15462 (Банковский контроль в дополнительном офисе №5265 банка Сибирсое ОВК), страница 2

Сейчас надзор Банка России построен на основе единых экономических нормативов, не дифференцированных ни в зависимости от размеров и видов банков, ни в зависимости от их местоположения, что является отрицательным моментом в области внешнего контроля.

Для целей надзора Центральный Банк требует представлять громоздкие отчеты, значительная часть которых вообще не может использоваться его надзорными подразделениями. Составление отчетов дорого обходится банкам, причем показатели и объем отчетности не стабильны, в них непрерывно вносятся изменения, зачастую задним числом.

Таким образом, необходимо пересмотреть перечень используемых в целях контроля экономических нормативов и уточнить значения указанных нормативов, в том числе путем их дифференциации. Также необходимо уделять внимание качеству издаваемых Банком России документов, многие из которых составлены и написаны настолько сложно, что их может понять далеко не каждый банковский служащий.

Не менее важной частью контроля являются инспекционные проверки. Специалист надзора, курирующий банк, должен понимать и знать банк изнутри, иметь возмож­ность узнать основных участников банка и выработать свое суждение о них, оценить крупные кредитные риски, которые банк берет на себя. Важно также установить пси­хологический контакт с банками, не отступая от правил профессиональной этики.

Основным документом, регламентирующим процедуры проверок банков на местах в рамках надзора, является Инструкция № 34 от 19.02.1996 г. «О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными предста­вителями Центрального банка РФ (Банка России)», наиболее важными пунктами которой выступают следующие.

1. Проверки имеют главной целью определить непосредственно на месте реаль­ное финансовое состояние данного банка и его филиалов, выявить ситуации, угро­жающие интересам кредиторов и вкладчиков, проверить соблюдение банком (фи­лиалами) банковского, валютного законодательства и нормативных актов Банка России. Проверки не заменяют аудиторских проверок, а также документальных ревизий, назначаемых компетентными органами.

2. Проверки проводятся на основании планов проверок, составляемых на каж­дый квартал. Могут быть внеплановые проверки по указанию Председателя Банка России или его заместителей. В случаях, предусмотренных законом, проверки ве­дутся в координации с правоохранительными и финансовыми органами.

В планы проверок включаются в первую очередь банки, в отношении которых имеются данные об их неустойчивом финансовом положении или допущенных ими грубых нарушениях правил деятельности, а также банки (филиалы), которые не проверялись более 2 лет.

В планы проверок в необходимых случаях включается проведение ревизий ва­лютных и других ценностей, находящихся в хранилищах и кассах банков (филиа­лов), а также под ответственностью кассовых работников.

3. Решение о назначении проверки оформляется письменным распоряжением, которое готовит структурное подразделение ЦБ, уполномоченное проводить такие проверки. В распоряжении указываются, в частности, вид проверки, состав рабочей группы, которой поручена проверка, даты начала и окончания проверки. Этим распо­ряжением утверждается также задание рабочей группы, которое должно предусматри­вать участки деятельности банка (филиалов), подлежащие обязательной проверке.

Начавшаяся проверка может быть отменена письменным распоряжением лица, назначившего проверку, с указанием причин отмены.

4. Проверки проводятся комплексно или по отдельным направлениям деятель­ности банков (филиалов).

Проверки могут включать в себя изучение документов, информации, содержа­щейся в базах данных, собеседования с сотрудниками, контрольные расчеты, тес­тирование аппаратно-программных средств, используемых банком (филиалом).

5. Комплексные проверки проходят в каждом банке, как правило, не реже 1 раза в 2 года и должны предусматривать проверку: достоверности отчетов; соответствия выполняемых операций законодательству и нормативным актам Банка России; со­блюдения обязательных экономических нормативов. Проверки банка, имеющего филиальную сеть, проводятся на консолидированной основе.

Комплексные проверки проводятся в срок до 60 дней, проверки отдельных на­правлений деятельности — в срок до 30 дней. Допускается продление этих сроков руководителем, назначившим проверку, но не более чем на 10 дней.

6. Для проверки уполномоченные подразделения ЦБ формируют рабочие груп­пы из своих сотрудников, а также сотрудников других подразделений ЦБ и его территориальных учреждений. Руководитель группы назначается из числа сотруд­ников уполномоченного подразделения.

