39281 (Государственная поддержка инвестиционной деятельности), страница 7

С целью активного воздействия на формирование инвестиционного климата в области вовлечения стагнирующих предприятий области в процесс реструктуризации, предлагается в качестве рычага проведение ежегодного (или с другой периодичностью) конкурса инвестиционных проектов.

Механизмом, включающим конкурсный рычаг, является принцип предоставления любых форм государственной поддержки тем и только тем проектам, которые будут отобраны по результатам конкурса.

Государственная поддержка инвесторов, направленная на стимулирование притока инвестиций в интересах развития области, включает в себя государственные гарантии, государственные льготы, возмещение убытков инвесторам.

Государственные гарантии - обязательства от имени органов государственной власти обеспечить надлежащее выполнение условий, на которых были привлечены инвестиции. Условия предоставления гарантий должны регламентироваться основным законом области об инвестиционной политике.

Источниками обеспечения государственных гарантий могут быть:

1. средства областного бюджета;

2. недвижимость и другое имущество, являющееся государственной собственностью области;

3. активы внебюджетных фондов Администрации области;

4. природно-сырьевые ресурсы, находящиеся в государственной собственности области;

5. другие возможные источники.

В условиях отсутствия основного закона об инвестиционной политике области, данный вопрос регулируется Постановлением главы Администрации от 30 октября 1996 года «О формировании государственных гарантий для инвестиционных проектов», созданное в целях реализации Региональной программы по привлечению отечественных и иностранных инвестиций в экономику НСО, в соответствии с которым установлен примерный перечень приоритетных отраслей и производств НСО льготного инвестиционного режима, а также перечень акционерных обществ, акции которых закреплены в государственной собственности НСО и могут являться гарантиями обеспечения инвестиций. Однако, на настоящий момент, многие из этих акционерных обществ уже не способны являться гарантами инвестиций ввиду ухудшения их финансового положения.

Кроме того, предусматриваются гарантии для банков, направляющих свои ресурсы на финансирование приоритетных инвестиционных и инновационных проектов на территории области.

Согласно проекту Постановления главы администрации области по гарантиям областной администрации для привлечения средств коммерческих банков предлагаются следующие виды обеспечения возвратности вложенных средств:

1.Гарантии администрации области;

областная администрация соответствующими гарантийными письмами обеспечивает возврат средств банков, вложенных в финансирование приоритетных инвестиционных и инновационных проектов на территории области. В нормативном плане вопрос кредитования под гарантию (поручительство) третьего лица достаточно проработан и часто используется банками в своей повседневной деятельности.

2.Залог областного имущества;

имущество, находящееся в собственности согласно перечню объектов права собственности, приведённого в законе «О собственности Новосибирской области, как субъекта РФ». Предмет залога оформляется договором залога или договором на передачу банку прав временного пользования имуществом.

3.Гарантии третьих лиц;

в качестве третьих лиц могут выступать государственные или коммерческие структуры, связанные дополнительными соглашениями с администрацией НСО.

Существенным моментом в усилении привлекательности для банков того или иного инвестиционного проекта будет наличие независимого экспертного заключения по проекту, а также непосредственное участие представителей от банка в работе органа управления.

Государственные льготы предоставляются юридическим лицам, осуществляющим инвестиционную деятельность в отношении объектов инвестирования расположенных на территории Новосибирской области. Государственные льготы должны закрепляться законодательно, исходя из реальных финансовых возможностей, одновременно с принятием закона о бюджете.

Государственные льготы могут предусматривать следующие меры:

1. установление льготных налоговых ставок, временное освобождение от уплаты налогов в областной бюджет, отсрочку, либо рассрочку уплаты налогов в областной бюджет;

2. предоставление льготных займов (кредитов), поручительств (гарантий) займов;

3. конверсии задолженности в акции;

4. предоставление госзаказов на льготных условиях, оказание помощи по созданию инфраструктуры, получение аренды с правом выкупа земельных участков, зданий, сооружений, помещений, офисов, складов;

5. недопущенне незаконных ограничений деятельности субъектов инвестиционной деятельности, препятствующих исполнению ими обязательств перед инвесторами.

