16148 (Финансовый учет)
Описание файла
Документ из архива "Финансовый учет", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "бухгалтерский учет" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "рефераты, доклады и презентации", в предмете "бухгалтерский учет и аудит" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "16148"
Текст из документа "16148"
Справочные данные.
Фирма «Звездопад», г. Новосибирск, р/с в Сибирский торговый банк» Центрального района. Директор фирмы - Баландин Н.П., главный бухгалтер- Яковлева Г.Д., кассир - Самсонова Г.Д.
Небольшое производственное предприятие. Выпускает один вид продукции. Арендует помещение. Работает 32 чел., в т.ч. штатных - 23 чел. Готовую продукцию реализует самостоятельно, минуя посредников и магазины. Зарплата выплачивается один раз в месяц.
Хозяйственные операции за декабрь 1999 г.
в рублях
| № | Основание для записи | Содержание хозяйственных операций | Сумма | Дт счета | Кт счета |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | С/ф №173215 от 03.12.99 | Акцептован счет-фактура поставщика на поступление и принятие на склад материалов: договорная цена НДС | 376562 75312 | 10 19 | 60 60 |
| 2 | Счет №2795 от 28.11.99 договор №134/17 от 10.10.99 | Акцептован счет СП «Альтрус» на поставку персональной ВТ ( комплект ) сметная стоимость НДС | 424333 84867 | 08 19 | 60 60 |
| 3 | Акт приемки-передачи от 01.12.99 | Комплект ВТ принят в эксплуатацию | 424333 | 01 | 08 |
| 4 | Требования №473 от 03.12.99, №414 от 03.12.99, №810 от 03.12.99 | Отпущены со склада основные материалы: на производство изделия А На обслуживание оборудования Списывается НДС по материалам, отпущенным для производственных целей | 882500 323833 241267 | 20 25 68 | 10 10 19 |
| 5 | Расчет бухгалтерии по нормам | Начислена аммортизация основных средств: административные здания производственное оборудование | 12030 48550 | 26 25 | 02 02 |
| 6 | Расчет бухгалтерии по нормам | Начислена аммортизация ( износ ) нематериальных активов | 5115 | 26 | 05 |
| 7 | Выписка с расчетного счета | Оплачены счета поставщиков за материалы и комплект ВТ | 961075 | 60 | 51 |
| 8 | Требование №475 Расчет бухгалтерии от 07.12.99 | Отпущены по фактической себестоимости смазочные материалы: по уходу за цеховым оборудованием в административном здании Списывается НДС по израсходованным материалам | 288484 53600 36363 | 25 26 68 | 10 10 19 |
| 9 | Требование №476 от 10.12 | Передан в эксплуатацию инструмент по фактической себестоимости | 146775 | 12/2 | 12/1 |
| 10 | Расчет бухгалтерии | Начислен износ МБП: переданным в эксплуатацию списанному из эксплуатации | 73384 162020 | 26 26 | 13 13 |
| 11 | Акт на списание | Списаны МБП, находящиеся в эксплуатации | 312040 | 13 | 12/2 |
| 12 | Требование №477 Расчет бухгалтерии | Отпущены материалы на ремонт административного здания по фактической себестоимости Списывается НДС на израсходованные материалы | 35733 7147 | 26 68 | 10 19 |
| 13 | ГГН №121 от 12.12 | Отгружена ПЭВМ «Кварц» и оплачена наличными договорная цена , в т.ч. НДС | 388823 77765 | 50 47 | 47 68 |
| 14 | ГГН №121 | Списывается с баланса отгруженная МП ПЭВМ (первоначальная стоимость) | 290330 | 47 | 01 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 15 | Расчет бухгалтерии | Выявлен и списан финансовый результат от реализации ПЭВМ | 20728 | 47 | 80 |
| 16 | Выписка с р/с | Поступила выручка за отгруженную продукцию | 2512430 | 51 | 62 |
| 17 | Выписка с р/с | Оплачены расходы по содержанию производственных помещений ( отопление, освещение, аренда ) | 303190 | 76 | 51 |
| 18 | Платежное поручение №4129 | Приобретены акции «Сибирского торгового банка» 100 шт. ( номинал одной - 1000 руб. 80% годовых ) | 78390 | 06 | 51 |
| 19 | Выписка банка | Получен штраф за нарушение условий договора, признанный фирмой «Союз» | 87100 | 51 | 80 |
| 20 | Платежное поручение, выписка банка | Уплачены проценты за банковский кредит сверх учетных ставок, установленных ЦБ РФ | 67000 | 80 | 51 |
| 21 | Табель, наряды, расчетно-платежная ведомость | Начислена зарплата: рабочим основного производства АУП цехов АУП | 670000 87100 100500 | 20 25 26 | 70 70 70 |
