PDF-лекции по банковскому законодательству, страница 3

В случаеоткрытия покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент при его открытии обязанперечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного емукредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банкаэмитента. В случае открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива исполняющемубанку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счетабанка-эмитента.При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиентаосуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или)акцепта платежа. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для еговыполнения иной банк (исполняющий банк).Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжениечекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. В качествеплательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства,которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Отзыв чека до истечения срокадля его предъявления не допускается. Выдача чека не погашает денежного обязательства, воисполнение которого он выдан.Лицензирование банковской деятельностиЛицензию на осуществление банковских операций выдает ЦБ РФ. Без ограничениясрока ЦБ РФ принимает решения о государственной регистрации кредитной организации и опринятом решении информируется уполномоченный государством орган – ФедеральнаяНалоговая Служба.

ФЗ «О банках и банковской деятельности» закрепляет переченьдокументов, которые должны предоставить учредители КО.Перечень документов для госрегистрацииОснования для отказа в госрегистрации1)заявлениесходатайствомо 1) несоответствие кандидатов, предлагаемыхгосударственной регистрации КО и выдаче на должности руководителя КО, главноголицензии на осуществление банковских бухгалтера КО и его заместителей,операций;квалификационнымтребованиям,2) учредительный договор, если его установленным ФЗ и НА БР:подписание предусмотрено федеральным 2)неудовлетворительноефинансовоезаконом;положениеучредителейКОили3) устав;неисполнение ими своих обязательств перед4) бизнес-план, утвержденный собранием федеральнымбюджетом,бюджетамиучредителейКО,протоколсобрания субъектов РФ и местными бюджетами заучредителей, содержащий решения об последние три года;утверждении устава КО, а также кандидатур 3) несоответствие документов, поданных вдля назначения на должности руководителя БР для государственной регистрации КО иКО и главного бухгалтера кредитной получения лицензии на осуществлениеорганизации;банковских операций, требованиям ФЗ и НА5) документы об уплате государственной БР;пошлины за государственную регистрацию 4) несоответствие деловой репутацииКО и за предоставление лицензии на кандидатов на должности членов советаосуществление банковских операций при директоров(наблюдательногосовета)квалификационнымтребованиям,создании КО;6) аудиторские заключения о достоверности установленным ФЗ и НА Банка России,финансовой отчетности учредителей - наличие у них судимости за совершениепреступления в сфере экономики.юридических лиц;7) документы, подтверждающие источникипроисхождениясредств,вносимыхучредителями - физическими лицами вуставный капитал КО;8) анкеты кандидатов на должностируководителя КО, главного бухгалтера,заместителей главного бухгалтера КО, атакженадолжностируководителя,заместителейруководителя,главногобухгалтера,заместителейглавногобухгалтера филиала КО;9) анкеты кандидатов на должностиединоличного исполнительного органа иглавного бухгалтера небанковской КО,имеющей право на осуществление переводовденежных средств без открытия банковскихсчетов и связанных с ними иных банковскихопераций.Одной из важных проблем для регулирования деятельности КО является обеспечениеустойчивости и надежности КО.

С этой целью законодатель обязывает КО осуществлятьследующие мероприятия:1. Проводить непрерывный мониторинг своих активов, классифицирую их с точки зрениянадежности, выделяя сомнительные ненадежные активы.2. Формировать резервы на возможные потери по ненадежным сомнительным активам.3. Формировать систему внутреннего контроля адекватной масштабам деятельности КОВышеназванными способами не исчерпываются механизмы регулирования деятельности КО,входящих в банковскую систему РФ.ФЗ «О ЦБ России» закрепил порядок контроля ЦБ за соблюдением КО установленныхдля них обязательных нормативов, равно как и состав этих нормативов; таким образомобязательные нормативы установленные ЦБ для КО рассматриваем как дополнение кспособам обеспечения устойчивости КО.Одной из функций ЦБ является проведение совместно с Правительством РФ единойденежно-кредитной политики.

С этой целью нормами ФЗ «О ЦБ России» закреплен переченьинструментов и методов денежно-кредитной политики ЦБ РФ.Обязательные нормативы для КОИнструменты и методы денежнокредитной политики ЦБ РФ1) минимальный размер уставного капитала 1) процентные ставки по операциям Банкадля создаваемых кредитных организаций, России;размер собственных средств (капитала) для 2) нормативы обязательных резервов,действующих кредитных организаций в депонируемых в Банке России (резервныекачестве условия создания на территории требования);иностранного государства их дочернихорганизаций и (или) открытия их филиалов,получениянебанковскойкредитнойорганизацией статуса банка, а такжеполучения кредитной организацией статусадочернего банка иностранного банка;2) предельный размер имущественных(неденежных) вкладов в уставный капиталкредитной организации;3) максимальный размер риска на одногозаемщика или группу связанных заемщиков;4) максимальный размер крупных кредитныхрисков;5) нормативы ликвидности кредитнойорганизации;6) нормативы достаточности собственныхсредств (капитала);7) размеры валютного, процентного и иныхфинансовых рисков;8)минимальныйразмеррезервов,создаваемых под риски;9) нормативы использования собственныхсредств (капитала) кредитной организациидля приобретения акций (долей) другихюридических лиц;10)максимальныйразмеркредитов,банковских гарантий и поручительств,предоставленных кредитной организацией(банковской группой) своим участникам(акционерам).3) операции на открытом рынке;4)рефинансированиекредитныхорганизаций;5) валютные интервенции;6) установление ориентиров роста денежноймассы;7) прямые количественные ограничения;8) эмиссия облигаций от своего имени.ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученныхпреступным путем и финансированию терроризма»Данный ФЗ определяет перечень организаций, вовлеченных в противодействиелегализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.Легализация – это предание правомерного вида владению, пользованию ираспоряжению денежными средствами и иным имуществом, полученным в результатесовершения преступления.Данный ФЗ закрепляет 3 основных мероприятия по противодействию легализации:1.

