Теоретические основы и методология построения систем контроллинга процессов управления промышленными предприятиями, страница 5

, N2⎡f⎢⎢⎣1,21,2,3f − монотонная;a; gji; j = 1, ... , Nf − монотонная;gj; j = 1, ... , N1,3,4gj; j = 1, ... , N1,2,4gj; j = 1, ... , N3∑ [⎧⎪f⎨⎪⎩]⎤∑ g p (u )⎥⎥Najj⎦j =1∏ [ p (u )]Ngjjj =1⎫⎪⎬⎪⎭g j∏ [ p (u )]N45jj =1⎡⎢⎣⎢1N∑j =1⎤aag j p j (u )⎥⎦⎥Для определения параметра АПК и весовых множителей gj могутбыть использованы статистическая информация, полученная на основесистем-аналогов и предыдущего опыта, или методы экспертных оценок.16Предложены методы ускорения оптимизации за счет использованияраспараллеливания алгоритмов. Диалоговая система параллельнойоптимизациивключаетподсистемууправления,параллельныхмноговариантныхмоделей,информационно-избыточныхсредствпараллельной оптимизации, предполагает многовариантность оцениванияпоказателей и использование методов алгоритмически избыточнойоптимизации.В главе 4 «Разработка методов контроллинга внешней среды»определены целевое назначение и методологические особенностиконтроллинга внешней среды, рассмотрены практические возможностимониторинга внешней среды и его особенности применительно к вопросамуправления предприятием.

Развиваются рейтинговые методологии какуниверсальный инструмент дистанционного мониторинга внешней среды.Разработаны конструктор динамических рейтингов и на его основе – рейтингдинамической финансовой стабильности.Возможности контроллинга внешней среды (КВС) рассмотрены вувязке с подготовкой управленческих решений. Построение системырегулярного информационного обеспечения руководителей предприятиякачественной информацией о макроокружении выполняется в несколькоэтапов. На первом этапе необходимо определить информационныепотребности предприятия, на втором – обеспечить физическое наличиеинформационных потоков, на третьем – устанановить регулярностьмониторинга и определить формы представления его конечных результатовпотребителям, в первую очередь, руководству предприятия.

На этой основестроятся прогнозы и разрабатываются сценарии действий предприятия,учитывающие происходящие изменения во внешней среде.Нерегулярные входящие информационные потоки используютсядостаточно редко, но учет этих источников и выявление постепеннонакапливающихся во внешней деловой среде тенденций крайне важны припринятиистратегическихрешений.Своевременноеобнаружениепроизошедших или грядущих изменений позволяет превратить их в новыевозможности, новые конкурентные преимущества, а не новые проблемы.В представленном в работе инструментарии особое место занимаютсистемы раннего предупреждения (СРП), в том числе использующиеинтегрированные показатели и прогноз состояния внешней среды. СРПпредставляют особую информационную человеко-машинную подсистему,благодаря которой руководство предприятия получает сведения опотенциальных опасностях, грозящих из внешней среды, и можетсвоевременно и целенаправленно реагировать на «угрозы».Среди перспективных инструментов КВС, которые используютвозможности мониторинга и прогнозирования, выделяются рейтинги,обеспечивающие интегрированную оценку состояния и тенденцийхозяйствующих субъектов (регионов, стран, предприятий и финансовыхинститутов).17В основу методологии проведения рейтингового исследованияположены классификация существенных факторов и определениеколичественных оценок факторов риска, присущих рассматриваемомусубъекту.

Доверие к рейтинговым агентствам базируется на репутации,наличии у агентства общепризнанной и доступной методики, независимостикак от государства, так и от финансово-промышленных групп. Рейтингимеждународных агентств за последние несколько лет получили достаточноширокое распространение как в России, так и странах СНГ (рис. 3).12010080604020Standard & Poor'sMoody'sсен.06май.06янв.06сен.05май.05янв.05сен.04май.04янв.04сен.03май.03янв.030FitchРис.

