Kursov2004-2 (Использование компьютерных программ для анализа финансового состояния организации), страница 5
Описание файла
Документ из архива "Использование компьютерных программ для анализа финансового состояния организации", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "информатика" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "рефераты, доклады и презентации", в предмете "информатика, программирование" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "Kursov2004-2"
Текст 5 страницы из документа "Kursov2004-2"
Если Z=0, то вероятность банкротства = 50%
Если Z>0, то вероятность банкротства > 50%
Если Z<0, то вероятность банкротства < 50%
2. Коэффициент Альтмана (5 факторный):
Z=1,2*((290-690)/300)+1,4*(ф.2 190)/300 + 3,3*((ф. 2 050)/300)+ 0,6*(цена акции/(590+690))+ ф.2 010/300
Если Z<1,81 – организация банкрот.
Если Z>2,99 – финансово устойчивое предприятие.
Если Z<=2,99 и Z>=1,81 – неопределённость.
3. Модель Таффлера
Z = 0,53 * (ф.2 050 / 690) + 0,13 * (290 / (690 + 590)) + 0,18 * (690 / 300) + 0,16 * (ф.2 010 / 300)
Если Z>0,3 – финансово устойчивое предприятие
Если Z<0,2 – организация банкрот.
4. Модель ИГЭА
R=8,38 * (290/300) + (ф. 2 190/490) + 0,054 * (ф.2 010/300) + 0,63 * (ф.2 190/(ф.2 020+030+040+070+100+130))
Если R < 0 – максимальная (90 – 100%)
Если R > 0 и R < 0,18 – Высокая (60 - 80%)
Если R > 0,18 и R < 0,32 – Средняя (35% - 50%)
Если R > 0,32 и R < 0,42 – Низкая (15% - 20%)
Если R > 0,42 – Минимальная (до 10%)
Приложение 4. «Модели кредитного рейтинга»
1. Показатели для оценки финансового состояния предприятия как заемщика на основе «Регламента предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами 285-Р»
К1=(260+253)/(690-640-650)
К2=(260+250+240)/(690-640-650)
К3=290/(690-640-650)
К4=490/(590+690-640-650)
К5=50 ф.2/ 10 ф.2
Затем нужно для каждого из показателей определить категорию в зависимости от его фактического значения:
| Коэффициенты | 1 категория | 2 категория | 3 категория |
| К1 | 0,2 и выше | 0,15-0,2 | менее 0,15 |
| К2 | 0,8 и выше | 0,5 - 0,8 | менее 0,5 |
| КЗ | 2,0 и выше | 1,0-2,0 | менее 1,0 |
| К4 | |||
| кроме торговли | 1,0 и выше | 0,7- 1,0 | менее 0,7 |
| для торговли | 0,6 и выше | 0,4 - 0,6 | менее 0,4 |
| К5 | 0,15 и выше | менее 0,15 | нерентаб. |
Таблица 2 «Категории показателей у СБ РФ»
Далее определяется сумма баллов S.
S = 0,11 • Категория К1 + 0,05 • Категория К2 + 0,42 • Категория КЗ + 0,21 • Категория К4 + 0,21 • Категория К5.
Если S < 1 - заёмщик относится к 1 классу (лучший клиент).
Если S > 1 и S < 2,42 - заёмщик относится ко 2 классу.
Если S>=2,42 – заёмщик относится к 3 классу.
2. Методика определения кредитного рейтинга, применяемая АКБ "Московский Индустриальный Банк"
K1=(260+250+240)/ (690-640-650)
K2=290/(690-640-650)
K3=(490+590-190)/290
Затем для каждого из показателей в зависимости от категории находиться количество баллов и находим общую сумму. Количество баллов в зависимости от категории представлено в Таблице 3.
| Значение/баллы | Категория 1 | Категория 2 | Категория 3 | Категория 4 | ||||
| Показатель | ||||||||
| К1 | выше 0,50 | 30 | 0,35 -0,50 | 60 | 0,2-0,35 | 90 | ниже 0,2 | 200 |
| К2 | выше 2,0 | 30 | 1,5-2,0 | 60 | 1,0-2,0 | 90 | ниже 1,0 | 200 |
| К3 | 0,7-0,8 | 40 | 0,4-0,7 | 80 | 0,2-0,4 | 120 | ниже 0,2 | 200 |
Таблица 3 «Категории показателей у МИБ»
Если сумма баллов:
S<141 - Высокий уровень кредитоспособности.
S<240, S>141 - Средний уровень кредитоспособности.
S<300, S>241 - Низкий уровень кредитоспособности.
S>300 - Клиент некредитоспособен.
Приложение 5. «Методики ранжирования организаций»
1. Метод суммы мест
Положение организаций определяется исходя из суммы мест, которые они занимают по определённым показателям. Чем меньше сумма, тем предприятие имеет более высокий рейтинг.
2. Метод коэффициентов значимости1
Для каждого показателя определяется коэффициент значимости, а затем рейтинг организации определяется по формуле:
R =
, где k-коэффициент, x- показатель, n – количество показателей.
3. Метод средней геометрической
Среди всех показателей находится средняя геометрическая величина.
4. Метод расстояний
-
Исходные данные представляются в виде матрицы Aij , таблицы, где по строкам записаны номера показателей (i=1, 2, 3 … n), а по столбцам номера предприятий (j=1, 2, 3 …m).
-
По каждому показателю находится оптимальное значение и заносится в столбец условного эталонного предприятия m+1.
-
Исходные показатели матрицы стандартизируются в отношении показателя эталонного предприятия:
Если оптимальный i показатель для j предприятия = maxij, то: xij = aij/maxij,
Если оптимальный i показатель для j предприятия = minij, то: xij = minij/aij.
-
Для каждого предприятия итоговая оценка находится по формуле расстояний в n мерном пространстве.
, или
Приложение 6. «Схема анализа отчётности в программе «ИНЭК-Аналитик»
Приложение 7. «Программа «Audit Expert» в работе»
Приложение 8. «Программа «ONVISION» в работе»
Приложение 9. «Программа «Excel Financial Analisys» в работе»
1 В скобках указан Интернет сайт, где указанная программа или её демоверсия может быть получена.
1 Скриншот – англ. Screenshot, фотография работающей программы, какой видит её пользователь на экране.
1 Номера строк в бухгалтерской отчётности. По умолчанию данные нужно брать из формы №1 (Бухгалтерский баланс), где указано ф. 2, необходимо брать данные из формы №2 (Отчёт о прибылях и убытках).
1 Использовать коэффициент значимости можно во всех методах, для увеличения (уменьшения) влияния отдельных показателей.
