25496 (Финансовый механизм внешнеэкономической деятельности), страница 5

Кредит предоставляется не на всю сумму контракта, а на 20-25 %, остальную часть покупатель выплачивает авансом, что позволит продавцу возместить свои расходы, если покупатель нарушит свои обязательства по контракту.

Широкое распространение в практике внешней торговли коммерческого кредита обуславливает использование таких специфических кредитных средств платежа, как чеки и векселя.

Наиболее распространенной формой кредита в мировой практике является кредит, возврат которого обеспечивается векселем. Такой кредит достаточно прост в оформлении и довольно надежен для экспортера. Различают переводные векселя (тратты) и простые векселя.

Валюта получения и погашения кредита является важным условием контракта. Валюта получения кредита соответствует валюте цены товара, погашение кредита чаще производится в этой же валюте, но может быть и в другой. Платежи в кредит в соответствии со сложившимися нормами и обычаями во внешней торговле, используются прежде всего при реализации машин и оборудования, что вызвано конкуренцией. При их продаже широко практикуется также и получение аванса. Обычно в этих случаях контракт вступает в силу после перевода покупателем аванса, который должен быть выплачен, как правило, в течение 30-90 дней с даты подписания контракта (аванс - до 20% суммы сделки, наличными - 10-15 %, в кредит - 70-85 %). Размер аванса зависит от его целей, характера и новизны товара, его стоимости, срока изготовления и других условий. Чаще всего аванс составляет 15-20 % от стоимости заказа, выплачивается после подписания контракта. Аванс может быть предоставлен в денежной и товарной (давальческое сырье) формах. Обычно покупатель, выплачивая, требует от продавца банковской гарантии, на случай если экспортер не выполняет условий заказа. В международной торговле авансы обычно даются солидным фирмам при поставках товаров, требующих длительного срока изготовления, выполняемых по индивидуальным спецификациям, а также при поставках дефицитных товаров или залог поставки именно этому покупателю. Платеж в кредит предусматривает осуществление расчета по сделке на основе предоставленного экспортером импортеру фирменного (коммерческого) кредита. По срокам кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет). В торговле сырьевыми товарами применяются краткосрочные кредиты.

Фирменные кредиты могут представляться в товарной или денежной формах. Кредит в товарной форме осуществляется путем отсрочки или рассрочки платежей. За отсрочку платежа импортеры выплачивают согласованные годовые проценты, величина которых обычно ниже текущих банковских ставок. Нередко при краткосрочных кредитах импортерам предоставляется беспроцентная рассрочка платежа. При расчете в кредит могут быть использованы те же формы расчетов, как и при расчетах за наличные: аккредитивы, инкассо, по открытому счету с рассрочкой платежа свыше 30 дней после предъявления документов. Срок платежа оговаривается в контракте.

С рассрочкой до одного года поставляются бытовая техника, приборы, серийное оборудование. Обычный, самый распространенный срок кредита при поставке более сложного и более дорогостоящего разрозненного оборудования в соответствии с мировой практикой ограничивается 5 годами. А вот при продаже комплектного, сложного и дорогостоящего оборудования предоставляются долгосрочные кредиты, они обычно гарантируются правительственными органами или банками страны продавца. При определении стоимости кредитов по сделке необходимо ориентироваться на уровни процентных ставок на рынке ссудного капитала. Стоимость кредита является фактором, определяющим конкурентоспособность товара, и продавцы стремятся привлечь покупателя дешевым кредитом.

В условиях конкуренции покупатель стремится получить от продавца, особенно при покупках дорогостоящих машин и оборудования, кредит более длительный.

Срок кредита исчисляется с момента завершения поставки товара до полного погашения кредита, что должно быть специально отмечено в контракте.

Валюта получения и погашения кредита является важнейшим условием кредита. Валюта получения кредита соответствует валюте цены товара. Погашение кредита чаще производится в той же валюте, но может и в другой. Тогда необходимо указать курс, по которому валюта векселя будет переводиться в валюту платежа. Если это не указано, принимается тот курс, который действует в месте и на день платежа.

Гарантии при продаже продукции в кредит используются чрезвычайно широко. Гарантии используются во внешнеторговых расчетах в связи с сопровождающими их рисками неплатежа или задержки платежа. При платежах наличными для страхования от несостоятельности импортера используются банковские гарантии, резервные аккредитивы, фирменные гарантии.