3. Количество рейтингов, присвоенных в РоссииКредитные рейтинги имеют статистическую связь с оценками рисковчерез одну из основных рисковых характеристик - вероятность дефолта.Поддержание в актуальном состоянии статистических данных о вероятностидефолта в зависимости от рейтингового класса - одна из задач рейтинговогоагентства. Важным фактором оценки кредитоспособности субъекта являетсяуровень суверенного риска. С 2005 г. Россия имеет рейтингиинвестиционного уровня от всех основных международных рейтинговыхагентств.В силу важности дистанционных рейтингов для КВС разработанконструктор динамических рейтингов (КДР), основная особенность которогоявляется настраиваемость на ключевые индикаторы пользователя.Концептуально задача построения КДР состоит в том, чтобы объединитьанализ состояния субъекта по внешним и внутренним показателям сапостериорными результатами его деятельности.

В предложенном подходеобеспечены учет изменений конъюнктуры и историчность оценок за счетанализа результатов деятельности в течение года. Предложенная системарейтингов поддержана технологически и обеспечивает постоянную иобновляемую оценку хозяйствующих субъектов в сфере финансов,производства товаров и услуг или товарных рынков.18Внутренний рейтинг хозяйствующего субъекта определяется на основеанализа показателей, построенных путем группировки и расчета порегулярной и доступной внутренней отчетности. Положение субъекта поотношению к другим участникам экономической деятельности определяетсяпутем анализа доли его основных показателей в системе данного секторарынка (внешний рейтинг).

Совместная оценка внутреннего состояниясубъекта и внешнего положения субъекта в экономической системепредставляет собой динамический рейтинг (ДР).Особенностями конструктора ДР являются:• определение динамики и тенденций изменения состояния субъектапутем расчета и анализа показателей за ряд отчетных дат, которыеохватывают период времени, достаточный для анализа;• учет снижения значимости более старых показателей за счетуменьшения их влияния на текущее состояние и положение субъекта спостепенным забыванием более старых значений;• использование порядковых шкал при формировании частных оценок;базданных,охватывающихвсесубъекты• применениерассматриваемого сектора экономики для обеспечения полноты информациио секторе.Оценка КДР может проводиться на регулярной основе вавтоматическом режиме.

Важными отличиями КДР являются открытостьметодики, прозрачность, периодичность обновления, дистанционность. Еекумулятивность обеспечивает возможность оценки сформированных позаданным признакам групп субъектов, например, находящихся в однихгородах, регионах, федеральных округах, принадлежащих конкретнымотраслям, концернам и т.д.Субъекты можно разделить на группы в соответствии с масштабамидеятельности. Внешние показатели в КДР определяют степень успешностидеятельности субъекта относительно конкурентов.

Внутренние показателихарактеризуют не только сбалансированность собственной деятельностисубъекта, но и его отношения с поставщиками и потребителями, партнерамипо технологической цепочке.Анализ изменения долей позволяет выделить показатели, по которымрезко изменились объемы операций. Вместе с тем всегда можно получитьрезультаты расчета каждого показателя на каждую отчетную дату и по нимуточнить причину возникающих проблем.

Динамический рейтинг внешнихпоказателей субъекта характеризует его положение в системе.Формирование рейтинговой шкалы субъектов проводится всоответствии с расчетом значений внешнего и внутреннего рейтингов, атакже с учетом динамики значений данных показателей в течение года.Шкала является отражением результатов расчета и анализа показателейдеятельности субъекта на протяжении этого периода. Рейтинговая шкалареализуется отдельно для каждой группы субъектов по масштабам их19деятельности.

Границы между группами с течением времени могут меняться,а отдельные субъекты могут переходить из одной группы в другую. Дляконструктора в работе предложены рейтинговая шкала и алгоритмформирования интегрального динамического рейтинга по совокупностивнешнего и внутреннего рейтингов.В главе 5 «Эконометрические методы построения моделейрейтингов хозяйствующих субъектов» рассматриваются вопросыпостроения системы моделей рейтингов и вероятности дефолта длякомплексного решения задач управления финансовыми рисками компаний.Предложены модели рейтингов российских и международных агентств сиспользованием моделей множественного выбора.Пруденциальным органам, а также КВС необходима система, котораяс определенной вероятностью отбирала бы субъекты, требующиеповышенного внимания и более жесткого контроля, т.е.