15814 (Приморский банк Сбербанка России), страница 6
Описание файла
Документ из архива "Приморский банк Сбербанка России", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "бухгалтерский учет" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "рефераты, доклады и презентации", в предмете "бухгалтерский учет и аудит" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "15814"
Текст 6 страницы из документа "15814"
Непроцентные доходы также снизились. На это оказали влияние, в основном, доходы от других операций. На 01.01.97 г. их удельный вес составлял 132%, а на 01. 01. 98 г. – 96,9%, таким образом снижение на 35,1% или 25253475 млн. рублей. Увеличилось число операций с иностранной валютой на 403056,3 млн. рублей. Это говорит о том, что банк занимает прочную позицию на валютном рынке, население активно проводит операции с иностранной валютой.
Анализ структуры расходов
(Таблица 6)
Наименование статей | Абсолютное значение (млн. руб.) | Удельный вес, % | Изменение | |||
01. 01. 97 | 01. 01. 98 | 01. 01. 97 | 01. 01. 98 | % | Млн. руб | |
Процентный расход | ||||||
По депозитам кредитных организаций | 7992879,0 | 4099226 | 14,3 | 10,8 | -3,5 | -3893653 |
По депозитам клиентов | 30408933,8 | 17469184 | 54,5 | 45, 9 | -8,6 | -12939749,8 |
По выпущенным ценным бумагам | 984105,3 | 1202775 | 1,8 | 3,2 | 1,4 | 218669,7 |
Всего расходов по процентам | 39385918,1 | 22771185 | ||||
Непроцентные расходы | ||||||
Фонд заработной платы | 3544413,6 | 3358773 | 6,3 | 8,8 | 2,5 | -185640,6 |
Эксплуатационные расходы | 1146181,7 | 1592327 | 2,1 | 4,2 | 2,1 | 446145,3 |
Другие текущие расходы | 11749407,3 | 10272827 | 21,1 | 27 | 5,9 | -1476580,3 |
Всего непроцентных расходов | 16440002,6 | 15223927 | ||||
Всего расходов | 55825920,7 | 37995112 |
По данным таблицы видно, что наибольшую часть расходов 45,9% составляют проценты по депозитам клиентов и другие текущие расходы (27%). По сравнению с предыдущим периодом проценты по депозитам клиентов сократились на 8,6%, а другие текущие расходы увеличились на 5,9%.
Сбербанк является одним из ведущих операторов на рынке внутреннего государственного валютного займа. К концу 1997 года в этот вид ценных бумаг вложено 2,65 трлн. рублей что в 1,6 раза больше, чем на начало года. Банк в 1997 году проводил активную работу на первичном и вторичном рынках ОГСЗ. На начало 1998 года в Облигации Государственного Сберегательного Займа Банком вложено 8,4 трлн. рублей против 3,6 трлн. руб. на 01. 01. 97 г.
В 1997 году Сбербанк занял лидирующие позиции на вновь созданном рынке субфедеральных ценных бумаг. Учреждения Сбербанка осуществляли операции с облигациями 38 субъектов Федерации. На конец 1997 года вложения в указанные бумаги составили 2,1 трлн. рублей, что в 2,1 раза больше, чем на начало года.
Банком создан резерв под обесценение вложений в негосударственные ценные бумаги, размер которого по состоянию на 01. 01. 98 г. составил 259,9 млрд. рублей, увеличившись за год в 1,7 раза.
Увеличились расходы по выпущенным ценным бумагам и эксплуатационные расходы. Из всех приведенных расходов они составляют наибольшее увеличение 218669,7 млн. рублей и 446145,3 млн. рублей соответственно.
3.6 Анализ прибыльности
Динамика объема и структуры прибыли по видам деятельности
Прибыль – финансовый показатель результативности деятельности банка. В общем виде прибыль зависит от трех «глобальных» компонентов: доходов, расходов и налогов, уплаченных в бюджет.
