37636 (Валютные ценности как объекты гражданских прав), страница 2
Описание файла
Документ из архива "Валютные ценности как объекты гражданских прав", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "гражданское право и процесс" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "рефераты, доклады и презентации", в предмете "гражданское право и процесс" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "37636"
Текст 2 страницы из документа "37636"
д) устанавливает порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в РФ иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, а так же случаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами РФ;
е) устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и другим кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии;
ж) устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченными банками, а так же порядок и сроки их представления;
з) готовит и публикует статистику валютных операций РФ по принятым международным стандартам;
и) выполняет другие функции, предусмотренные настоящим Законом.
1.3. Валютный контроль.
Статья 10. Цели и направления валютного контроля.
-
Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.
-
Основными направлениями валютного контроля являются:
а) определения соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;
б) проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а так же обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем рынке РФ;
в) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
г) проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а так же по операциям нерезидентов в валюте РФ.
Статья 11. Органы и агенты валютного контроля.
-
Валютный контроль в РФ осуществляется органами валютного контроля и их агентами.
-
Органами валютного контроля в РФ являются ЦБ РФ, а так же Правительство РФ в соответствии с законами РФ.
-
Агентами валютного контроля являются организации, которые в соответствии с законодательными актами РФ могут осуществлять функции валютного контроля. Агенты валютного контроля подотчетны соответствующим органам валютного контроля.
-
Уполномоченные банки являются агентами валютного контроля, подотчетными ЦБ РФ.
Статья 12. Полномочия органов и агентов валютного контроля.
-
Органы валютного контроля в пределах своей компетенции издают нормативные акты, обязательные для исполнения всеми резидентами и нерезидентами РФ.
-
Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компетенции:
а) осуществляют контроль за проводимыми в РФ резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а так же за соблюдением ими актов органов валютного контроля;
б) проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в РФ;
-
Органы валютного контроля определяют порядок и формы учета, отчетности и документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов.
Статья 13. Права и обязанности резидентов и нерезидентов.
-
Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в РФ валютные операции, а так же нерезиденты, осуществляющие операции с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ, имеют право:
а) знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;
б) обжаловать действия агентов валютного контроля соответствующим органам валютного контроля, а так же действия органов валютного контроля в порядке, установленном законодательством РФ;
в) на другие права, установленные настоящим Законом и иными законодательными актами РФ.
-
Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в РФ валютные операции, а так же нерезиденты, осуществляющие операции с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ, обязаны:
а) представлять органам и агентам валютного контроля все запрашиваемые документы и информацию об осуществлении валютных операций;
б) представлять органам и агентам валютного контроля объяснения в ходе проведения проверок, а так же по их результатам;
в) в случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, произведенной органами и агентами валютного контроля, представлять письменные пояснения мотивов отказа от подписания этого акта;
г) вести учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая их сохранность не менее пяти лет;
д) выполнять требования (предписания) органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений;
е) выполнять другие обязанности, установленные законодательством РФ.
Статья 14. Ответственность за нарушение валютного законодательства.
-
Резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты, нарушившие положения статей 2 – 8 настоящего Закона, несут ответственность в виде:
а) взыскания в доход государства всего полученного по недействительным, в силу настоящего Закона, сделкам;
б) взыскания в доход государства необоснованно приобретенного не по сделке, а в результате незаконных действий.
-
Резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты за отсутствие учета валютных операций, ведение учета валютных операций с нарушением установленного порядка, непредставление или несвоевременное представление органам и агентам валютного контроля документов и информации в соответствии с пунктом 2 статьи 13 настоящего Закона несут ответственность в виде штрафов в пределах суммы, которая не была учтена, была учтена ненадлежащим образом или по которой документация и информация не были представлены в установленном законом порядке. Порядок привлечения к ответственности в случаях, предусмотренных настоящим пунктом, устанавливается ЦБ РФ в соответствии с законами РФ.
-
При повторном нарушении указанных в настоящей статье положений, а так же за невыполнение или ненадлежащее выполнение предписаний органов валютного контроля резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты несут ответственность в виде:
а) взыскания в доход государства сумм, указанных в пункте 1 настоящей статьи, а так же штрафов в пределах пятикратного размера этих сумм, осуществляемого ЦБ РФ в соответствии с законами РФ;
б) приостановления действия или лишения резидентов, включая уполномоченные банки, или нерезидентов выданных органами валютного контроля лицензий и разрешений;
в) других санкций, установленных законодательством РФ.
-
Взыскание упомянутых в настоящей статье сумм штрафов и иных санкций производится органами валютного контроля, в том числе по представлению агентов валютного контроля, с юридических лиц – в бесспорном порядке, а с физических лиц – в судебном.
-
Должностные лица юридических лиц – резидентов, в том числе уполномоченных банков, и юридических лиц – нерезидентов, а так же физические лица, виновные в нарушении валютного законодательства, несут уголовную, административную и гражданско-правовую ответственность в соответствии с законодательством РФ.
