Автореферат (Влияние управления человеческими ресурсами на результаты деятельности банков на российском рынке), страница 4

Статистический анализ зависимости показателей системы УЧР оторганизационных характеристик банка. Для анализа значимости различий междуинтегральной оценкой функций УЧР и организационными характеристиками банков,необходимо провести статистический анализ с использованием непараметрических методов.Данные методы не предполагают расчет моментов распределения и не предъявляюттребованийкзаконураспределения.Дляизучениязависимостимеждудвумяколичественными признаками, а также для порядковых данных будет использоваться такойнепараметрический метод, как коэффициент ранговой корреляции Кендалла, которыйявляется более предпочтительным, чем, например, коэффициент Спирмена, посколькуобладает лучшей интерпретируемостью.

Для изучения зависимости между количественными15и номинальными качественными признаками, а также для порядковых данных будетиспользоваться тест Краскела-Уоллиса, который является наиболее универсальным изнепараметрических методов в сравнении, например, с тестом серий Вальда-Вольфовица илитестом Манна-Уитни (для номинальных признаков, принимающих 2 значения).Этап 3. Оценка результативности системы УЧР банкаШаг 1. Сбор данных для расчета показателей результативности системы УЧР вбанках (P, HC ROI).

Данные, необходимые для расчета производительности труда ирентабельности инвестиций в человеческий капитал, предполагается собирать из двухисточников информации: отчетностей МСФО банков, позволяющих определить численностьперсонала и Справочника по кредитным организациям, позволяющего собрать данные обоперационном доходе, операционных расходах, выручке, общих расходах, заработныхплатах и льготах банка.Шаг 2. Расчет показателей (P, HC ROI). Собранные данные для расчета показателейнеобходимо внести в статистическую программу, которая позволит быстро рассчитатьпроизводительность труда и рентабельность инвестиций в человеческий капитал.

В рамкахметодики также предлагается проводить анализ показателей в разрезе различных типовбанков.Шаг 3.Статистическийанализвзаимосвязимеждупоказателямирезультативности системы УЧР и показателями системы УЧР необходимо проводить встатистической программе по ранее описанному принципу в четвертом шаге 2 этапапредлагаемойметодики.Приэтомважнопровеститестированиепоказателейрезультативности системы УЧР на соответствие закону нормального распределения с цельювыбора наиболее подходящего метода статистического анализа данных.Этап 4. Анализ результатов деятельности банкаШаг 1.

Сбор данных для расчета показателей, характеризующих результатыдеятельности банков. В диссертационном исследовании обоснован выбор системыпоказателей, характеризующих результаты деятельности банков (таблица 2):Таблица 2. Система показателей, характеризующая результаты деятельности банковПоказателиNP – чистая прибыльROA – рентабельностьактивовROE – рентабельностькапиталаИсточники данных для оценки ирасчета показателяСправочник по кредитныморганизациям ЦБ РФ16Количественноевыражение показателяNP≥0ROA≥0ROE≥0Для сбора данных о чистой прибыли и расчета показателей ROA и ROE необходимоанализировать отчеты о прибылях и убытках банков, размещенные в Справочнике покредитным организациям ЦБ РФ.

В методике оценки учитывается, что при изучении влияниясистемы УЧР на результаты деятельности банков, данные об этих результатах необходимобрать не за тот же период, когда осуществлялся сбор данных о системе УЧР, а запоследующий. Таким образом, в предлагаемой методике соблюдается предиктивныйхарактер анализа, когда собранные в более ранний период времени данные о системе УЧРсопоставляются с текущими результатами деятельности организации.Шаг 2. Расчет показателей. Для более точного отражения показателей результатовдеятельности банков предлагается использовать усредненный показатель, рассчитанный каксреднее арифметическое между показателями за два года.Этап 5. Анализ влияния системы УЧР на результаты деятельности банковШаг 1.

Корреляционный анализ между показателями результативности системыУЧР и показателями результатов деятельности банков. Изучение влияния системы УЧР нарезультаты деятельностибанков первоначально необходимо осуществитьна базекорреляционного анализа между показателями результативности системы УЧР (P, HC ROI) ипоказателями результатов деятельности банков (NP, ROA, ROE). В связи с тем, что двегруппы показателей являются количественными признаками, необходимо рассчитыватькоэффициент ранговой корреляции Кендалла в статистической программе.Шаг 2.Многофакторныйрегрессионныйанализвлиянияпоказателейрезультативности системы УЧР на результаты деятельности банков.