Для возмещения убытков инвесторов в случаях, предусмотренных законодательством, предполагаются те же источники возмещения, что и для обеспечения государственных гарантий.

Одним из важных документов, определяющим основы формирования и расходования средств источников поддержки инвестиций является Закон «О бюджете развития Новосибирской области» ¹. Принятие этого закона готовилось еще в 1998 году, но приняли его только в 1999г.

Согласно ст. 2, средства бюджета формируются за счет следующих источников:

• Части доходов областного бюджета от использования и продажи имущества, находящегося в областной собственности;

• Доходов областного имущества от возврата бюджетных кредитов, предоставленных на условиях возвратности, платности и срочности, в том числе процентов за использование бюджетных средств;

• Внутренних и внешних заимствований Новосибирской области на инвестиционные цели, в том числе за счет выпуска целевых облигационных займов и ряд других источников.

Средства Бюджета развития формируются за счет источников, определенных ст. 2 Закона Новосибирской области от 20.12.99 N 81-ОЗ «О бюджете развития Новосибирской области».

После подписания инвестиционных договоров Инвесторы представляют планы-графики платежей по бизнес-плану Инвестиционного проекта, на основании которых Управляющий формирует сводную смету доходов и расходов по Бюджету развития, выделяя лимиты бюджетных обязательств, и представляет их УФиНП для формирования плана-графика привлечения средств для целей реализации Бюджета развития.

Для целей формирования доходной части Бюджета развития и на основании Закона Новосибирской области «Об областном бюджете» на очередной финансовый год, Постановления главы администрации Новосибирской области об утверждении результатов конкурса инвестиционных проектов для государственной поддержки на территории области, УФиНП:

• обеспечивает заключение кредитных договоров с кредитными организациями;

• обеспечивает (организовывает) проведение аукционов по размещению (доразмещению) государственных ценных бумаг Новосибирской области;

• обеспечивает пополнение отдельного бюджетного счета Бюджета развития за счет иных доходов областного бюджета (включая налоговые доходы и доходы от использования и продажи имущества, находящегося в областной собственности).

Оформление документов и открытие отдельного бюджетного счета Бюджета развития осуществляет УФиНП.

Перечисление денежных средств на отдельный бюджетный счет Бюджета развития осуществляется:

• кредитными организациями со своих корреспондентских счетов на основании заключенных УФиНП кредитных договоров;

• со счета Фонда имущества Новосибирской области на основании соответствующего распоряжения главы администрации Новосибирской области;

• со счета УФиНП (по итогам размещения (доразмещения) государственных ценных бумаг Новосибирской области, поступления налоговых и неналоговых доходов и иных поступлений для целей Бюджета развития).

Решение о продаже государственного имущества Новосибирской области, созданного с использованием средств Бюджета развития, оформляется на основании Закона Новосибирской области «Об областном бюджете» на очередной финансовый год распоряжением главы администрации Новосибирской области по предложению Управляющего, согласованному с КУГИ и УФиНП.

Средства бюджета развития могут направляться на:

• Финансирование инвестиционных проектов на условиях закрепления в государственной собственности соответствующей части акций создаваемого акционерного общества;

• Кредитование инвестиционных проектов на условиях возвратности, платности, срочности;

• Исполнение обязательств администрации новосибирской области по предоставленным государственным гарантиям;

• Оказание государственной поддержки в реализации инвестиционных проектов в других формах.

Таким образом, принятый закон «О бюджете развития» определяет источники формирования средств бюджета, их использования и возмещения.

Так, в 1999 году в законе «Об областном бюджете на 1999год» ¹ бюджет развития составил 216853 тыс. руб. Средства бюджета развития направлялись на следующие цели:

Приобретение оборудования-80 660 тыс. руб.

Капитальное строительство- 46079 тыс. руб.

Капитальный ремонт-90114 тыс. руб.

В бюджете на 2000 год бюджет развития был определен в размере 161645, 4 тыс. руб². Из них:

Инвестиционные налоговые кредиты- 13808,4 тыс. руб.

