять мерыантикризисного регулирования деятельности конкретного банка, а также участвоватьв разработке мер по совершенствованию антикризисного регулирования банковскойдеятельности на национальном и международном уровне.В целях оценки эффективности системы антикризисного регулированиябанковской деятельности в диссертации был проведен анализ существующихметодов. По результатам сравнительного анализа методов оценки антикризисногорегулирования банковской деятельности, был сделан вывод, что для веденияэффективного антикризисного регулирования необходимо использовать метод,основанный на оценке отчетов по финансовой стабильности.

В результатепроведенной оценки отчетов по финансовой стабильности ряда стран мира былипредложены меры по совершенствованию существующей структуры и содержанияотчета по финансовой стабильности, подготавливаемого Банком России. В частности:изменение структуры отчета, приведение определения финансовой стабильности,повышение прогнозного характера отчета, представление в отдельном примечании вформате Excel информационной базы для составления отчета.Вдиссертациипоказано,чтооценкаэффективностиантикризисногорегулирования банковской деятельности на практике может проводиться на основепредложенной в диссертации системы критериев и агрегированного индикатораэффективности.21Дляполученияисчерпывающегопредставленияобэффективностиантикризисного регулирования банковской деятельности предлагается проводитьсопоставления полученных значений с аналогичными показателями других стран исредними значениями по региону, группе сопоставимых стран и т.д.Третья группа проблем характеризует действующую практику, анализкоторой показал, что антикризисное регулирование банковской деятельности вРоссийской Федерации нуждается в совершенствовании.

В частности, предлагаетсяшире использовать возможности диверсификации по отношению к различнымкатегориям банков, уделив особое внимание системообразующим банкам. С этойцелью в качестве одного из основных направлений развития антикризисногорегулирования на международном и национальном уровне выделено регулированиесистемно значимых кредитных организаций. Определено, что для соответствующегорегулирования системно значимых банков целесообразно выделить следующие ихгруппы:глобально системно значимые банки,национально системно значимые банки,национально системно значимые холдинги ирегиональные значимые банки.В диссертации представлена методика оценки системной значимости банков нанациональном и региональном уровнях, которая в отличие от предложенной БанкомРоссии, использующей в качестве ориентира пяти процентный барьер в доле средствфизических и юридических лиц банка в совокупном показателе по банковскомусектору, основана на оценке последствий возможного банкротства, с использованиемтаких критериев как размер, взаимосвязанность, заменяемость, комплексность (см.таблицу 2).Таблица 2 .

Предлагаемые критерии системной значимости кредитныхорганизаций в Российской ФедерацииКритерии №ПоказателиРазмерП1 Доля в активах банковской системы (активы банка к совокупным активамбанковской системы)П2 Отношение активов банка к ВВП страны22Вес1510Продолжение таблицы 2ВзаимозависимостьЗаменяемостьСложностьП3Доля в обязательствах перед финансовыми организациями (обязательства 8,3банка перед финансовыми организациями к совокупным обязательствамперед финансовыми организациями банковской системы)П4 Доля в требованиях к финансовым организациям (требования банка к 8,3финансовым организациям к совокупным требованиям банковской системык финансовым организациям)П5 Обязательства банка за вычетом вкладов физических лиц к совокупным 8,3обязательствам банкаП6 Доля в средствах физических лиц (средства физических лиц в банке к 8,3совокупным средствам физических лиц в банковской системе)П7 Доля в средствах юридических лиц (средства юридических лиц в банке к 8,3совокупным средствам юридических лиц в банковской системе)П8 Объем платежей проходящих через банк к общему объему платежей, 8,3проходящих через банковскую системуП9 Средства в ценных бумагах банка к средствам в ценных бумагах 12,5банковской системыП10 Средства физических лиц банка к средствам Агентства по страхованию 12,5вкладовВсего100%На основе данных Банка России были рассчитаны показатели системнойзначимости для 30 крупнейших российских банков по состоянию на 1 января 2011 и2012 годов (см.