Регрессионныйанализ предполагается осуществлять в программе STATA. При этом для проведениямногофакторного регрессионного анализа необходимо провести первоначальный отборфакторов. В результате корреляционного анализа необходимо выбрать показатели,оказывающие с доверительной вероятностью 0,95 статистически значимое влияние нарезультаты деятельности банков, после чего показатели с недостаточной экономическойинтерпретируемостью и коррелирующие между собой удалить и построить регрессионнуюмодель.

Предполагается использовать метод наименьших квадратов (МНК). Тем не менее,если при построении МНК не будет достигнуто всех необходимых предпосылок дляиспользования данного подхода, необходимо использовать другой вариант регрессионногоанализа. В результате могут быть использованы методы, аналогичные методам анализапанельных данных – модели с постоянным эффектом и модели со случайным эффектом.Шаг 3. Построение системы эконометрических уравнений. Для определения влияниясистемы УЧР на чистую прибыль, рентабельность активов и рентабельность капитала банков17предлагается построить систему эконометрических уравнений. Система рекурсивныхэконометрических уравнений (метод оценки – трехшаговый МНК) позволит выявитьвлияние частных эффектов переменных УЧР на результаты деятельности банков.3.

Организационные характеристики банков, оказывающие статистическизначимое влияние на систему УЧР банков в РоссииАпробация разработанной методики оценки влияния системы УЧР на результатыдеятельности банков на российском рынке проводилась в 2012-2014 годах. В соответствии спервым этапом методики была сформирована выборка обследуемых банков, в которуювошли 200 банков (23% от генеральной совокупности), репрезентативно представляющихроссийский банковский сектор. В результате статистического анализа зависимости междупоказателями результативности системы УЧР и результатами деятельности банков выявленыорганизационные характеристики банков, оказывающие статистически значимое влияние насистему УЧР банков в России. Результаты расчетов, проведенных в программе STATA,представлены в таблице 3:Таблица 3.

Результаты корреляционного анализа между показателямирезультативности системы УЧР и организационными характеристиками банковМетод анализаОрганизационныехарактеристики банкаКорреляционная зависимостьPО – формасобственностиПодтверждена= 4,043р = 0,044N – национальностькапиталаПодтвержденаДисперсионныйанализ КраскелаTB – тип бизнесаУоллиса= 7,965р = 0,005Отсутствует= 7,388р = - 0,061G – расположениеголовного офисаПодтверждена= 9,083р = 0,003Y – возраст (количестволет работы в России)КоэффициентранговойкорреляцииКендаллаА – объем активовПодтверждена = 0,156р = 0,002Подтверждена= 0,204р = 0,000NF – размер филиальнойсетиОтсутствует= -0,77р = - 0,122HC ROIОтсутствует=2,536р = 0,1113Отсутствует= 0,266р = 0,606Отсутствует= 1,973р = 0,578Отсутствует=1,643р = 0,2Отсутствует = 0,054р = 0,279Подтверждена = 0,201р = 0,000Отсутствует= 0,0553р = 0,2414Все гипотезы-следствия тестировались на уровне значимости 5%.

В том случае, еслиасимптотическая значимость (р) меньше 0,05, это означает, что корреляционная зависимостьмежду двумя переменными отсутствует на 5% уровне значимости. По результатампроведенного анализа был сделан ряд выводов:18Производительность труда в государственных банках на статистическомуровне значимости выше, чем в частных.Национальностькапиталабанкаоказываетсущественноевлияниенапроизводительность труда. В банках с иностранным капиталом производительностьтруда выше по сравнению с банками с российским капиталом.Существует статистически значимая зависимость между возрастом банка ипроизводительностью труда.

С увеличением возраста у банков увеличиваетсяпроизводительность труда.Размер общих активов банка имеет зависимость с рентабельностью инвестицийв человеческий капитал и производительностью труда. Чем выше значение общихактивов банка, тем выше значение показателей результативности системы УЧР.Существует статистически значимая зависимость между расположениемголовного офиса банка и производительностью труда. Производительность трудазначимо выше в банках, головной офис которых находится в Москве, по сравнению сбанками, в которых головной офис располагается в другом городе.4. Взаимосвязь между показателями результативности системы УЧР ирезультатами деятельности банков на российском рынкеВ соответствии с пятым этапом разработанной методики, оценка влияния системыУЧР на результаты деятельности банков на российском рынке осуществляется с помощьюкорреляционного анализа, многофакторного регрессионного анализа и построения системыэконометрических уравнений.Корреляционный анализ.