Статья 15. Права и обязанности должностных лиц, органов и агентов валютного контроля. Обжалование действий должностных лиц органов валютного контроля.
-
Должностные лица органов и агентов валютного контроля в пределах компетенции этих органов имеют право:
а) проверять все документы, связанные с осуществлением ими функций валютного контроля, получать необходимые объяснения, справки и сведения по вопросам возникающим при проверках, а так же изымать документы, свидетельствующие о нарушениях в сфере валютного законодательства;
б) приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках в случае непредставления упомянутых в настоящей статье документов и информации;
в) приостанавливать действие или лишать резидентов, включая уполномоченные банки, и нерезидентов лицензий и разрешений на право осуществления валютных операций;
г) на другие права, предусмотренные законодательством РФ.
-
Органы и агенты валютного контроля, и их должностные лица обязаны сохранять ставшую им известной, при выполнении функций валютного контроля, коммерческую тайну резидентов и нерезидентов.
-
Органы валютного контроля и их должностные лица в случае ненадлежащего исполнения возложенных на них обязанностей могут привлекаться к ответственности в порядке, предусмотренном законодательством РФ.
2. ПОЛОЖЕНИЕ О СОВЕРШЕНИИ СДЕЛОК С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ НА ТЕРРИТОРИИ РФ
Данное положение было утверждено постановлением Правительства РФ 30.06.1994г. во исполнение п.2 ст.3 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле».
2.1. Общие положения.
-
Настоящее положение устанавливает порядок совершения на территории РФ сделок с золотом и серебром:
-
В стандартных и мерных слитках (далее именуются – слитки);
-
С минеральным и вторичным сырьем, содержащим золото и серебро;
-
С изделиями, содержащими золото и серебро и не относящимися к ювелирным и иным бытовым изделиям;
-
С полуфабрикатами, содержащими золото и серебро и используемыми для изготовления изделий, содержащих золото и серебро (включая ювелирные и иные бытовые изделия).
Порядок совершения сделок, установленный настоящим Положением, применяется к сделкам, связанным с продажей ювелирных и других бытовых изделий, содержащих золото и серебро, скупочными предприятиями и предприятиями-заготовителями, а так же с передачей таких изделий в виде лома аффинажным заводам для изготовления слитков.
Отнесение изделий, содержащих золото и серебро, к ювелирным и другим бытовым изделиям осуществляется в порядке, устанавливаемом Комитетом РФ ïï драгоценным металлам и драгоценным камням.
Положение устанавливает также порядок совершения на территории РФ сделок с драгоценными металлами, содержащимися в монете.
Порядок совершения сделок, установленный настоящим Положением, не применяется в отношении сделок, связанных с вывозом из РФ драгоценных металлов в любом виде и состоянии.
-
Сделки со слитками золота и серебра, с минеральным и вторичным сырьем, содержащим золото и серебро, изделиями, содержащими золото и серебро, и не отнесенными к ювелирным и иным бытовым изделиям, полуфабрикатами, содержащим золото и серебро и используемыми для изготовления изделий, содержащих золото и серебро (включая ювелирные и иные бытовые изделия), монетой, содержащей драгоценные металлы, на территории РФ могут совершать в пределах прав, предоставленных настоящим Положением в зависимости от специфики их деятельности, следующие субъекты, являющиеся резидентами РФ:
-
Комитет РФ по драгоценным металлам и драгоценным камням;
-
Центральный банк Российской Федерации;
-
Специально уполномоченные банки – коммерческие банки, специально уполномоченные ЦБ РФ по согласованию с Министерством финансов РФ на совершение сделок и операций с драгоценными металлами в установленном порядке;
-
Пользователи недр – предприятия, а так же физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и зарегистрированные в качестве предпринимателей, которым выданы лицензии и квоты на добычу минерального сырья;
-
Предприятия-заготовители - предприятия, а так же физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и зарегистрированные в качестве предпринимателей, осуществляющие сбор и первичную переработку вторичного сырья;
-
Предприятия-переработчики - предприятия, а так же физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и зарегистрированные в качестве предпринимателей, производящие переработку сырья с получением промежуточного продукта, подлежащего последующей переработке для получения аффинированного золота и серебра в виде слитков;
-
Аффинажные заводы – государственные предприятия, производящие слитки с содержанием основного металла не менее 99,5%;
-
Промышленные потребители - предприятия, а так же физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и зарегистрированные в качестве предпринимателей, использующие золото и серебро для изготовления своей продукции (включая полуфабрикаты);
-
Инвесторы – предприятия, организации и учреждения (включая коммерческие банки), не относящиеся к указанным категориям, вкладывающие свои средства в приобретение слитков золота и серебра и монеты.
-
Денежные обязательства, возникающие при совершении сделок с золотом и серебром, должны быть выражены и оплачены в валюте РФ.
2.2. Порядок совершения сделок, связанных с добычей и переработкой минерального и вторичного сырья, содержащего золото и серебро.
