kursovik (Роль и значение отчета о движении денежных средств как составной части бухгалтерской отчетности.), страница 5

Наименование показателя

Код
строки

Сумма

1

2

3

СПРАВОЧНО.
Из строки 020 поступило по наличному расчету (кроме данных по строке 100) –
всего

270

903592

в том числе по расчетам:

с юридическими лицами

280

250872

с физическими лицами

290

372640

из них с применением:
контрольно-кассовых аппаратов

291

372640

бланков строгой отчетности

292

-

Наличные денежные средства:

поступило из банка в кассу организации

295

115462

сдано в банк из кассы организации

296

169198

Руководитель

___________

______________

Главный бухгалтер

__________

_____________

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)

“___” _________ 200__ г.

Источники поступления денжных средств

Корреспонденция счетов

Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (строка 030)

Д-т счетов учета денежных средств,

К-т сч.62"Расчеты с покупапателями и заказчиками"

или сч.90/1"Продажа"

Выручка от продажи основных средств и иного имущества(ст. 040)

Д-т счетов учета денежных средств,

К-т сч.62"Расчеты с покупапателями и заказчиками",

К-т сч.76"Расчеты с разными дебеторами и кредиторами"

Авансы, полученные от покупателей (строка 050)

Д-т счетов учета денежных средств,

К-т сч.62"Расчеты с покупапателями и заказчиками"

Бюджетное ассигнование и иное целевое финансирование(строка 060)

Д-т счетов учета денежных средств

К-т сч.86"Целевое финансирование"

Безвозмездно полученные денежные средства (070)

Д-т счетов учета денежных средств,

К-т сч.91 «Прочие доходы или расходы»

К-т сч.98 «Доходы будущих периодов»

Полученние денежных средств по кредитам и займам (строка 080)

Д-т счетов учета денежных средств,

К-т сч.66"Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"

К-т сч.67"Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"

полученные дивиденды и проценты по финансовым вложениям (строка 090)

Д-т счетов учета денежных средств,

К-т сч.76"Расчеты с разными дебеторами и кредиторами"

Прочие поступления денежных средств средств (строка 110)

Д-т счетов учета денежных средств,

К-т сч.91"Прочие доходы и расходы"

Направление выплаты денежных средств

Корреспенденция счетов

На оплату приобретенных товаров,работ,услуг (строка 130)

Д-т сч.60"Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

К-т счетов учета денежных средств

На оплату труда (строка 140)

Д-т сч.70"Расчеты с персоналом по оплаие труда"

К-т счетов учета денежных средств

Отчисления на социальные нужды (строка 150)

Д-т сч.69"Расчеты по социальному страхованию и обес-

печению", К-т счетов учета денежных средств

На выдачу подотчетных сумм (строка 160)

Д-т сч.71"Расчеты с подотчетными лицами"

К-т счетов учета денежных средств

На выдачу авансов (строка 170)

Д-т сч.60"Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

К-т счетов учета денежных средств

На оплату долевого участия в строительстве (строка 180)

Д-т сч. 08"Вложения в необоротные активы"

Д-т сч 19"НДС по приобретенным ценностям"

К-т счетов учета денежных средств

На оплату машин,оборудования и транспортных средств(строка 190)

Д-т сч. 08"Вложения в необоротные активы"

Д-т сч. 07"Оборудование к установке"

Д-т сч.60"Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

Д-т сч 19"НДС по приобретенным ценностям"

К-т счетов учета денежных средств

На финансовые вложения (строка 200)

Д-т сч.58"Финансовые вложения"

К-т сч.76"Расчеты с разными дебеторами и кредиторами"

К-т счетов учета денежных средств

На выплату дивидендов,процентов (строка 210)

Д-т сч.75"Расчеты с учредителями"

Д-т сч.70"Расчеты с персоналом по оплаие труда"

К-т сч.76"Расчеты с разными дебеторами и кредиторами"

К-т счетов учета денежных средств

На расчеты с бюджетом(строка 220)

Д-т сч.68"Расчеты по налогам и сборам"

К-т счетов учета денежных средств

На оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам,займам (строка 230)

Д-т сч.66"Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"

Д-т.67"Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"

К-т счетов учета денежных средств

Прочие выплаты,перечисления и т. д.(строка 250)

Д-т сч.91"Прочие доходы и расходы"

К-т счетов учета денежных средств

Месяц

Остатки денежных средств (по ж/о 1, 2, 3) тыс. руб.

Оборот за месяц

Период оборота, дни (гр.2х30/гр3)

1

2

3

4

Январь

Февраль

и т.д.