183136 (Бизнес-план фирмы "Миллениум"), страница 3
Описание файла
Документ из архива "Бизнес-план фирмы "Миллениум"", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "экономика" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "экономика" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "183136"
Текст 3 страницы из документа "183136"
Кв ~ коэффициент выполнения норм Фд.р..
Примерный годовой баланс рабочего времени, закладываемый в основу плановых расчетов, при 5-дневной рабочей недели:
календарный фонд времени в днях — 365, в том числе:
нерабочие (праздничные и выходные дни) —115;
по болезни - 7;
в связи с родами —2;
очередной отпуск - 24;
общественные и государственные обязанности — 1;
учебный отпуск -9;
действительный фонд времени в днях - 207;
средняя продолжительность рабочего дня - 8,2 часа;
Действительный фонд времени составляет Фд.р.=207*8,2 ч.=1797 ч. Действительный фонд времени с учетом коэффициента выполнения норм:
Фд.р=1797 ч.х1,1=1977 ч.
Численность вспомогательных рабочих Чв определяют укрупнено в процентном отношении от количества производственных рабочих или по нормам обслуживания.
Чв=Чпр*0,25
Чв=21*0,25=5 (чел)
При определении профессий и разрядов вспомогательных рабочих следует принять:
электрик IV разряд – 1 чел
наладчик - V разряд -2 чел
механик – V разряд – 1 чел
распределитель работ - IV разряд – 1 чел.
Должность мастера назначается при количестве человек 20-25 .Должность мастера вводиться.
Количество ИТР, СКП служащих рассчитывается на основе отраслевых нормативов по функциям управления с учетом штатного расписания в соответствии с типовой структурой и схемой управления фирмой.
Должность технолога назначается в цехе на 40 рабочих мест, поэтому назначается мастер-технолог.
Численность ИТР:
1) технологи – принимается 1 технолог на 40 человек
21 человек - 1 технолог
2) мастер сменный – принимается 1 человек на 25 рабочих
21 рабочий – 1 сменный мастер
Сводная ведомость работающих в механическом цехе
Расчет фонда заработной платы
| Количество работающих | |||
| в том числе | |||
| I смена | II смена | ||
| Производственные рабочие | 18 | 9 | 9 |
| Вспомогательные рабочие | 5 | 3 | 2 |
| ИТР | 2 | 1 | 1 |
| Всего | 25 | 13 | 12 |
Результат расчета фонда заработной платы сводится в табл. Тарифный фонд заработной платы ЗПт определяется:
а) по производственным рабочим:
ЗПт=ТстхТн
б) по АУП, ИТР, служащим, обслуживающему персоналу, МОП, охране:
ЗПт=Тох12 мес.
в) по вспомогательным рабочим:
ЗПт=ТстхФд.р,
где Тст — тарифная ставка за час;
То — тарифный оклад.
Дополнительная заработная плата ЗПд начисляется в размере 10% от тарифного фонда. Премиальный фонд ЗПп составляет 15% от тарифного заработной платы. Сумма начислений по районному коэффициенту Кр определяется по формуле:
Срк=(ЗПт+ЗПд+фонда ЗПпукКр,
где Кр =0,15.
Годовой фонд заработной платы ЗПг включает в себя:
ЗПг^ЗПт+ЗПд+ЗПп+Срк
Расчет удержаний и начислений с Фонда заработной платы
Результаты расчета удержаний и начислений с фонда заработной платы сводятся в табл.
Подоходный налог Пн рассчитывается по формуле:
Пк=(ЗПг-ЗПн)хКпн,
где ЗПн - сумма заработной платы, необлагаемая подоходным налогом,
ЗПн=(600 руб.*Чиж+400 руб.*Чр)*12 мес.,
где Чиж – количество иждивенцев (принимается непроизвольно);
Чр – количество работающих по каждой категории;
Кпн – количество месяцев.
Начисления в фонды социального назначения:
-
пенсионный фонд – 28%,
-
фонд социального страхования – 4%,
-
фонд медицинского страхования – 3,4 %,
-
фонд занятости – 2%,
-
фонд обязательного страхования от несчастных случаев – 0,2%.
Исходной базой для начисления служит годовой фонд заработной платы по каждой категории работающих.