7. Рабочая группа имеет право:

а) входить во все помещения проверяемого банка (филиала) в сопровождении его сотрудников, выходить из этих помещений;

б) пользоваться необходимыми для проверки собственными организационно техническими средствами, вносить и выносить эти средства из здания проверяемо­го банка (филиала);

в) получать от руководителей и уполномоченных сотрудников проверяемого банка (филиала) необходимые для проверки документы;

г) получать от руководителей и сотрудников банка, его филиалов и подразделе­ний справки и разъяснения, а также письменные объяснения в случае невыполне­ния или ненадлежащего выполнения ими требований законодательства или норма­тивных актов Банка России; требовать демонстрации и знакомиться с работой ап­паратно-программных средств, используемых банком (филиалом);

д) при необходимости самостоятельно или с помощью проверяемого банка (фи­лиала) снимать копии с полученных документов, в том числе копии файлов, требо­вать и получать копии любых записей, хранящихся в локальных вычислительных сетях и автономных компьютерных системах, а также расшифровки этих записей.

Рабочая группа обязана не разглашать сведения, отнесенные законом к банков­ской, коммерческой и иной тайне, а также обеспечивать сохранность и возврат полученных от банка (филиала) документов, файлов, ознакомить руководителей банка (филиала) с результатами проверки, оформить результаты проверки соответ­ствующим актом.

8. Руководитель группы распределяет обязанности между членами группы (оформ­ляемые отдельным документом), устанавливает порядок и режим их работы, контро­лирует выполнение порученного им задания, дает им обязательные для исполнения указания по оформлению материалов. Он также вправе принимать на себя проверку любого участка деятельности банка (филиала), приостанавливать проверку в случае противодействия ей со стороны банка (филиала) или иных лиц.

Руководитель группы может запрашивать и получать от участников и клиентов банка с их согласия сведения, необходимые для установления фактических обстоя­тельств, в том числе для подтверждения данных, содержащихся в документах, полу­ченных от банка (филиала).

Руководитель группы вправе во время проверки по согласованию с руководите­лем банка опечатывать отдельные служебные помещения банка (филиала), если в данный момент невозможно иным способом обеспечить сохранность документов, наличности, ценностей или проверить соответствующий участок деятельности бан­ка (филиала). Для этого используется печать территориального учреждения Банка России либо непосредственно Банка России.

Руководитель группы не вправе обязать члена группы изменить свои выводы или оценки, основанные на материалах проведенной им проверки. В случае несо­гласия с этими выводами и оценками руководитель группы может организовать повторную проверку соответствующего участка деятельности банка (филиала).

9. Банк в период проверки должен содействовать ее проведению. Невыполнение или ненадлежащее выполнение им обязанностей, предусмотренных Инструкцией, рас­сматривается как противодействие проведению проверки. Каждый такой случай офор­мляется актом установленной формы, который может быть основанием для приоста­новления проверки, а также для принятия установленных мер воздействия к банку.

10. Проверка может начинаться внезапно или с предварительным уведомлени­ем руководителя банка (филиала). Уведомление может быть письменным или уст­ным (в последнем случае — с последующим письменным подтверждением). Оно может содержать требование заблаговременно подготовить необходимые материа­лы и документы, а также провести другие подготовительные мероприятия.

11. Проверка должна начинаться с предъявления членами группы своих полно­мочий. По результатам проверки составляется акт, в котором отражаются все ос­новные выявленные в ходе проверки нарушения и недостатки. Акт составляется не менее чем в 3 экземплярах в течение 30 дней после завершения проверки банка (всех филиалов) и подписывается всеми членами группы, а акт комплексной (кон­солидированной) проверки — руководителем группы.

Акт является собственностью Банка России и должен быть представлен для ознакомления руководителю банка (филиала).

12. Руководитель Банка России или его территориального учреждения, назна­чивший проверку, обязан не позднее чем в 2-недельный срок, а при комплексной (консолидированной) проверке — в месячный срок после подписания акта рас­смотреть его и принять по нему решение.

Среди актуальных практических проблем контроля необходимо отметить также следующие.

Вся работа надзорных (инспекционных) подразделений территориальных уч­реждений Банка России нуждается в лучшем планировании, включая постановку задач, определение сроков и регламентацию принятия решений. Так, планы прове­рок нередко формируются без учета реальных возможностей их выполнения.

Сама организация работы состоит из 3 основных этапов. Первый этап — подгото­вительный. Он предполагает получение и обработку обширной информации — от статистики до публикаций в прессе. Второй этап — собственно проверки — также далек от совершенства. Заверша­ющий, третий этап — принятие решений после проверки. Здесь порядок достаточно жестко регламентирован.

Каждый банк раз в 2 года обязан пройти проверку. Однако в Москве и других банковских центрах выполнить это правило невозможно при имеющейся численности инспекторов. Следовательно, здесь необходимы качественно иные подходы. С одной стороны, такой подход может быть связан с реализацией прин­ципа - «минимум рисков — минимум контроля», а с другой — банки без признаков проблемности, видимо, могли бы контролироваться только дистанционно. Инспекторам по сути нечего делать и в банках, находящихся в критическом финансо­вом положении, которые нужно санировать или ликвидировать.