Бюджетные кредиты-93642,0 тыс. руб.

Прямое бюджетное финансирования-12700 тыс. руб.

Государственные гарантии Администрации НСО- 41495 тыс. руб.

В законе Новосибирской области «Об областном бюджете Новосибирской области на 2001 год», в составе областного бюджета на 2001 год утвержден бюджет развития в объеме 160,7 млн.руб., а так же предусмотрена государственная поддержка инвестиционной деятельности в виде налогового кредита в объеме 50 млн.руб. и предоставление налоговых льгот в объеме 34,3 млн.руб.

Вступил в силу закон «О внебюджетном фонде развития промышленности Новосибирской области» от 25.05.98 №12-03. Это закон устанавливает порядок образования и использования средств внебюджетного фонда развития промышленности Новосибирской области. Основным источником формирования фонда является задолженность промышленных предприятий всех форм собственности перед областным бюджетом, трансформированная в товары, услуги, фондовые инструменты. Ежегодно, с 1999 года, в рамках реализации областной целевой программы «Государственная поддержка развития промышленности Новосибирской области», в областном бюджете предусматривается 50 млн.руб. для оказания государственной поддержки инвестиционных проектов промышленного комплекса Новосибирской области.

Во исполнение указанных законов Новосибирской области и постановлений главы администрации области было проведено ряд заседаний конкурсных комиссий по отбору инвестиционных проектов для оказания государственной поддержки за счет средств областного бюджета и бюджета развития Новосибирской области. 22 инвестиционных проекта, представленных от 19 предприятий Новосибирской области прошли конкурсный отбор и рекомендованы для оказания государственной поддержки на общую сумму 290,316 млн.руб. Решением тридцать пятой сессии Новосибирского областного Совета депутатов от 29.11.2000г. принят закон о предоставлении государственной поддержки для реализации данных инвестиционных проектов. (Приложение4).

3.2.Процедура отбора и оценки проектов. Подходы коммерческих банков и администрации области

В апреле 1997 года подписано распоряжение главы администрации Новосибирской области о создании Агентства содействия инвестициям. Его базой стал Западно-Сибирский центр приватизации (ЗСЦП), который за время вполне успешной деятельности наработал хороший потенциал, позволивший этой организации начать выполнение функций инвестиционного агентства.

Функции агентства специфичны: оно не только не подменяет собой ни банк, ни инвестиционный институт, как и не является структурой, привлекающей инвестиции для себя. Оно призвано способствовать ускорению инвестиционного процесса в области и регионе, и представляет собой элемент соответствующей инфраструктуры.

Имея связи и опыт работы, агентство может выполнить функции катализатора: ускорения и увеличения притока капитала, а также повышения уровня готовности предприятий к принятию инвестиций.

Основная цель агентства - оказание всесторонней поддержки предприятиям в привлечении отечественных и зарубежных инвестиций. Для успешного прохождения всех стадий инвестиционного цикла предприятиям потребуется помощь квалифицированных специалистов. Такие специалисты, знакомые с международной инвестиционной практикой и имеющие положительный опыт реализации проектов в России, а также методические разработки и программные продукты для разработки и сопровождения инвестиционных проектов на уровне мировых требований,- наиболее ценная составляющая капитала вновь создаваемого агентства. Его специалисты совместно с зарубежными консультационными фирмами "Garana", "Deloite & Touche", "Bain Inc." Участвовали в программах реструктурирования крупных предприятий в Западной Сибири, критерием успешной деятельности которых служит, в частности, привлечение инвесторов.

В функции агентства входит:

1. формирование портфеля инвестиционных предложений;

2. проведение маркетинговых исследований;

3. отбор приоритетных проектов но критериям, выбранным инвестором.

4. осуществление комплекса работ по технико-экономическому обоснованию проектов; содействие в подписании и исполнении контрактов по финансированию проектов, поставкам оборудования, сбыту продукции.

Кроме того, агентство будет оказывать поддержку любой деятельности, способствующей улучшению инвестиционного климата в Западно-Сибирском регионе.