Обязательный контроль. Законодатель установил количественные и качественныекритерии отнесения операций к легализации. Количественный критерий – сумма сделки,качественный – содержание операции. Если сделка отвечает обоим критериям, тоорганизация обязана идентифицировать участников и сообщить о них в уполномоченныйгосударственный орган незамедлительно (ФС по финансовому мониторингу).2. Внутренний контроль. Заключается в том, что КО обязана создавать внутри себяструктуры, целью которых является выявление операций, подлежащих обязательномуконтролю. Если какая-либо операция не попадает под оба признака, но кажется сотрудникамподозрительной, то в этом случае они должны поступать также, как и при обязательномконтроле.3.

Запрет на информирование клиентов об осуществлении в отношении их мероприятийПринятие этого закона повлекло за собой изменение в статье 26 ФЗ «О банках и банковскойдеятельности» - «Банковская тайна», и теперь раскрытие информации в рамках мероприятийпротив легализации не является нарушением банковской тайны.ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»Данный ФЗ закрепляет общие принципы осуществления валютных операций натерритории РФ, нормативно определяет понятия валютная операция, валюта РФ,иностранная валюта, валютные ценности, резидент и нерезидент, общие правилаосуществления валютных операций на территории РФ, закрепляет систему органов и агентоввалютного контроля, принципы и методы осуществления валютного контроля.ЦБ РФ – является одним из органов валютного контроля. Уполномоченные банки – этобанки, имеющие лицензию на совершение валютных операций, и они являются агентамивалютного контроля.

Валютный контроль – контроль за соблюдением действующегозаконодательства РФ.Основные направления валютного контроля:1. Контроль за соблюдением субъектами действующих правил валютных операций.2. Контроль за своевременностью и полнотой сдачи отчета по совершаемым валютнымоперациям3. Контроль за соблюдением обязанности продажи части валютной выручки навнутреннем валютном рынке, когда обязанность установлена4. Контроль за наличием у субъектов, совершающих валютные операции, лицензий иразрешений, необходимых для их совершенияСделки купли-продажи иностранной валюты совершаются только уполномоченнымибанками.Кредитные организации как специфический участник отношений,регулируемых законодательством о налогах и сборах.Помимо того, что банки являются налогоплательщиками и на них распространяютсянормы действующего законодательства о налогах и сборах, банки относятся также ксубъектам, обязанным оказывать содействия налоговым органам в исполнении функцийналогового контроля, государству в сборе, а налогоплательщикам в перечислении налогов вбюджет.Налоговый кодекс возлагает на банки дополнительные обязанности и делает банкисубъектом налоговой ответственности за совершение налоговых правонарушений, по составуотносящихся только к банкам.Статья 60 НК РФ обязывает банки исполнить поручения налогового органа наперечисление налога в налоговую систему РФ, исполнить поручение налогоплательщика наперечисление налога в бюджетную систему РФ за счет средств налогоплательщика илиналогового агента не позднее следующего рабочего дня за днем получения такого поручения;при этом плата за обслуживание по указанным операциям не взимается.

Данная статьявозлагает также иные обязанности, связанные с перечислением денежных средств в бюджет.Статья 86 НК РФ обязывает банки открывать счета организациям, ИП и предоставлятьим право использовать корпоративные электронные средства платежа для переводаэлектронных денежных средств только при предъявлении свидетельства о постановке на учетв налоговом органе. Банк обязан сообщить об открытии или закрытии счета, об измененииреквизитов в налоговый орган по месту своего нахождения в течение трех дней со днясоответствующего события.

Банки обязаны выдавать налоговым органам справки о наличиисчетов в банке и/или об остатке денежных средств на счетах, выписки по операциям насчетах организации (ИП) в течение трех дней со дня получения мотивированного запроса отналогового органа.Глава 18 НК РФ содержит перечень составов налоговых правонарушений, субъектомкоторых могут выступать только банки.ФЗ «О страховании вкладов ФЛ в банках РФ»Закрепляет систему страхования вкладов ФЛ в банках РФ, а также закрепляетправовой статус Агентства по страхованию вкладов.Механизм работы агентства: за счет средств ЦБ РФ, взносов банков участников всистему страхования вкладов создается фонд денежных средств, которые передаются вАгентство по страхованию вкладов.