Особый подход нужен к крупнейшим банкам. Обычные методы инспектирова­ния для них неприемлемы — слишком велик объем информации. Контроль за та­кими банками, возможно, должен сводиться не столько к выявлению отдельных недостатков, сколько к тому, чтобы они развивались в четко для каждого из них установленном русле, не выходя за его пределы.

Меры воздействия, применяемые к отдельным банкам

Регулирование как процесс внешнего управляющего воздействия на конкрет­ный банк начинается с момента, когда руководитель Банка России или его территориального учреждения, назначивший проверку данного банка, утверждает акт его проверки и принимает одно из возможных решений, предписываемых Инст­рукцией ЦБ РФ «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности» № 59 от 31.03.1997 г., т.е. определив конкретную меру воздействия на банк за допущенные им нарушения пруденциальных норм деятельности.

Основной задачей, решаемой при этом надзорным органом, считается приведе­ние деятельности банка в соответствие с нормами и требованиями, предъявляемы­ми банковским законодательством и банком России. Следовательно, меры воздей­ствия должны выбираться такие, которые способны наиболее эффективно решать указанную задачу. Если иное не оговорено в Инструкции «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности» № 59 от 31.03.1997 , то надзорный орган выбирает меру воздействия самостоятельно, учитывая, в частности, характер допущенных банком нарушений, причины возникновения выявленных нарушений, общее финансовое состояние банка.

Контролирующий орган вправе применять к банкам меры воздействия 2 типов: предуп­редительные и принудительные. Конкретный состав применяемых мер воздействия может включать как меры воздействия только одного типа (предупредительные либо принудительные), так и сочетать меры воздействия обоих типов.

Предупредительные меры воздействия

1. Предупредительные меры воздействия применяются в основном в случаях, когда недостатки в деятельности банка не угрожают интересам его кредиторов и вкладчиков и при условии ответственного, конструктивного подхода органов уп­равления и участников банка к устранению нарушений в его деятельности, а также при условии их надлежащего взаимодействия с надзорным органом (принятие обязательств скорректировать деятельность банка).

2. Данные меры воздействия могут применяться главным образом на ранних стадиях возникновения недостатков, в частности:

• при ухудшении показателей деятельности банка, если обязательные нормативы или иные требования, определяющие предельные уровни рисков, принимаемых бан­ком, выполняются либо нарушаются незначительно, т.е. отсутствуют процессы, уг­рожающие финансовому состоянию банка, интересам его кредиторов и вкладчиков;

• если имеются признаки, свидетельствующие об опасности ухудшения финан­сового состояния банка (текущие убытки, тенденция к снижению собственного капитала, привлечение средств на условиях хуже рыночных, отказ клиентов, средства которых составляли значительную долю в привлеченных ресурсах, от обслужи­вания в банке, падение рыночной стоимости свободно обращающихся ценных бумаг банка и др.);

• при несоблюдении требований законодательства и нормативных актов Банка России в части регистрации кредитных организаций, их лицензирования и расширения деятельности;

• при несоблюдении требований Банка России: а) о разработке правил построения расчетной системы банка; б) о своевременном проведении филиалами плате­жей с корреспондентских субсчетов.

3.Применение предупредительных мер воздействия возможно и при более серьезных нарушениях в деятельности банка. В этом случае они сочетаются с принудительными мерами воздействия.

4. Предупредительные меры воздействия — это:

• доведение до органов управления банка информации о недостатках в его деятельности об обеспокоенности этим надзорного органа;

• рекомендации об исправлении создавшейся в банке ситуации;

• предложения представить в надзорный орган программу мероприятий, на­правленных на устранение недостатков;

• установление дополнительного контроля за деятельностью банка.

5. Информация о наличии в деятельности банка недостатков и/или нарушений и необходимости их устранения может быть доведена до его руководящих органов в официальной письменной форме (письмо, телеграмма, телекс и др.) или в ходе делового совещания. Результаты совещания оформляются протоколом.

Принудительные меры воздействия

1. Принудительные меры воздействия применяются в случаях, когда это выте­кает из характера допущенных банком нарушений с учетом того, что применение одних предупредительных мер не приносит или не может обеспечить надлежащую корректировку его деятельности. Основаниями для применения принудительных мер являются нарушение (невыполнение) банком законов, нормативных актов и предписаний Банка России, непредставление информации, представление непол­ной или недостоверной информации, а также проведение операций, создающих реальную угрозу интересам клиентов и/или кредиторов (вкладчиков).

2. К основным принудительным мерам воздействия относятся:

• штраф;