Большинство расчетов, особенно при поставках в кредит, обеспечивается путем выставления банковской гарантии. Банковская гарантия - это гарантированное письмо банка, которое обеспечивает продавцу в крайнем случае, если покупатель не выполнит свои обязательства, оплату товара банком - гарантом за его счет. (Во внешней торговле существуют "Унифицированные правила по банковским гарантиям "международной торговой палаты). Различают безусловные и условные банковские гарантии. Безусловная гарантия обеспечивает продавцу получение платежа по его обращению в связи с наступлением перечисленных в гарантии событий. По условной гарантии платежи производятся при наступлении определенных в них условий, действительность которых должна быть доказана продавцом.

Гарантию должен предоставить первоклассный солидный банк, что обеспечивает достаточную надежность банковской гарантии.

Запрашивает и предоставляет гарантию покупатель. За ее выставление банк взимает комиссию. Размер ее может колебаться в большом диапазоне, достигая трех и более процентов гарантируемой суммы. Оплачивает банковскую гарантию покупатель. Но он за ее предоставление требует от продавца уступок в цене или по другим коммерческим условиям.

В контракте фиксируется, что покупатель обязан предоставить продавцу безусловную и безотзывную банковскую гарантию, покрывающую всю сумму платежа, и что без такой гарантии продавец не будет отгружать продукцию. Также указывается, кто оплачивает гарантию.

Выставление банковской гарантии во внешней торговле является обычной практикой. Фирменные гарантии по обязательствам покупателей товаров выдают крупные, широко известные компании, особенно, если они состоят с ними в тесных деловых отношениях.

Коммерческий кредит пользуется такими специфическими средствами платежа, как чеки и векселя. При заключении сделок, исполнение которых рассчитано на длительный срок или связано с предоставлением отсрочки платежа (кредита), возникают валютные риски, связанные с изменением курса валюты, в которой назначена цена реализуемого товара или предоставляется кредит. С изменением курса валюты изменяется реальная стоимость платежа. Валютные риски условно можно разделить на курсовые риски и инфляционные риски.

Курсовые риски связаны с тем, что при уменьшении курса валюты платежа по отношению к национальной валюте экспортер получит сумму денег в национальной валюте меньшую, чем ту, на которую он рассчитывал при заключении контракта.

Инфляционные риски связаны с уменьшением покупательной способности валюты платежа, если уменьшится ее курс по отношению к другим валютам.

Наиболее распространенной формой страхования валютных рисков при кредите являются валютные оговорки. Они фиксируются внесением в контракт условия, в соответствие с которым, сумма платежа пересматривается пропорционально изменению курса валюты платежа по отношению к другой, более стабильной валюте, так называемой валюте оговорки. Защититься от валютных рисков можно несколькими способами, фиксируемыми в контракте в виде различных оговорок. Приведем некоторые из них. Первый способ - прямая валютная оговорка. Валюта цены и валюта платежа совпадают, но цена товара и стоимость платежа ставятся в зависимость от курса другой валюты.

1. Платежные документы

Виды платежных документов:

1) платежное поручение;

2) чек;

3) вексель;

4) платежное требование - поручение;

5) инкассовое поручение,

6) иные платежные документы, установленные нормативными правовыми актами Национального Банка.

Платежное поручение - расчетный документ, содержащий поручение предприятия обслуживающему его банку о перечислении на счет того лица, которому предприятие перечисляет деньги. Платежное поручение предъявляется в банк в порядке инкассо и должно быть подтверждено необходимыми документами.

Платежное требование – поручение - расчетный платежный документ, представленный получателем средств в обслуживающий его банк; содержит, с одной стороны, требование получателя денежных средств к их плательщику об уплате положенной суммы, с другой стороны, поручение плательщика своему банку о перечислении данной суммы получателю. Введено в оборот с 1990 г. Обычно с помощью таких документов поставщики, продавцы товаров, исполнители работ и услуг выставляют требования о перечислении денежных средств на их счет со счета тех организаций, предприятий, кому поставлены, проданы товары и для кого выполнены работы и услуги.

