Автореферат (Методология стратегического оценивания нетто-премий и риска в добровольном медицинском страховании), страница 3

Проводится анализ различных методик расчета тарифных ставок по рисковымвидам страхования, утвержденных ФССН, и выявляются их достоинства и недостатки. Взавершениевторойглавыавторизлагаетличноразработаннуюметодологиюстатистического оценивания нетто-премий и риска ДМС в случае одного и несколькихмедицинских учреждений.В третьей главе «Опыт статистического оценивания нетто-премий и риска вдобровольном медицинском страховании» содержатся основные результаты реализацииразработанной автором методологии статистического оценивания риска в ДМС в России ирасчета адекватных нетто-ставок по этому виду страхования с учетом вариабельностифакторов риска и различных программ ДМС.

Кроме того в главе представлены итогирасчета нетто-ставок в сетевых программах, в договорах страхования юридических ифизических лиц, определены основные факторы, влияющие на убыточность страховыхопераций в динамике и проанализированы подходы к расчёту рисковой надбавки вструктуре страхового тарифа в условиях различных программ страхования.Взаключенииобобщенырезультатыпроведенногоавторомисследованияметодологии актуарного анализа нетто-премий и риска, сформулированы основныевыводы, вытекающие из полученных результатов, и даны рекомендации к ихпрактическому применению.Диссертационная работа изложена на 192 страницах, содержит 35 рисунков и39 таблиц.11II. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ1.Статистическая характеристика ресурсов и результатов экономическойдеятельности страховых организаций как подсектора финансовых корпорацийна основе принципов и категорий СНС ООН 2008.Одним из важнейших инструментов упорядочения информации о процессах,происходящих в современной экономике, служит международная система национальныхсчетов.

В связи с этим, в первую очередь, важно определить экономическое содержание,место и роль в макроэкономической системе концепций и категорий СНС 2008. В феврале2009 года была утверждена в полном объеме новая, последняя версия СНС ООН 2008, воснове которой лежат принципы предыдущей СНС ООН 1993 г., но содержится рядуточнений формулировок отдельных показателей и классификационных групп, значимаячасть которых связана с отражением финансовых потоков и операций.В диссертационном исследовании объектом является совокупность ресурсов ирезультатов деятельности страховых корпораций в сфере ДМС.

Страховые корпорацииобразуют технические резервы для случаев, указанных в страховых полисах, а собранныеот владельцев полисов средства при наступлении страхового случая возвращают им ввиде компенсационных выплат. В СНС проводится принципиальное различие междугосударственнымифондамисоциальногообеспеченияистрахования(включаяПенсионный фонд) и страховой деятельностью (включая негосударственные пенсионныефонды). Таким образом, отрасль страхования в СНС входит в сектор финансовыхкорпораций, основной функцией которых является финансовое посредничество иливспомогательная посредническая деятельность.

Финансовые корпорации сгруппированытакже в отдельные подсекторы, в один из которых «страховые корпорации и пенсионныефонды» выделяются все виды страхования, в том числе и ДМС. В сам подсекторгруппируются все резидентные страховые корпорации и негосударственные пенсионныефонды. Для сектора финансовых предприятий предусматривается построение основныхсчетов СНС6 по общим принципам: счет производства, счет образования доходов, счетраспределения первичных доходов, счет распределения вторичных доходов, счетнакоплений и счет переоценки.В счете производства СНС в секторе страховых корпораций отражаются выпуск,промежуточное потребление и добавленная стоимость. Валовой выпуск в финансовомсекторе равен стоимости комиссионных, полученных за предоставленные услуги.Страховыеуслугиявляютсятакжеформойфинансовогопосредничества,приосуществлении которого собранные средства у страхователей предназначены не толькодля инвестирования в финансовые или иные активы, но и частично сохраняются в виде6Система национальных счетов О.И.

Образцова, О.В. Копейкина12технических резервов для осуществления непредвиденных выплат по застрахованнымрискам. Спецификой страховой сферы является то, что плата за страховые услуги невзимается страховщиками явно, а образуется остаточным методом. Таким образом,основным элементом валового выпуска страховых услуг являются полученные премии,которые непосредственно зависят от уровня нетто-ставки и к которым добавляется чистыйдоход от инвестирования технических страховых резервов, а также увеличение илиуменьшение стоимости капитала в результате инвестирования.

Кроме того, вычитаютсявсе возмещения, подлежащие уплате в течение отчетного периода и изменения вактуарных резервах.Промежуточное потребление в финансовом секторе включает все затраты потекущей деятельности, связанной с предоставлением различного рода услуг пофинансовому посредничеству. В страховой сфере принято в промежуточное потреблениевключать операционные и неоперационные расходы, а также аквизиционные расходы,т.е.

комиссионные вознаграждения агентам, расходы на андеррайтинг, стоимостьизготовления бланков и прочие расходы. В счете образования доходов отражаютсяпервичныедоходыотпроизводственнойдеятельности,получаемыхинституциональными единицами данного сектора и схема его образования не отличаетсяот общих используемых в СНС принципов:Направления использованияРесурсыOT - оплата труда наемных работниковH пр −воВДС оц- другие налоги, связанные с производствомС пр −во (−)- валоваядобавленная стоимость- другие субсидии, связанные с производствомВП = ВДС ОЦ − ОТ − ( Н пр −во − С пр −во ) - валовая прибыльΣ=ΣКроме того, помимо прибыли, полученной в результате из производственнойдеятельности, отражается доход на собственный капитал в показателе полученныхдоходов от собственности. Чтобы получить общую величину первичных доходов в видебалансирующей статьи необходимо скорректировать общую величину первичныхдоходов на сумму переданных доходов от собственности.

