DM (Анализ инвестиционной привлекательности и кредитоспособности заемщика)
Описание файла
Документ из архива "Анализ инвестиционной привлекательности и кредитоспособности заемщика", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "инвестиции" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "рефераты, доклады и презентации", в предмете "инвестиции" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "DM"
Текст из документа "DM"
АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ СТОИМОСТИ ИМУЩЕСТВА ПРЕДПРИЯТИЯ И СРЕДСТВ, ВЛОЖЕННЫХ В НЕГО
Структура стоимости имущества дает общее представление о финансовом состоянии предприятия. Она показывает долю каждого элемента в активах и соотношение заемных и собственных средств, покрывающих их, в пассивах. В структуре стоимости имущества отражается специфика деятельности каждого предприятия. Разумеется, нельзя сравнивать структуру на металлургическом комбинате и в торговой организации. Но анализ динамики ее на протяжении какого-то периода на одном и том же предприятии необходим. Ниже приведены данные для такого анализа за полугодие.
Структура стоимости имущества предприятия №1
Показатели | 01.01 | 01.07 | Рост за полугодие | ||
тыс.руб | в % к стоимости имущества | тыс.руб | в % к стоимости имущества | ||
1. Всего имущества | 5193606 | 100 | 15229509 | 100 | 293.2 |
в том числе | |||||
2. Основные средства и внеоборотные активы | 1804125 | 34.7 | 2787709 | 18.3 | 154.5 |
3. Оборотные средства | 3389481 | 65.3 | 12441800 | 81.7 | 367.1 |
из них: | |||||
3.1. Материальные оборотные средства | 1325456 | 25.5 | 5424020 | 35.6 | 409.2 |
3.2. Денежные средства | 546257 | 10.5 | 310334 | 2.0 | 56.8 |
3.3 Средства в расчетах | 1517768 | 29.3 | 6707446 | 44.1 | 441.9 |
Структура стоимости имущества предприятия № 2
Показатели | 01.01 | 01.07 | Рост за полугодие | ||
тыс.руб | в % к стоимости имущества | тыс.руб | в % к стоимости имущества | ||
1. Всего имущества | 2153165 | 100 | 3942753 | 100 | 183.1 |
в т.ч. | |||||
2. Основные средства и внеоборотные активы | 272874 | 12.7 | 649161 | 16.5 | 237.9 |
3. Оборотные средства | 1880291 | 87.3 | 3293592 | 83.5 | 175.2 |
из них: | |||||
3.1. Материальные оборотные средства | 458426 | 21.3 | 1419643 | 36.0 | 309.7 |
3.2. Денежные средства | 1300027 | 60.4 | 1297073 | 32.9 | 99.8 |
3.3 Средства в расчетах | 121838 | 5.6 | 576869 | 14.6 | 437.5 |
Сравнение структуры стоимости имущества предприятий на 01.07 (в%)
Показатели | Предприятия | |
№1 | №2 | |
1. Всего имущества | 100 | 100 |
в т.ч. | ||
2. Основные средства и внеоборотные активы | 18.3 | 16.5 |
3. Оборотные средства | 81.7 | 83.5 |
3.1. Материальные оборотные средства | 35.6 | 36.0 |
3.2. Денежные средства | 2.0 | 32.9 |
3.3. Средства в расчетах | 44.1 | 14.6 |
Факторы, влияющие на прирост оборотных средств (тыс.руб.)
