16178 (Теория бухучета), страница 2
Описание файла
Документ из архива "Теория бухучета", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "бухгалтерский учет" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "рефераты, доклады и презентации", в предмете "бухгалтерский учет и аудит" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "16178"
Текст 2 страницы из документа "16178"
|
|
| III.Капитал и резервы | |
| Уставный капитал | 454000 |
| Добавочный капитал | |
| Резервный капитал | 142400 |
| Фонд соц. сферы | 8300 |
| Целевые финансирование и поступления | |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | 387200 |
| Непокрытый убыток прошлых лет | 30000 |
| Нераспределенная прибыль отчетного года | |
| Непокрытый убыток отчетного года | |
| Итого по разделу III | 961900 |
| IV. Долгосрочные обязательства | |
| Займы и кредиты в т.ч. | |
| - долгосрочные кредиты банков | 23250 |
| - долгосрочные займы | 7300 |
| Прочие долгосрочные обязательства | |
| Итого по разделу IV | 30550 |
| V. Краткосрочные обязательства | |
| Займы и кредиты в т.ч. | |
| - краткосрочные кредиты банков | 8200 |
| - краткосрочные займы | 4800 |
| Кредиторская задолженность в т.ч. | |
| - поставщики | 11180 |
| - по оплате труда | 50280 |
| - перед государственными внебюджетными фондами | 7528 |
| - перед бюджетом | 21517 |
| - прочие кредиторы | 2700 |
| Доходы будущих периодов | |
| Резервы предстоящих расходов | 14525 |
| Прочие краткосрочные обязательства | |
| Итого по разделу V | 120730 |
| БАЛАНС | 1113180 |
-
Задание 3. Система счетов. Счета синтетического учета.
-
Журнал регистрации хозяйственных операций.
| № | Содержание операции | Корреспонденц. счетов | Сумма | |
| ДБ | КР | |||
| 1 | Поступило на предприятие безвозмездно новое оборудование | 01 | 83 | 9640 |
| 2 | Поступили: а) от базы снабж. № 1 сталь в кол-ве 100 тн.; | 10.1 | 60 | 15000 |
| б) от базы снабж. № 2 п/ф в кол-ве 50 шт. | 10.2 | 60 | 5000 | |
| 3 | Отпущено в производство: а) сталь в количестве 130 тонн; | 20 | 10.1 | 19500 |
| б) краска в количестве 15 кг. | 20 | 10.1 | 750 | |
| 4 | Отпущены полуфабрикаты на цеховые нужды в количестве 100 шт. | 25 | 10.2 | 10000 |
| 5 | Отпущены прочие материалы на общезаводские нужды в количестве 60 шт. | 26 | 10.6 | 1200 |
| 6 | Оплачены счета: а) базы снабжения № 1; | 60 | 51 | 15200 |
| б) базы снабжения № 2. | 60 | 51 | 4500 | |
| в) прочим поставщикам | 60 | 51 | 2000 | |
| 7 | Отпущено в производство топливо, используемое для работы оборудования | 23 | 10.3 | 600 |
| 8 | Начислена заработная плата: а) произв. рабочим за изг-е продукции; | 20 | 70 | 40000 |
| б) цеховому персоналу; | 25 | 70 | 20000 | |
| в) заводскому персоналу; | 26 | 70 | 25000 | |
| г) рабочим занятым обслуживанием производственного оборудования. | 23 | 70 | 10000 | |
| 9 | Начислено органам соцстраха и обеспечения с зарплаты рабочих занятых (сч. 69 - 39,5 %): а) изготовлением продукции; | 20 | 69 | 15800 |
| б) цехового персонала; | 25 | 69 | 7800 | |
| в) заводского персонала; | 26 | 69 | 9875 | |
| г) ремонтом и обслуживанием производственного оборудования. | 23 | 69 | 3950 | |
| 10 | Начислен износ по основным средствам: а) производственному оборудованию; | 20 | 02 | 45000 |
| б) общецехового назначения; | 25 | 02 | 28000 | |
| в) общезаводского назначения. | 26 | 02 | 15000 | |
| 11 | Включаются в затраты на производство косвенные расходы: а) по содержанию и эксплуатации машин и оборудования; | 20 | 23 | 14550 |
| б) общецеховые расходы; | 20 | 25 | 65800 | |
| в) общезаводские расходы. | 20 | 26 | 51075 | |
| 12 | Выпущена из производства гот. продукция | 40 | 20 | 150000 |
| 13 | Отгружена покупателям готовая продукция | 45 | 40 | 150000 |
| 14 | Оплачены с расчетного счета расходы по отгрузке продукции | 43 | 51 | 18000 |
| 15 | Поступила на расчетный счет выручка за проданную продукцию | 51 | 46 | 203000 |
| 16 | Списывается производственная себестоимость реализованной продукции | 46 | 45 | 150000 |
| 17 | Начислен НДС (к уплате в бюджет) по проданной продукции | 46 | 68 | 33600 |
| 18 | Списываются расходы по отгрузке продукц. | 46 | 43 | 18000 |
| 19 | Списывается результат по реализации продукции | 46 | 80 | 1400 |
| 20 | Удержаны налоги в бюджет из заработной платы рабочих и служащих | 70 | 68 | 11400 |
| 21 | Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы | 50 | 51 | 130000 |
| 22 | Выдана из кассы заработная плата рабочим | 70 | 50 | 125000 |
| 23 | Депонирована не полученная зарплата | 70 | 76 | 5000 |
| 24 | Возвращена на расчетный счет депонированная заработная плата | 51 | 50 | 5000 |
| 25 | Выдано из кассы под отчет работнику на хозяйственные нужды | 71 | 50 | 550 |
| 26 | Израсходовано подотчетным лицом на нужды основного производства | 20 | 71 | 500 |
| 27 | Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм | 50 | 71 | 50 |
| Итого: | 1436740 | |||
-
Определение суммы затрат на производство.
Операция
ДБ
КР
Сумма
11а) По содерж. и экспл. машин и оборудования
20
23
7) 600
8г) 10000
9г) 3950
Итого по 23 счету:
14550
11б) Общецеховые расходы
20
25
4) 10000
8б) 20000
9б) 7800
10б) 28000
Итого по 25 счету:
65800
11в) Общезаводские расходы
20
26
-
1200
8в) 25000
9в) 9875
10в) 15000
Итого по 26 счету:
51075
Итого:
131425
-
-
-
Списание результата по реализации.
Операция
ДБ
КР
Сумма
15) Поступила на расч. счет выручка за прод. прод-ю
51
46
203000
16) Списывается произв. себест. реализ. продукции
46
45
150000
17) Начислен НДС по проданной продукции
68
33600
18) Списываются расходы по отгрузке продукции
43
18000
19) Списывается результат по реализ. продукции
46
80
1400
-
-
Подсчет оборотов по счетам.
| Д | 01 Основные средства | К | |||
| Сн = 1042615 1) 9640 | |||||
| Од = 9640 | Ок = 0 | ||||
| Ск = 1052255 | |||||
| Д | 02 Износ основных средств | К | |||
| Сн = 13000 10а) 45000 10б) 28000 10в) 15000 | |||||
| Од = 0 | Ок = 88000 | ||||
| Ск = 101000 | |||||
| Д | 10.1 Сырье и материалы | К | |
| Сн = 8466 2а) 15000 | 3а) 19500 3б) 750 | ||
| Од = 15000 | Ок = 20250 | ||
| Ск = 3216 | |||
