Антикризисное регулирование банковской деятельности - методы и тенденции развития, страница 2

Информационную базу исследованиясоставляют:материалыБанкаФедерации,ФедеральнойРоссии,службыМинистерствагосударственнойфинансовстатистики;РоссийскойАссоциациироссийских банков; коммерческих банков (включая их финансовую отчетность);законодательные и другие нормативные акты Российской Федерации; материалымеждународных научно-практических конференций и семинаров; российская изарубежная монографическая литература, публикации в периодической печати, атакже справочные и аналитические ресурсы сети Интернет, собственные расчеты иматериалы исследований автора.Диссертационнаяработаопираетсянафундаментальныеположенияэкономической науки, труды зарубежных и отечественных ученых, посвященныепроблемам регулирования и управления банковской деятельностью, тем самымпроводится принцип «преемственности» в развитии научного знания.Соответствие диссертации Паспорту научной специальности.

Работавыполнена в соответствии с п. 10.3, 10.5, 10.18 Паспорта специальности 08.00.10 Финансы, денежное обращение и кредит (экономические науки).Научная новизна исследования заключается в обосновании логическойпоследовательностиантикризисногорегулированиябанковскойдеятельности:определения сущности и элементов системы антикризисного регулирования,выявления современных тенденций и факторов его определяющих на разных этапахэкономического цикла, разработке рекомендаций по развитию и совершенствованиюантикризисного регулирования банковской деятельности в России.Новыми являются следующие научные результаты:71.приведено более полное и укрупненное представление о системеантикризисногорегулированиябанковскойдеятельности,включающейметодологический, функциональный, инструментальный и институциональныйблоки, раскрыто их содержание, роль и место в современных условиях;2.в отличие от сформировавшейся в экономической литературе трактовкиантикризисного регулирования как деятельности по преодолению кризиса, показано,что понятие антикризисного регулирования банковской деятельности требуетконкретизации в контексте новых явлений в этой области.

Раскрыто содержаниепонятия «антикризисное регулирование банковской деятельности» как постояннойдеятельностигосударственныхоргановбанковскогорегулированияпоиспользованию на согласованной основе инструментов микропруденциального,макропруденциального и денежно-кредитного регулирования, направленной наподдержание стабильности банков и банковской системы в целом, осуществляемойна международном и национальном уровнях;3.предложен новый подход к классификации инструментов антикризисногорегулирования банковской деятельности, в основу которого положены: видрегулятивного воздействия (микропруденциальное, макропруденциальное и денежнокредитноерегулирование),срокиприменения(постоянные,временные(взависимости от фазы экономического цикла), объекты применения (ко всем банкам, кбанковским кластерам или отдельным банкам), регулируемому риску (кредитныйриск, риск ликвидности и т.д.).

Определены особенности применения инструментовантикризисного регулирования;4.разработанагрегированныйиндикатороценкиэффективностиантикризисного регулирования, включающего в себя в качестве элементов критерийпредотвращенного ущерба и систему частных критериев. Применен метод оценкиэффективности антикризисного регулирования банковской деятельности на основеотчетов по финансовой стабильности центральных банков; даны рекомендации по8совершенствованию структуры и содержания отчета по финансовой стабильностиБанка России, обеспечивающие повышение прогнозного характера отчета;5.определены основные направления развития в области антикризисногорегулирования банковской деятельности: выявлены тенденции развития системантикризисного регулирования банковской деятельности; определены особенностимеждународной практики применения инструментов антикризисного регулированияна разных стадиях экономического цикла, отражены основные направления и данырекомендации по развитию системы антикризисного регулирования в России:обосновананеобходимостьприменениярассмотренныхинструментовантикризисного регулирования, предложено ввести на законодательном уровневозможность использования макропруденциальных инструментов регулированиябанковской деятельности;6.обоснованаприоритетностьрегулированиядеятельностисистемнозначимых кредитных организаций, выступающей в качестве одного из основныхнаправлений развития антикризисного регулирования банковской деятельности намеждународном и национальном уровне.

Выделены критерии определения системнойзначимости кредитных организаций. Для эффективного регулирования деятельностиэтих организаций в работе предложено выделять следующие их кластеры:национально значимые кредитные организации, регионально значимые кредитныеорганизации, глобально системно значимые банки и системно значимые банковскиегруппы и холдинги. Предложен метод определения системной значимости банков нанациональном и региональном уровнях, основанный на оценке последствий длябанковской системы возможного банкротства данных организаций с использованиемтаких критериев как размер, взаимосвязанность, заменяемость, сложность, чтосоответствует международно признанным стандартам в данной области.