-
В зависимости от способа получения, сырье, содержащее золото и серебро, подразделяется на минеральное сырье, добываемое из недр и попутно извлекаемое из руд других металлов (далее именуется минеральное сырье), а так же на лом и отходы, содержащие золото и серебро (далее именуется вторичное сырье).
Совершение сделок с минеральным сырьем не допускается, за исключением случаев, установленных настоящим положением.
-
Не допускается передача полученного минерального сырья предприятием-пользователем недр его участникам (акционерам), а так же между участниками (акционерами) предприятия-пользователя недр.
-
Минеральное сырье подлежит переработке (включая аффинаж) только на предприятиях-переработчиках и аффинажных заводах на основании договора об оказании услуг (выполнения работ) по переработке этого сырья, заключаемым между предприятием-переработчиком либо аффинажным заводом с одной стороны и пользователем недр - с другой стороны.
Минеральное сырье подлежит транспортировке предприятиям-переработчикам и аффинажным заводам только специализированными предприятиями, обладающими техническими возможностями для перевозки драгоценных металлов.
-
Вторичное сырье продается (поставляется) его владельцами Комитету РФ по драгоценным металлам и драгоценным камням, предприятиям-заготовителям и скупочным предприятиям.
Предприятия-заготовители и скупочные предприятия продают (поставляют) вторичное сырье Комитету РФ по драгоценным металлам и драгоценным камням, а так же заключают в порядке, установленном Комитетом, договоры с аффинажными заводами на оказание услуг (выполнение работ) по переработке вторичного сырья.
Продажа (поставка) предприятиями-заготовителями и скупочными предприятиями вторичного сырья другим субъектам не допускается.
-
Аффинажные заводы могут заключать договоры на выполнение работ (оказание услуг) по переработке вторичного сырья с предприятиями переработчиками.
Заключение предприятиями-переработчиками договора на выполнение работ (оказание услуг) по переработке вторичного сырья с другими субъектами не допускается.
-
Вторичное сырье, поставляемое предприятиям-заготовителям, предприятиям-переработчикам, аффинажным заводам, подлежит транспортировке только специализированными предприятиями, обладающими техническими возможностями для перевозки такого сырья.
-
Не допускается использование минерального сырья и вторичного сырья в качестве предмета залога (заклада), в качестве металла, зачисляемого на счета и во вклады, а так же внесение (принятие) его в уставные фонды предприятий, организаций и учреждений.
2.3. Порядок совершения сделок со слитками золота и серебра.
-
Пользователи недр имеют право продавать слитки золота и серебра, полученные из добываемого ими минерального сырья на, основании выданной лицензии, в пределах установленной квоты, после проведения указанных в настоящем Положении сделок с минеральным сырьем по его переработке.
Пользователи недр не могут приобретать слитки у других субъектов и друг у друга.
-
Произведенные на территории РФ слитки золота и серебра продаются (поставляются) пользователями недр Комитету РФ по драгоценным металлам и драгоценным камням, а так же ЦБ РФ и коммерческим банкам, специально уполномоченным им по согласованию с Министерством финансов РФ на совершение в установленном порядке операций с драгоценными металлами.
Совершение пользователем недр других сделок, связанных с отчуждением слитков, и с иными лицами не допускается.
-
Для обеспечения реализации преимущественного права покупки слитков золота и серебра у пользователей недр Комитет РФ по драгоценным металлам и драгоценным камням ежегодно до 1 января того года, в котором будет осуществлена поставка, размещает свои заказы на приобретение слитков и до 10 января сообщает ЦБ РФ объемы поставок золота и серебра в государственный фонд драгоценных металлов и драгоценных камней РФ с указанием пользователей недр, а так же региональные годовые квоты по добыче золота и серебра. Неисполнение либо ненадлежащее исполнение по вине пользователя недр условий поставки (продажи) слитков золота и серебра государству, предусмотренных лицензиями на право пользования недрами, является основанием для отзыва лицензии на пользование недрами в порядке, установленном Законом РФ «О недрах».
-
ЦБ РФ и специально уполномоченные им банки обладают правом приобретения слитков золота и серебра за свой счет либо за счет своих клиентов (по договорам комиссии или поручения) пользователей недр.
-
Аффинажные заводы могут оказывать услуги по изготовлению слитков из ювелирных и других бытовых изделий, содержащих золото и серебро, ïï договорам на оказание услуг (выполнение работ) с владельцами этих изделий, заключаемым в порядке, устанавливаемом Комитетом РФ по драгоценным металлам и драгоценным камням.
-
Аффинажные заводы могут оказывать услуги по изготовлению слитков золота и серебра из монеты.
Услуги по изготовлению слитков из монеты с содержанием драгоценных металлов, находящейся в обращении и являющейся законным платежным средством (в том числе изъятой или изымаемой из обращения, но подлежащей обмену) как в РФ, так и в иностранных государствах, а так же из монеты, котируемой на мировых рынках, оказывается аффинажными заводами при наличии у заказчика специального разрешения ЦБ РФ.