Чек (амер. cheek) - один из распространенных видов ценных бумаг, представляющих денежный документ установленной формы. По своей сути чек есть безусловное распоряжение, приказ чекодателя (лица, выписавшего чек) банку или другому кредитному учреждению о выплате держателю чека (лицу, которому выдан чек) указанной суммы денег. Эта сумма снимается с чекового счета чекодателя в банке и переводится или непосредственно выдается банком чекодержателю. Такая чековая операция предварительно предусмотрена чековым договором между банком и чекодателем. Банк может оплатить чеки и в счет кредита чекодателю. Чеки бывают именные (выписанные на определенное лицо), ордерные (выписанные в пользу какого-либо лица) либо предъявительские (на предъявителя). Чеки действительны в течение определенного срока. Для расчета между банками используются банковские чеки.
Вексель (от нем. wechsel - обмен) - ценная бумага в виде долгосрочного обязательства, составленного в письменном виде по определенной форме. Вексель дает лицу, которому он выдан (кредитору, заимодавцу), именуемому векселедержателем, безусловное, поддерживаемое законом право на получение (возврат) предоставленного им на фиксированный срок и на определенных условиях денежного долга. • Простой вексель удостоверяет обязательство заемщика, векселедателя, уплатить заимодавцу, векселедержателю, положенный к возврату долг в оговоренный срок. • Переводный вексель, именуемый траттой, выписывается векселедержателем (трассантом) в виде письменного поручения, приказа векселедателю (трассату) заплатить заимствованную сумму с процентами третьему лицу (ремитенту). Тем самым ремитент становится новым векселедержателем.

Инкассовое поручение - документ, играющий роль платежного требования, составляется и представляется в банк предприятиями, организациями в тех случаях, когда им предоставлено право и они имеют основания для бесспорного взыскания средств с плательщика.

Платежные документы должны содержать следующие реквизиты:

1) наименование платежного документа;

2) номер платежного документа, число, месяц, год его выписки. Число указывается цифрами, месяц - прописью, год - цифрами. На платежных документах, оформляемых с использованием компьютерной техники, допускается обозначение месяца цифрами;

3) полное наименование, включая организационно - правовую форму юридического лица либо фамилию, имя, отчество физического лица - отправителя денег, его индивидуальный идентификационный код;

4) полное наименование, включая организационно - правовую форму, банка отправителя денег, его банковский идентификационный код (рядом с наименованием может быть проставлено его фирменное обозначение);

5) полное наименование, включая организационно - правовую форму юридического лица либо фамилию, имя, отчество физического лица - бенефициара, его индивидуальный идентификационный код;

6) полное наименование, включая организационно - правовую форму, банка бенефициара, его банковский идентификационный код (рядом с наименованием может быть проставлено его фирменное обозначение);

7) назначение платежа, а также его кодовое обозначение, установленное нормативными правовыми актами Национального Банка;

8) сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;

9) фамилия, имя, отчество и подписи уполномоченных лиц инициатора платежа и / или перевода денег и, если имеется – оттиск его печати (для документов, составленных на бумажном носителе);

10) регистрационный номер налогоплательщика - бенефициара и отправителя денег (далее - РНН). При этом наименование отправителя денег и бенефициара, а также их индивидуальные идентификационные коды должны быть указаны в платежном документе один раз. А также допускается сокращение наименования организационно - правовой формы отправителя, бенефициара и их обслуживающих банков, не затрудняющее работу банков и клиентов.

15). Платежный документ отправителя, исполненный на бумажном носителе, должен содержать подписи уполномоченных лиц отправителя и оттиск его печати в соответствии с образцами подписей и оттиска печати. При этом если в документе с образцами подписей и оттиском печати в качестве лиц, уполномоченных распоряжаться банковским счетом, указаны лица, обладающие правом первой и второй подписи, наличие подписей данных лиц на платежном документе обязательно.

16). Платежные документы могут представляться как в электронном виде, так и на бумажном носителе. Электронные платежные документы формируются в соответствии с установленными форматами для передачи электронных платежных сообщений и направляются в банк по электронным каналам связи и телекоммуникаций.

17). Представление платежных документов и распоряжений об отзыве платежного документа или о приостановлении его исполнения на магнитном носителе допускается только при условии соблюдения порядка защитных действий от несанкционированных платежей. При этом информация на магнитном носителе должна иметь систему программно - криптографической защиты, принятую банком, если иное не установлено нормативными правовыми актами Национального Банка.

18). Для передачи платежного документа либо распоряжения об его отзыве или о приостановлении его исполнения по факсу банк обязан соблюдать разработанный им порядок защитных действий от несанкционированных платежей и / или переводов денег, включающий в себя помимо визуальной сверки подписей и оттиска печати с имеющимися образцами.

19). Платежный документ либо распоряжение об его отзыве или о приостановлении его исполнения могут быть составлены на государственном и / или русском языках. Возможность использования иных языков при их составлении устанавливается договором между банком и его клиентом.