таблицу 3). По результатам расчетов нами выделены 5 основныхгрупп крупнейших российских банков с показателями системной значимости: а)свыше 1; б) от 0,15 до 1; в) от 0,12 до 0,15; г) от 0,10 до 0,12 и д) менее 0,10.В 1 группу был отнесен Сбербанк, чей показатель системной значимостисоставил более 1 (средства физических лиц, размещенные в Сбербанке, превышаютактивы Агентства по страхованию вкладов в несколько раз). Во 2 группе можновыделить: ВТБ, ВТБ24, Банк Москвы, Россельхозбанк, Газпромбанк и Альфа-банк.Таблица 3. Оценка системной значимости 30 крупнейших банков РоссииНазвание банкаОАО "Сбербанк России"ГПБ (ОАО)ВТБ 24 (ЗАО)ОАО Банк ВТБОАО "Россельхозбанк"ОАО "Банк Москвы"ОАО "АЛЬФА-БАНК"ЗАО ЮниКредит БанкПоказатель системной значимости банкана 01.01.2012на 01.01.2011Изменение1,17256371,4162814-0,243720,20679220,2009530,0058390,18987750,2039134-0,014040,1898340,18010350,0097310,16016840,15740770,0027610,15729370,1589812-0,001690,1460960,1574941-0,01140,13644160,1366298-0,0001923Продолжение таблицы 3ОАО "Нордеа Банк"ОАО "АБ "РОССИЯ"ОАО "ТрансКредитБанк"ОАО "Промсвязьбанк""НОМОС-БАНК" (ОАО)ОАО АКБ "РОСБАНК"ОАО АКБ "Связь-Банк"ЗАО "Райффайзенбанк"ОАО Банк ЗЕНИТОАО "АК БАРС" БАНКОАО "УРАЛСИБ"ЗАО КБ "Ситибанк"ОАО "Банк "Санкт-Петербург"ОАО "МДМ Банк"ОАО Банк "Петрокоммерц"ОАО Банк "ОТКРЫТИЕ"КБ "ЮНИАСТРУМ БАНК" (ООО)Банк "Возрождение" (ОАО)ОАО "БИНБАНК"НБ "ТРАСТ" (ОАО)ОАО "МИнБ"ЗАО "Банк Русский Стандарт"ОАО Москоский кредитный банкОАО Ханты-Мансийский банк0,12766690,12714780,12490980,12478290,12444270,12443020,12166540,11699070,11293330,11257560,11149570,11108350,10916880,10192330,0917330,08009610,07750660,07558180,07221380,06929960,06710930,0667092н/дн/д0,1244620,12613890,12682830,13145830,12507280,12628350,12249260,12682790,10888450,11282510,12266770,11626030,11217510,11492470,09514370,08973540,08593610,08188130,0652714н/д0,0708136н/д0,09962420,09946940,0032050,001009-0,00192-0,00668-0,00063-0,00185-0,00083-0,009840,004049-0,00025-0,01117-0,00518-0,00301-0,013-0,00341-0,00964-0,00843-0,00630,006942н/д-0,0037н/дн/дн/дДля каждой группы значимых банков нами предложены инструменты ихрегулирования.

Кроме того, предложено внести изменения в ФЗ «О Центральномбанке Российской Федерации» в части закрепления полномочий Банка России повыделению системно значимых банков и их регулированию.Для обеспечения большей надежности, стабильности системообразующихбанков на рынке предлагается применить к ним специальные инструментырегулирования, позволяющие обеспечить дополнительные возможности поглощенияубытков (дополнительные требования к капиталу, нормирование соотношениядолгосрочных и краткосрочных активов и обязательств, введение лимитов на рискконцентрации, применение института уполномоченных представителей).В работе показано, что выделение системно значимых холдингов затрудненоотсутствием статистики по банковскому сектору, основанной на консолидированном24надзоре.

Обосновано, что наиболее приемлемой практикой консолидации являетсяприменение Международных стандартов финансовой отчетности.Даны рекомендации по внесению изменений в нормативные акты, связанные сконсолидированным надзором. Для повышенияорганизациииорганизациирегулированиятранспарентностисистемнозначимыхкредитныххолдингов,повышения сопоставимости информационной базы, являющейся основой длярегулирования, в диссертации предложены меры по реформированию национальныхправил бухгалтерского учета и отчетности с учетом их приближения к МСФО.

Вработе проведен сравнительный анализ основных различий между РПБУ и МСФО ина его основе даны конкретные предложения по внесению изменений в ПоложениеБанка России № 385-П (перегруппировка статей бухгалтерского баланса; изменениеструктуры и символов ОПУ; внедрение отчета о прочем совокупном доходе).В работе выявлены основные направления и даны конкретные рекомендации поразвитию системы антикризисного регулирования в России, а именно:-необходимость разработки и законодательного закрепления возможностииспользования макропруденциальных инструментов (в частности, необходимопровестианализвозможностипримененияконтрциклическихинструментов,применимости Базеля III).Предложенозаконодательнозакрепитьвозможностьиспользованияинструментов антикризисного регулирования в целях обеспечения финансовойстабильности.В рамках развития системы антикризисного регулирования предложеновнесение соответствующих изменений в Федеральный закон «О Центральном банкеРоссийской Федерации» и определено внесение изменений в законодательные акты врамках осуществления взаимодействия органов государственного регулирования приосуществлении антикризисного регулирования банковской деятельности.25III.