DIPLOM (Операции коммерческих банков на примере банка Украина), страница 6

Таблица №.1

II. Анализ банковских операций коммерческого банка.

2.1. Характеристика и структура банка “Украина”.

Банки - это особенные учреждения, которые аккумулируют денежные средства и накопления, перераспределяют их путем кредитования, осуществляют денежные расчеты и операции с ценными бумагами, выпускают деньги в оборот и др.

Коммерческие банки на Украине создаются на акционерных и паевых взносах с разрешения Национального банка Украины. Они должны быть зарегистрированы в Республиканской книге регистрации банков, валютных биржах, и других финансово-кредитных учреждениях. В соответствии со ст.2 закона Украины "О банках и банковской деятельности" субъекты предпринимательской деятельности без их регистрации в НБУ не имеют права использовать в своих названиях термин "банк" и исходящие от него словосочетания.

Акционерно коммерческий агропромышленный банк “Украина”, зарегистрирован НБУ 27 сентября 1991 года, он является не только ровесником молодого украинского государства, имеет давнюю историю, которая была всегда тесно связана с финансированием аграрного сектора экономики.

Современный банк “Украина” сохраняет свою аграрную направленность, и одновременно, является одним из наибольших универсальных банков страны.

Главным приоритетом деятельности банка “Украина” является предоставление широкого ассортимента банковских услг в соответствии с международными стандартами, строительство стабильных, долгосрочных, деловых отношений с клиентами. Политика банка нацелена на поднятие экономики, социальное и культурное развитие нашего государства, привлечения инвестиций в развитие экономики, в первую очередь промышленного сектора.

Органами управления являются Общее собрание акционеров, Совет банка, Правление банка.

Банк «Украина» осуществляет свою деятельность в соответствии с Уставом, законодательных документов, имеет все необходимые разрешения для проведения банковских операций на внутреннем и международном рынках:

• лицензию №3 НБУ на право осуществления банковских операций;

• Генеральную валютную лицензию №2 НБУ;

• Разрешение Министерства финансов Украины №20 на осуществление деятельности по выпуску в обращение ценных бумаг.

• Лицензию Министерства финансов №9 на осуществление деятельности как депозитария инвестиционного фонда и инвестиционной компании;

• Разрешение Государственной комиссии по ценным бумагам и фондового рынка №111-р на проведение реестра собственников именных ценных бумаг;

• Разрешение Государственной комиссии по ценным бумагам и фондового рынка №26-Д на право депозитарной деятельности;

Банк «Украина» является членом:

• Украинской меж валютной биржи и ее фондовой секции;

• Украинской фондовой биржи;

• ПФТС;

• Межрегионального фондового союза;

• Ассоциации ПАРД;

• Международных финансовых компания Tomas Cook, American Express, Visa International, Europay International.

Является официальным агентом компании Tomas Cook в отношении осуществления возмещения по потерянным дорожным чекам.

С 1999 года является одним из наибольших представителей международной компании по осуществлению мгновенных переводов Money Gram. Банк «Украина» работает в системах Reuter deating и S.W.I.F.T. В 1999 году в банке установлено новую информационную систему Reuters-3000. Банк поддерживает отношения более чем с 300 банками мира.

Филиал Николаевская дирекция Акционерного агропромышленного банка «Украина» (дальше – «дирекция») является банковским учреждением, субъектом хозяйствования, имеет собственный баланс, внутренний субкорреспондентский счет в главном расчетном центре банка «Украина», МФО и совершает свою деятельность на основе хозяйственного расчета в целом по дирекции банка «Украина» в соответствии с нормативными документами банка «Украина».

Дирекция действует на основании Положения о филиале Николаевская дирекция Акционерного агропромышленного банка «Украина», утвержденного общим собранием акционеров Акционерного коммерческого агропромышленного банка «Украина» 21 мая 1999 года. В своей деятельности руководствуется законами Украины, Указами Президента Украины, нормативными актами Национального банка, постановлением Общего собрания акционеров банка, Уставом банка «Украина» и этим Положением.

Дирекция обеспечивает, с учетом подведомственных учреждений банка, прибыльную и рентабельную деятельность, выполнение утвержденного Правлением банка «Украина» бюджета, производственных заданий и плана прибыли.

Основным показателем деятельности дирекции является прибыль, которая формируется и распределяется по итогам года в соответствии с утвержденными нормативами.

Дирекция является плательщиком отдельных налогов, сборов и обязательных платежей, предусмотренных законодательством Украины,

Так как налог на прибыль уплачивает банк « Украина « в целом по системе.

С целью улучшения обслуживания своих клиентов и расширения их круга дирекция на условиях единого баланса создает территориально отдаленные безбалансовые отделения согласно с действующим в банке «Украина» порядком.

Дирекция не является юридическим лицом и совершает свою деятельность от имени банка в пределах полномочий, предоставленных ей банком.

С целью повышения финансовой дисциплины, обеспечение стабильной работы банков в соответствии к требованиям НБУ и финансовой политики банка «Украина» дирекция определяет и формирует под все активы:[10,12]

• резерв на покрытие возможных убытков по ссудам в национальной и иностранной валютах;

• резерв для возмещения возможных убытков от дебиторской задолженности;

• резерв обесценивания ценных бумаг и других.