| 22 | Расчет бухгалтерии | В соответствии с нормативными документами начислены взносы в ПФ | 8576 | 20,25,26 | 69 |
| 23 | Расчет бухгалтерии | Начислены взносы в ФЗН | 12864 | 20,25,26 | 69 |
| 24 | Расчет бухгалтерии | Начислены взносы на ОМС | 46310 | 20,25,26 | 69 |
| 25 | Расчет бухгалтерии | Начислен взнос на Государственное страхование в установленном размере Транспортный налог 1,5% | 12864 8576 | 20,25,26 | 69 |
| 26 | Расчет бухгалтерии, РП ведомости | Удержан подоходный налог с начисленной суммы зарплаты | 102912 | 70 | 68 |
| 27 | РП ведомость | Произведены удержания в ПФ от начисленной зарплаты | 8576 | 70 | 69 |
| 28 | Больничный лист | Начислены пособия по временной нетрудоспособности | 45917 | 69 | 70 |
| 29 | Платежное поручение | Оплачен штраф за нарушение условий договора | 134335 | 80 | 51 |
| 30 | Платежное поручение | Перечислены суммы взносов в ПФ ( опер.22), органам Гос.страхования (опер.24), органам ОМС (опер.23) | 67750 | 69 | 51 |
| 31 | Платежное поручение | Перечислены в бюджет суммы подоходного налога | 102912 | 68 | 51 |
| 32 | Платежное поручение | Перечислены суммы взносов в ФЗН (опер.23) | 12864 | 69 | 51 |
| 33 | Чек №124 | С р/с получено в кассу для выплаты зарплаты, пособий по нетрудоспособности | 670000 | 50 | 51 |
| 34 | РП ведомость | Выдана из кассы сумма оплаты труда | 684740 | 70 | 50 |
| 35 | Выписка с р/с | Поступила на р/с выручка за ранее отгруженную продукцию | 2702476 | 51 | 62 |
| 36 | РП ведомость | Депонируется на получение в срок зарплата | 107290 | 70 | 76 |
| 37 | Выписка с р/с | Оплачены с р/с расходы общехозяйственного назначения | 413165 | 26 | 51 |
| 38 | Объявление на взнос наличных | Сданы на р/с деньги из кассы сверх лимита | 418867 | 51 | 50 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 39 | Расчет бухгалтерии | ОПР списываются на основное производство и распределяются по видам продукции: на изделие А | 757024 | 20 | 25 |
| 40 | Расчет бухгалтерии | Списываются на реализацию расходы ОХН | 866000 | 20 | 26 |
| 41 | Расчет бухгалтерии | Выпущены из производства ГП по фактической себестоимости и оприходованы на складе: изделие А Примечание: определяя фактическую с/с изделия А, иметь ввиду, что фактическая с/с НЗП на конец месяца составила: 20 - А | 2865314 529490 | 37 | 20 |
| 42 | Накладные от 29.12 | Оприходована поступившая на склад ГП по плановой с/с: изделие А | 2814000 | 40 | 37 |
| 43 | Расчет бухгалтерии | Списывают на счет реализации отклонения от фактической с/с от плановой по ГП | +51314 | 46 | 37 |
| 44 | ТТН | Отгружена покупателям ГП и выписан счет Отпущена покупателям и реализована со склада ГП. Деньги получены в кассу предприятия. | 4921585 2782800 | 62 50 | 46 62 |
| 45 | Платежное поручение | Оплачен счет АТП за услуги по перевозке отгруженной продукции | 23729 | 76 | 51 |
| 46 | |||||
| 47 | Расчет бухгалтерии | Списана плановая производственная с/с реализованной продукции | 2747000 | 46 | 68 |
| 48 | Расчет бухгалтерии | Отражен НДС по реализованной за месяц продукции | 1599542 | 46 | 68 |
| 49 | Расчет бухгалтерии | Сумма коммерческих расходов отнесена на с/с реализованной продукции | 23729 | 46 | 43 |
| 50 | Расчет бухгалтерии | выявлен и списан финансовый результат от реализации продукции | 500000 | 46 | 80 |
| 51 | Платежное поручение | Перечислены авансовые платежи в бюджет по налогу на прибыль | 290330 | 68 | 51 |
| 52 | Устав предприятия | произведены отчисления в фонды специального назначения предприятия | 223330 | 81 | 88 |
| 53 | Расчет предприятия | Начислена фактическая годовая сумма налога на прибыль в бюджет | 54949 | 81 | 68 |
| 54 | Расчет бухгалтерии | Зачтены авансовые платежи в бюджет по налогу на прибыль, произведенные в начале 199 Перечислено в окончательный расчет с бюджетом по налогу на прибыль | 533300 171538 | 68 68 | 81 51 |
| 55 | Устав предприятия | Начислены дивиденды учредителям предприятия | 223330 | 88 | 75 |
| 56 | Расчет бухгалтерии | В порядке реформации баланса списывается сумма использованной прибыли | 223330 | 80 | 81 |
| 57 | Расчет бухгалтерии | Сумма перечисленной прибыли отчетного года списывается заключительными записями декабря | 0 | 80 | 81 |
Остатки по синтетическим счетам на 01.12.99