Для каждогокластера предложены возможные инструменты регулирования, применимые к ним сцелью расширения их возможностей по поглощению убытков. Среди инструментоввыделены: дополнительные требования к капиталу, использование института9уполномоченных представителей, составление планов по реструктуризации. В рамкахповышения транспарентности кредитных организаций и организации регулированиядеятельности системно значимых банковских групп и холдингов, а также повышениясопоставимости используемой информационной базы, являющейся основой длярегулирования банковской деятельности, предложена программа реформированиясовременной системы российского бухгалтерского учета и отчетности в направленииконвергенции с МСФО.Теоретическая и практическая значимость исследования. Теоретическаязначимость исследования заключается в уточнении и систематизации понятийногоаппарата, характеризующего антикризисное регулирование банковской деятельности,что важно для определения направлений совершенствования и повышенияэффективности антикризисного регулирования банковской деятельности.Практическаязначимостьисследованияопределяетсявозможностьюиспользования положений и выводов диссертации в работе регулирующих органовпри создании системы антикризисного регулирования банковской деятельности, вчастности, создании организационной структуры для проведения антикризисногорегулирования банковской системы, выборе приоритетных направлений развитиябанковского регулирования, использования методов и инструментов антикризисногорегулирования банковской деятельности.Материалыдиссертациинашлиприменениевпреподаванииучебныхдисциплин «Банковское дело», «Банковское кризисы», «Банковские кризисы иантикризисное управление» в экономических вузах, а также спецкурсов по вопросамдеятельности центральных банков и антикризисного регулирования деятельностикоммерческих банков.Апробация и внедрение результатов исследования.Диссертация выполнена в соответствии с планом научно-исследовательскихработ ФГОБУВПО «Финансовый университет при Правительстве Российской10Федерации» в рамках Государственного задания 2012 г.

по теме «Система меробеспечения устойчивости российской банковской системы».Основные положения и выводы диссертации были представлены на научныхконференциях и семинарах:1.Международная научно-практическая конференция «Banking, Insuranceand Finance». Russian-German PhDSeminar; (г. Санкт-Петербург, Санкт-Петербургскийгосударственный университет экономики и финансов, декабрь 2011 г.);2.Международнаянаучно-практическаяконференция«Современныевопросы науки - XXI век»; (г. Тамбов, Тамбовский областной институт повышенияквалификации работников образования, 29 марта 2011 г.).Предложения,изложенныевработе,используютсявпрактическойдеятельности Департамента бухгалтерского учета и отчетности Банка России приподготовке положений и других нормативных правовых документов в областирегулирования банковской деятельности.

В частности, результаты исследованияиспользовались при разработке проекта Указания Банка России «О порядкесоставления кредитными организациями консолидированной отчетности в целяхбанковскогонадзора».Реализациярекомендацийпозволилаповыситьтранспарентность финансовой отчетности кредитных организаций и улучшитьсопоставимость данных, что окажет положительное влияние на повышениефинансовой стабильности, а также инвестиционный потенциал российских банков ибанковского сектора в целом.Материалы диссертации используются кафедрой «Банки и банковскийменеджмент» ФГОБУВПО «Финансовый университет при Правительстве РоссийскойФедерации» в преподавании учебных дисциплин «Банковское дело» и «Банковскиекризисы» для бакалавров и «Банковские кризисы и антикризисное управление» длямагистров.Использование результатов подтверждено соответствующими справками.11Публикации по теме исследования.

Основные положения диссертационногоисследования опубликованы в 6 научных работах общим объемом 3,75 п.л. (весьобъем авторский), в т.ч. в трех статьях авторским объемом 2,85 п.л. – в журналах,определенных ВАК Минобрнауки России.Структура и объем работы. Работа состоит из введения, трех глав,заключения, библиографического списка, включающего 187 наименований, и 15приложений.

Основной текст работы изложен на 161 странице, содержит 19 таблиц и10 рисунков.II. Основное содержание работыВ соответствии с целью и задачами исследования проблемы, рассмотренные вдиссертации, можно разделить на 3 основные группы.Первая группа проблем связана с исследованием теоретических основпонятия «антикризисное регулирование банковской деятельности» и его элементов,уточнением основных дефиниций и их содержания. С этой целью в диссертации былапоставлена задача раскрыть содержание и соотношение понятий банковскогорегулированияинадзора,антикризисныхмер,антикризиснойполитикииантикризисного регулирования банковской деятельности, уточнить содержаниепонятия «антикризисное регулирование банковской деятельности».Проведенный анализ экономической литературы показывает, что понятиеантикризисного регулирования банковской деятельности не относится к числуоднозначно определенных понятий и рассматривается либо с точки зрения анализастабильности банковского сектора, либо на основе рассмотрения отдельных сторонфинансового состояния денежно-кредитных институтов.

При этом в экономическойлитературе наблюдается многовариантность и противоречивость суждений экспертово содержании антикризисного регулирования банковской деятельности (табл. 1).В диссертационной работе предложен новый подход к исследованию сущностиантикризисного регулирования банковской деятельности посредством выделения его(регулирования) признаков и анализа составляющих элементов: «кризис» и12«регулирование банковской деятельности».