Размер прибыли коммерческого банка важен для всех, кто принимает непосредственное участие в экономическом процессе. Иннвесторы заинтересованы в прибыли как в норме дохода на вложенный капитал. Заемщики опосредованно заинтересованы в достаточности банковской прибыли – способность банка предоставлять ссуды зависит от размера и структуры собственного капитала, а прибыль – один из основных его источников. Объем прибыли в целом по банковской системе обеспечивает ее надежность, гарантирующую безопасность вкладов и наличие источников кредита, от которых зависят потребители банковских услуг.
(Таблица 7)
Показатели | Абсолютное значение (млн. руб.) | Удельный вес % | ||
01. 01. 97 | 01. 01. 98 | 01. 01. 97 | 01. 01. 98 | |
1. Доходы от операционной деятельности (начисленные и полученные проценты + по ссудам в инвалюте) | 10360140,9 | 7764868 | - | - |
2. Операционные расходы | 38401812,8 | 21568410 | - | - |
Операционная прибыль (убыток) п. 1 – п. 2 | -28041671,9 | -13803542 | -235,5 | -320,2 |
3. Доходы от операций с ценными бумагами | 2435239,1 | 4972797 | - | - |
4. Расходы по операциям с ценными бумагами | 984105,3 | 1202775 | - | - |
Прибыль от операций с ценными бумагами п. 3 – п. 4 | 1451133,8 | 3770022 | 13,1 | 87,4 |
5. Доходы от неоперационной деятельности и прочие доходы | 54091287,8 | 29567967 | - | - |
6. Расходы по обеспечению функциональной деятельности и прочие расходы | 16440002,6 | 15223927 | - | - |
Прибыль (убытки) от неоперационной деятельности п. 5 – п. 6 | 37651285,2 | 14344040 | 340,4 | 332,8 |
Прибыль (убытки) | 11060747,1 | 4310520 | 100 | 100 |
По данным таблицы абсолютные размеры прибыли в рассматриваемом периоде снизились в 2,6 раза (с 11060747,1 млн. рублей до 4310520 млн. рублей). Основной компонент, повлиявший на это – снижение операционных доходов ( в 1,3 раза) и доходов от неоперационной деятельности ( в 1,8 раз). Можно предположить, что основной причиной такого положения в области кредитных операций является кредитование учредителей банка под низкую процентную ставку.
Практически вся прибыль получена от прибыли от неоперационной деятельности и прочих доходов. Из всех приведенных показателей ее доля наиболее высока.
Также прибыль получена и от операций с ценными бумагами. За исследуемый период она увеличилась в 2,6 раза.
Динамика и структура нормы прибыли на капитал.
Норма прибыли на капитал – обобщающий показатель результативности деятельности банка, причем компоненты нормы прибыли позволяют установить зависимость ее размера от влияния каждого из них.
(Таблица 8)
Показатель | Порядок расчета | Период | ||
01. 01. 97 | 01. 01. 98 | |||
Н1 | Норма прибыли (результатирующий фактор коммерческой деятельности банка) | Прибыль/Собственный капитал | 0,5795 | 0,2141 |
Н2 | Использование активов (факторный показатель, отражающий общую эффективность использования активов банка) | Доходы/Активы | 0,4297 | 0,2385 |
Н3 | Мультипликатор капитала (факторный показатель оказывающий влияние за счет изменения структуры общего капитала) | Активы/Собственный капитал | 7,9115 | 8,8116 |
Н4 | Прибыльность (маржа прибыли) (факторный показатель, влияющий за счет изменения размера прибыли на каждую денежную единицу совокупного дохода) | Прибыль/Доходы | 0,1705 | 0,1019 |
Модель расчета нормы прибыли на капитал
Прибыль/Собственный капитал=Прибыль/Доход * Доход/Активы * Активы/Собственный капитал
Норма прибыли имеет четко выраженный понижающийся тренд. При этом все факторы, которые зависят от качества управления активными и пассивными операциями банка, а именно: эффективность использования активов и маржа прибыли – имеют негативную тенденцию к снижению, уменьшению эффективности вложения капитала. Единственный фактор с положительным влиянием на норму прибыли – мультипликатор капитала – оказывает такое воздействие только за счет абсолютного роста уставного фонда в составе собственного капитала банка.