Показатели | Увеличивающие (+) | Уменьшающие (-) |
Предприятия | ||
№1 | №2 | |
1. Чистая прибыль | --- | --- |
2. Увеличение износа | +44640 | +11070 |
3. Прирост собственных фондов | +5764696 | +1127893 |
4. Увеличение задолженности по кредитам | +4303820 | --6353 |
5. Увеличение кредиторской задолженности | +4303820 | +666226 |
6. Рост капитальных вложений | --1028224 | --383861 |
7. Рост долгосрочных финансовых вложений | --- | --1750 |
8. Прирост нематериальных активов | --- | --1746 |
9. Прирост прочих пассивов | --32502 | +1822 |
10. Итого факторы прироста | +10113156 | +1807013 |
11. Итого факторы снижения | --1060837 | --393710 |
12. Прирост оборотных средств | 9052319 | 1413301 |
Структура факторов, влияющих на прирост оборотных средств (в % к приросту)
Показатели | Предприятия | |
№1 | №2 | |
1. Прирост оборотных средств | 100 | 100 |
2. Начислено износа | +0.5 | +0.8 |
3. Прирост собственных фондов | +63.7 | +79.8 |
4. Увеличение кредиторской задолженности | +47.5 | +47.1 |
5. Увеличение задолженности по кредитам | __ | -0.4 |
6. Прирост прочих пассивов | -0.4 | +0.1 |
7. Отвлечение средств на другие цели | ||
а) капитальные вложения | -11.3 | -27.2 |
б) долгосрочные финансовые вложения | __ | -0.1 |
в) нематериальные активы | __ | -0.1 |
Собственные и заемные средства, вложенные в имущество предприятия №1
Показатели | 01.01. | 01.07 | Рост за полугодие (%) | ||
тыс.руб. | в % к стоимости имущества | тыс.руб. | в % к стоимости имущества | ||
1. Всего имущества | 5193606 | 100 | 15229509 | 100 | 293.2 |
в т.ч. | |||||
2. Собственные средства | 3000641 | 57.8 | 8765337 | 57.5 | 292.1 |
из них: | |||||
2.1. Наличие собственных оборотных средств | 1196516 | 23.2 | 5977628 | 39.2 | 499.6 |
3. Заемные средства | 2156905 | 41.5 | 6460614 | 42.4 | 299.5 |
из них: | |||||
3.1. Долгосрочные займы | --- | --- | --- | --- | --- |
3.2. Краткосрочные займы | 129 | --- | 18 | --- | --- |
3.3. Кредиторская задолженность | 2156776 | 41.5 | 6460596 | 42.4 | 299.5 |
Собственные и заемные средства, вложенные в имущество предприятия №4
Показатели | 01.01. | Рост за полугодие (% | |||
тыс.руб. | в % к стоимости имущества | тыс.руб. | в % к стоимости имущества | ||
1. Всего имущества | 2153165 | 100 | 3942753 | 100 | 183.1 |
в т.ч. | |||||
2. Собственные средства | 893329 | 41.5 | 2026222 | 51.4 | 226.8 |
из них: | |||||
2.1. Наличие собственных оборотных средств | 620455 | 28.8 | 1377061 | 34.9 | 221.9 |
3. Заемные средства | 1254114 | 58.2 | 1913987 | 48.5 | 152.6 |
из них: | |||||
3.1. Долгосрочные займы | --- | --- | --- | --- | --- |
3.2. Краткосрочные займы | 25175 | 1.2 | 18822 | 0.5 | 74.8 |
3.3. Кредиторская задолженность | 1228939 | 57.0 | 1895165 | 48.0 | 154.2 |
Сравнение структуры собственных и заемных средств, вложенных в имущество предприятий на 01.07. (в%)
Показатели | Предприятия | |
№1 | №2 | |
1. Всего имущества | 100 | 100 |
в т.ч. | ||
2. Собственные средства | 57.5 | 51.4 |
из них: | ||
2.1. Наличие собственных оборотных средств | 39.2 | 34.9 |
3. Заемные средства | 42.4 | 48.2 |
из них: | ||
3.1. Долгосрочные займы | --- | --- |
3.2. Краткосрочные займы | --- | 0.5 |
3.3. Кредиторская задолженность | 42.42 | 48.0 |
Расчет коеффициентов платежеспособности предприятий
Коэффициенты платежеспособности | 01.01. | 01.04. | 01.07. |
1. Общий коэффициент покрытия предприятия | |||
№1 | 1.571 | 1.597 | 1.926 |
№2 | 1.498 | 1.640 | 1.717 |
2. Промежуточный коэффициент покрытия предприятия | |||
№1 | 0.957 | 0.828 | 1.086 |
№2 | 1.134 | 0.977 | 0.979 |
3. Коэффициент абсолютной ликвидности предприятия | |||
№1 | 0.253 | 0.066 | 0.048 |
№2 | 1.037 | 0.580 | 0.678 |
1 вариант. Определение нормального для предприятий уровня общего коэффициента покрытия.