Использование дирекцией указанных резервов производится в

порядке, определенном НБУ и банком «Украина».

Формирование и использование дирекцией фонда гарантирования вкладов физических лиц совершается в соответствии с положением о порядке создания фонда гарантирования вкладов физических лиц, формировании и использовании его средств, утвержденные в порядке, установленным действующим законодательство, и в соответствии с нормативными документами НБУ и банка «Украина».

В соответствии с положением об акциях банка «Украина» дирекция совершает выплату дивидендов акционерам банка в порядке и размерах, утвержденных общими сборами акционеров банка по предоставлению (письменному заявлению) Совета банка.

Дирекция совершает следующие банковские операции в соответствии с Положением при условии наличия и в пределах разрешения, предоставленного банком «Украина» и согласованного с Николаевским областным управлением НБУ:

1. Кассовое обслуживание клиентов.

2. Перевозка денежно-валютных ценностей и инкассация денежных средств.

3. Ответственное сбережение ценностей клиентов банка.

4. Ведение счетов клиентов (резидентов) в денежное единице Украины.

5. Ведение счетов банков-корреспондентов (резидентов) в денежной единице Украины.

6. Проведение операций по кассовому выполнению государственного бюджета Украины, в том числе ведение бюджетных счетов клиентов и счетов государственных не бюджетных фондов.

7. Проведение операций по кассовому выполнению местного бюджета, ведение бюджетных счетов клиента и счетов местных поза бюджетных фондов.

8. Кредитование юридических и физических лиц и финансовый лизинг.

9. Факторинг.

10. Привлечение депозитов юридических лиц.

11. Привлечение депозитов физических лиц.

12. Ведение счетов клиентов (резидентов и нерезидентов) в иностранной валюте и клиентов-нерезидентов в денежной единице Украины.

13. Неторговые операции с валютными ценностями.

14. Привлечение валюты на внутреннем рынке.

15. Финансирование капитальных вложений по поручению собственников или распорядителей инвестиционных средств.

16. Купля-продажа ценных бумаг и операции с ними.

17. Управление денежными средствами и ценными бумагами по поручению клиентов.

18. Купля-продажа государственных ценных бумаг и операции с ними.

С целью реализации своих функций дирекция имеет право:

• требование от клиентов при решении вопроса о выдаче кредитов предоставление документов и ведомостей, необходимых для всестороннего изучения их финансового положения и подтверждения кредито – платежности;

• совершать проверки использования ссудодаемщиком полученных ими ссуд согласно с условиями кредитного договора, для чего необходимо проводить проверки на местах целевого его использования и контрольные обмеры выполненных строительно-монтажных работ;

• от имени банка обращается в арбитражный суд по вопросам выявления клиента банкротом;

• от имени банка и в порядке, установленным банком, брать участие в создании деятельности совместных предприятий и организаций как на территории Украины, так и за ее пределами;

• самостоятельно регулировать численность аппарата дирекции в пределах утвержденных банком затрат на оплату труда;

• принимать меры в отношении создания территориально отдаленных безбалансовых отделений и подразделений (агенций);

• распоряжается закрепленным имуществом, заключать от имени банка договора (соглашения);

• предоставление клиентам на договорных отношениях дополнительные платные услуги, которые не противоречат действующему законодательству.

Учет и отчетность дирекции ведутся и составляются в соответствии с правилами, установленными НБУ, действующим законодательством и требованиями к управлению банка.

Учет и отчетность формируются на базе комплексной автоматизации и компьютеризации в порядке, установленным управляющими органами банка «Украина».

Дирекция ведет постоянный учет совершенных банковских операций, обеспечивает контроль за их выполнением, составляет и своевременно предоставляет соответствующим органом предусмотренные действующим законодательство и нормативными документами банка бухгалтерскую и другую отчетность.

Операционный год дирекции начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.

По итогам года дирекция составляет годовой финансовый отчет по всем направлениям своей деятельности и предоставляет Правлению банка.

Ревизию финансово-хозяйственной деятельности дирекции совершает ревизионная служба банка согласно с планом проведения ревизий. Результаты ревизии рассматриваются Правлением банка, по которым принимаются соответствующие решения.

Проверки деятельности дирекции могут совершаться НБУ и другими органами в соответствии с действующим законодательством.

Деятельность дирекции может быть прекращена путем реорганизации и ликвидации по решениям Общего собрания акционеров банка «Украина», а также в условиях, предусмотренных действующим законодательством.

Комиссия по вопросам прекращения деятельности дирекции назначается по приказу Совета банка или Правления банка.

Комиссия оценивает имущество дирекции, выявляет дебиторов и кредиторов и рассчитывается с ними, составляет баланс (передаточный или ликвидационный) и предоставляет его на утверждение в банк «Украина».

Денежные средства, которые остались, включая выручку от реализации имущества, после расчетов по оплате труда лиц, которые работают на условиях найма, с бюджетом, кредиторами, по оплате облигаций и привилегированных акций, используются банком на цели и в порядке, которое определяется правлением банка.

Комиссия несет материальную ответственность за ущерб, причиненную банку, его акционерам и третьим лицам в соответствии с действующим законодательством Украины.