Сальдо первичных доходовявляется основным ресурсоформирующим показателем счета распределения вторичныхдоходов, а его корректировка на величину полученных и переданных текущихтрансфертовпозволяетполучитьпоказательрасполагаемыхдоходов.Всчетераспределения первичных доходов, отражаются первичные доходы финансовыхкорпораций от участия в производстве, а также доходы от собственности, подлежащие13получению и выплате. Закрывает счет балансирующая статья – сальдо первичныхдоходов. Счет вторичного распределения доходов описывает перераспределение доходовмежду единицами и секторами посредством текущих трансфертов в денежной форме. Настороне ресурсов счета показываются сальдо первичных доходов и текущие трансферты,трансферты отражаются также на стороне использования.

Для одних секторов такиетрансферты относятся к ресурсам, а для других к использованию.Проведенный анализ страхового рынка России с точки зрения СНС позволилопределить место страховых корпораций как единицы сектора финансовых корпораций,ввести систему основных статистических показателей и выделить её основнуюсоставляющую–нетто-премию,отадекватногорасчетакоторойзависитиконкурентоспособность, и финансовая устойчивость страховой корпорации. Отмечено,что особенность определения нетто-премий в ДМС, являющихся главной задачейдиссертационного исследования, состоит в том, что этот вид страхования, с однойстороны, относится к личному страхованию, связанному с жизнью и здоровьем граждан,требует учета демографических показателей и, как и страхование жизни, характеризуетсяневозможностью оценить страховую стоимость объекта страхования - здоровья.С другой стороны, для ДМС характерен вероятностный характер выплат, чтопредполагает выплаты на принципе возмещения ущерба и относит ДМС к рисковымвидам страхования.

В связи с этим актуарные расчеты в ДМС базируются на основныхпринципах расчета тарифных ставок по иным видам страхования, чем страхование жизни(non-life insurance).Убыточность рынка ДМС, судя по динамике премий и развития убытков, за период с2001 по 2009 г.г. колеблется в пределах 70-80%. В данный момент большая частьнаселения не в состоянии приобрести такую страховую услугу. Анализ рынка ДМС вРоссии выявил, что эта форма финансирования здравоохранения имеет небольшую долюрынка и обеспечивает медицинской помощью не более 5% населения страны.

В настоящеевремя рынок ДМС не в состоянии охватить большее количество страхователей, в связи сотсутствием доступных и разнообразных страховых программ и эффективного актуарногоаппарата. Весь обозначенный круг проблем, характеризующих современное состояниерынка ДМС в России, требует решения главной проблемы – построения системыобоснованного расчета нетто-премий и риска в ДМС, являющейся основной задачейдиссертационного исследования. Это должно дать новый импульс к развитию страховогобизнеса, но, самое главное, - станет качественным скачком медицинского обслуживаниянаселения, уровня, качества и продолжительности жизни, что является важнейшейсоциальной задачей.142.Концепция и методика определения нетто-премии для договоров ДМС призаданном уровне риска, с ограниченной и неограниченной ответственностьюстраховщикаОценивание и анализ нетто-премий и риска проводится на основе статистическойбазы данных о посещаемости медицинского учреждения и имеющегося прейскуранта цен.В диссертационной работе автором представлена следующая модель суммы всех выплат:Y = ∑ yi = ∑∑ sij = ∑∑ (qij ⋅ b j ) ,ni =1nmni =1 j =1медицинской услуги;q ij -mi =1 j =1bj -(2), гдестоимостьj − ойчастота обращаемости i − го застрахованного лица замедицинскими услугами j − го вида;yi- суммарная выплата для i − го застрахованноголица; m - общее количество медицинских услуг, оказанных застрахованным лицам вмедицинском учреждении.Общее число застрахованных - N, число обратившихся застрахованных лиц попрограмме ДМС – n, соответственно, точечная оценка вероятности обращениязастрахованного за медицинской помощью равна pˆ =n.

Таким образом, оценка среднегоNmзначения выплаты y получим следующей формулой:y = pˆ ⋅ ∑ q j b j(2.1), гдеj =11 nq j = ∑ qij - оценка средней частоты обращаемости застрахованных лиц в связи сn i =1оказаниемj -ой услуги, при условии, что застрахованное лицо обратилось замедицинской помощью, где j = 1,2,..., m .Оценка среднеквадратического отклонения выплат:mN 1 1 ⋅ ∑ p i2 − 1Sˆ = yN − 1  pˆ n i =1nmyip==pij =∑(3), где iyj =1∑q bj =1ijjm∑ q jb j- доля каждогоj =1клиента по отношению к среднему значению выплаты, то есть этот показатель играет рольиндикатора превышения i − го полиса страхования к оценке среднего значения выплат.Величинуриска,коэффициент вариации:т.е.Vˆ =разбросавокругN(vˆ − 1)N −115(4)среднегозначенияхарактеризуетСтепень относительного отклонения всех выплат характеризует, коэффициентотносительного разброса: vˆcond =1 n 2⋅ ∑ pin i =1оценки нетто-премии: НП = y + tαSˆN(5).