39385 (Планирование финансово-экономической деятельности предприятия), страница 10
Описание файла
Документ из архива "Планирование финансово-экономической деятельности предприятия", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "инвестиции" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "рефераты, доклады и презентации", в предмете "инвестиции" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "39385"
Текст 10 страницы из документа "39385"
Далее, составлена таблица, отражающая доходы и затраты на производство продукции, а также рентабельность продукции и продаж (табл. 2.20), показывающая предполагаемый уровень развития фирмы во времени.
План доходов и расходов на 3 года в соответствии с прогнозом тенденций развития отрасли отражает, что в течении 1998-2000 гг. предприятие несмотря на рост издержек будет получать устойчивую прибыль, рентабельность продукции и продаж в динамике увеличивается, что является положительной тенденцией.
С тем, чтобы проверить правильность учета планируемых источников средств и их распределения составляется финансовый план, т.е. баланс доходов и расходов – «шахматка» (табл. 2.21), в которой по горизонтали отражаются возможные источники средств ( прибыль, амортизация и др. ), а по вертикали – направление использования средств (платежи в бюджет, арендная плата и др.)
Таким образом, столбцы по вертикали показывают распределение средств по каждой статье доходной части финансового плана, а строки по горизонтали – величину поступлений средств из различных источников, направленных на покрытие отдельных статей расходов.
Финансовый план ООО « Гермес» на 1998 год составлен правильно, т.к. общий итог по горизонтали равен общему итогу по вертикали и составил 1 481 034,51 руб.
Таблица 2.20
Доходы и затраты ООО « Гермес», рубли.
№ п/п | Показатели | 1998 г. | 1999 г. | 2000 г. |
1. | Доходы ( выручка) от реализации без НДС | 1056192,3 | 1104452,66 | 1152484,84 |
2. | Полная себестоимость | 880160,36 | 920377,22 | 960404,03 |
в т.ч. условно-переменные затраты | 472344,91 | 504053,13 | 536654,56 | |
-условно-постоянные затраты | 407815,45 | 416324,09 | 423749,47 | |
3. | Налоги, относимые на финансовый результат | 5984,89 | 6207,36 | 6253,88 |
4. | Балансовая прибыль | 170047,18 | 177868,08 | 185826,93 |
5. | Налог на прибыль | 59516,51 | 62253,83 | 65039,43 |
6. | Чистая прибыль | 110530,67 | 115614,25 | 120787,5 |
7. | Рентабельность продукции, % (п.6:п.2 * 100 %) | 12,55 | 12,55 | 12,55 |
8. | Рентабельность продаж, % ( п.6: п.1* 100 %) | 10,46 | 10,46 | 10,46 |
Таблица 2.21
Финансовый план ООО « Гермес»
( баланс доходов и расходов)на 1998 год
Источники средств Направление средств | Прибыль | Амортизация | Отчисления от себестоимости | Прочие доходы | Кредиты банков | Фонд потребления | Фонд накопления | ИТОГО |
Платежи в бюджет | ||||||||
- налог на прибыль | 58994 | * | * | * | * | * | - | 58994 |
- налог на имущество | * | * | * | 3658,8 | - | * | * | 3658,8 |
- плата за воду | * | * | 1624,3 | * | * | * | * | 1624,3 |
- НДС | * | * | * | 200722 | * | * | * | 200722 |
- налог на рекламу | * | * | * | 83,04 | * | * | * | 83,04 |
- сбор на нужды образовательных учреждений | * | * | * | 1762,0 | * | * | * | 1762 |
- целевые сборы на содержание правоохранительных органов, благоустройства, нужды образования и др. цели | * | * | * | 480,96 | * | * | * | 480,96 |
2. Арендная плата | - | - | 25750 | * | * | * | * | 25750 |
3.Погашение банковских ссуд | * | * | * | * | * | * | * | - |
4.Кап. вложения | * | * | * | * | 243926 | * | * | 243926 |
5. Прирост оброт. ср | * | * | * | * | * | * | * | - |
6.Отчисления в дорожные фонды | * | * | 5453 | * | * | * | * | 5453 |
7.Расходы на социально-культурные мероприятия | * | * | * | - | * | * | * | - |
8. Отчисления в фонд потребления | 10956 | * | * | * | * | * | * | 10956 |
9. Отчисления в фонд накопления | 98605 | 48785 | * | - | * | * | * | 147390 |
10.Отчисления в пенсионные фонд и фонд социального страхования, в фонд занятости, фонд медицинского страхования | * | * | 67837 | * | * | * | * | 67837 |
Источники средств Направление средств | Прибыль | Амортизация | Отчисления от себестоимости | Прочие доходы | Кредиты банков | Фонд потребления | Фонд накопления | ИТОГО |
11.Неиспользованные остатки фонда накопления на конец периода | * | * | * | * | * | 10956 | * | 10956 |
12.Неиспользованные остатки фонда накопления на конец периода | * | * | * | * | * | * | 100588 | 100588 |
13.Уплата процентов за долгосрочный кредит | * | * | * | * | * | * | 68299 | 68299 |
14. Прочие затраты на производство продукции | * | * | 723258 | * | * | * | * | 723258 |
ИТОГО: | 168556 | 48785 | 823922 | 206707 | 243926 | 10956 | 168887 | 1481034 |
На основании данных, представленных в табл.2.22 и уровня цены предприятия на единицу продукции, построим график безубыточности (Рис. 5) с целью определения критического объема производства и запаса финансовой прочности ООО « Гермес»