Показатели | Предприятия | |
№1 | №2 | |
1. Материальные запасы в пределах необходимой потребности (тыс.руб.) | ||
1 вариант | 5424020 | 1419643 |
2 вариант | 4520017 | 1183036 |
3 вариант | 3013344 | 788690 |
2. Безнадежная дебиторская задолженность (тыс.руб.) | ||
1 вариант | --- | --- |
2 вариант | 670750 | 57690 |
3 вариант | 3353750 | 288450 |
3. Краткосрочные заемные средства (тыс. руб.) | 6460614 | 1913987 |
4. Нормальный уровень общего коэффициента покрытия | (стр1+стр2+стр3)/стр3 | |
1 вариант | 1.840 | 1.742 |
2 вариант | 1.803 | 1.648 |
3 вариант | 1.985 | 1.563 |
2 вариант определения нормального для предприятия уровня общего коэффициента покрытия на 01.07.
Показатели | Предприятия | |
№1 | №2 | |
1. Материальные запасы в пределах необходимой потребности (тыс.руб.) | ||
1 вариант | 5424020 | 1419643 |
2 вариант | 4520017 | 1183036 |
3 вариант | 3013344 | 788690 |
2. Безнадежная дебиторская задолженность (тыс.руб.) | ||
1 вариант | 3353750 | 288450 |
2 вариант | 670750 | 57690 |
3 вариант | --- | --- |
3. Краткосрочные заемные средства (тыс. руб.) | 6460614 | 1913987 |
4. Нормальный уровень общего коэффициента покрытия | ||
1 вариант | 2.359 | 1.892 |
2 вариант | 1.803 | 1.648 |
3 вариант | 1.466 | 1.412 |
Расчет фактического уровня платежеспособности предприятий на 01.07.
Показатели | Предприятия | |
№1 | №2 | |
1. Факрический общий коэффициент покрытия | 1.926 | 1.717 |
2. Нормальный уровень общего коэффициента покрытия | ||
2.1. 1 вариант | 1.840 | 1.742 |
2.2. 2 вариант | 1.803 | 1.648 |
2.3. 3 вариант | 1.985 | 1.503 |
2.4. 4 вариант | 2.359 | 1.892 |
2.5. 5 вариант | 1.466 | 1.412 |
3. Уровень платежеспособности предприятия, % | ||
3.1. 1 вариант | 104.7 | 98.6 |
3.2. 2 вариант | 106.8 | 104.2 |
3.3. 3 вариант | 97.0 | 103.9 |
3.4. 4 вариант | 81.6 | 90.7 |
3.5. 5 вариант | 131.4 | 121.6 |
Расчет уровня платежеспособности предприятий при разном состоянии материальных оборотных средств и дебиторской задолженности
Показатели | Предприятия | |
№1 | №2 | |
1. Фактический общий коэффициент покрытия | 1.926 | 1.717 |
2. Нормальный общий коэффициент покрытия | ||
2.1. Вариант А | 2.359 | 1.648 |
2.2. Вариант Б | 1.466 | 1.742 |
3. Уровень платежеспособности, % | ||
3.1. Вариант А | 81.6 | 104.2 |
3.2. Вариант Б | 131.4 | 98.6 |
Расчет количественного значения промежуточного коэффициента покрытия и коэффициента абсолютной ликвидности в формировании фактического уровня общего коэффициента покрытия (в долях единицы)
Показатели | 01.01. | 01.04. | 01.07. |
1. Отношение промежуточного коэффициента покрытия к общему коэффициенту покрытия предприятия | |||
№1 | 0.609 | 0.518 | 0.546 |
№2 | 0.757 | 0.596 | 0.570 |
2. Отношение коэффициента абсолютной ликвидности к общему коэффициенту покрытия предприятия | |||
№1 | 0.161 | 0.041 | 0.025 |
№2 | 0.692 | 0.354 | 0.395 |
Анализ финансовой устойчивости предприятий.