Ведомость удержаний и начислений с годового фонда заработной платы
| Начисления в фонды социального назначения | |||||||||
| Пенсион-ный фонд | Фонд социального страхо-вания | Фонд медицинского назначения | Фонд заня-тости | Фонд обяза-тельного страхо-вания от несчастных случаев | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1 | АУП | 2 | 278208 | 33047,04 | 55641,6 | 8068,032 | 8624,45 | - | 556,42 |
| 2 | Служащие | 1 | 108192 | 11568,96 | 21638,4 | 3137,57 | 3353,95 | - | 216,38 |
| 3 | ИТР | 2 | 115920 | 11949,6 | 23184 | 3361,68 | 3593,52 | - | 231,84 |
| 4 | Производственные рабочие | 18 | 1128127 | 133552,51 | 225625,4 | 32715,68 | 34971,94 | - | 2256,25 |
| 5 | Вспомогательные рабочие | 5 | 331028,88 | 38041,75 | 66205,78 | 9599,84 | 10261,89 | - | 662,06 |
| 6 | Обслуживающий персонал | 2 | 152782,56 | 16741,73 | 30556,51 | 4430,69 | 4736,26 | - | 305,56 |
| 7 | МОП | 2 | 8912316 | 1155481 | 1782463,2 | 258457,16 | 276281,79 | - | 17824,63 |
| 8 | Охрана | 4 | 145286,4 | 14519,23 | 29057,28 | 4213,31 | 45020,88 | - | 290,57 |
| итого | 36 | 11171860,8 | 1414901,82 | 2234372,17 | 323983,96 | 386844,68 | - | 22343,71 | |
Расчет площади здания фирмы
Расчёт производственной площади механического цеха Snp:
Sпр=So+Sв,
где So - производственная площадь под рабочие места производственных рабочих. Определяется по формуле:
где P1 - удельная площадь на единицу оборудования, м2; определяется умножением длины на ширину станка;
Р2-удельная площадь на проходы, проезды и т.п. на единицу оборудования (4-5 м2);
n - число наименований разнотипных станков;
Sв - вспомогательная площад, она занята под складские помещения, места контролеров, ИРК, бытовые помещения и т.д.
Принимается 40-50% от So.
Расчёт площади служебных помещений Sсл:
где S АУП – площадь под кабинеты АУП;
Sслуж, Sитр - площадь под рабочие места служащих и ИТР; принимается в среднем 6м2 на одного человека;
Sохр, Sмоп – площадь под рабочие места для МОП, охраны- 2 м2;
Sобсл - площадь под рабочие места обслуживающего персонала; принимается 3 м2 площади.
Выбор межоперационных транспортных средств
Для транспортирования деталей с одного рабочего места на другое и из пролёта в пролет применяются: ручные или электрические тележки, автокары, монорельсы с тельферами, желоба, лотки, конвейеры, транспортёры.
Применяются 4 ручные тележки. На одно рабочее место по цене 1000 руб за одну тележку. Стр=1000 руб *9 = 9000 руб.
Транспортеры 1 р.м. = 1500*9=13500 руб.
Конвейеры 1 р.м. =900*9=8100 руб.
Лотки 1 р.м. = 820*9=7380 руб.
Расчет капитальных вложений
Стоимость капитальных вложений составляет:
К= Сзд+Соб+Стр,
К=26493,38
где Сзд – стоимость здания,
Сзд= 216,88
Соб – стоимость оборудования,
Соб= 16276,5
Стр – стоимость транспортных средств.
Стр=10000.
Сзд=Цзд*Sзд= 216,88
где Цзд – цена 1м кв площади,
Sпл – площади фирмы, м кв.
Sпл=Sпр+Sсл.
Расчет стоимости материалов
Ведомость по расчету затрат на материалы
| № п/п | Наименование детали | Наимено вание материала | Все заготовки, кг | Вес готовой детали , кг | Вес отходов, кг | Годовой выпуск деталей, шт | Цена материала, руб | Цена 1 кг. отходов, руб | Стоимость материала на годовой выпуск деталей, за вычетом стоимости отходов |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1. | Корпус | АЛ9-Т5 | 2 | 1,69 | 0,31 | 195000 | 10,23 | 0,30 | 3353161,5 |
| ИТОГО | АЛ9-Т5 | 2 | 1,69 | 0,31 | 195000 | 10,23 | 0,30 | 3353161,5 |
1.7 Правовое обеспечение деятельности фирмы
Здесь приводится вся информация, связанная с созданием и правовым обеспечением хозяйственной деятельности фирмы: хозяйственные и трудовые договоры, устав фирмы, свидетельство о регистрации фирмы, лицензия и т.д.
Указывается форма собственности и правовой статус фирмы: частное владение, СП, госпредприятие и т.п.
Финансовый план
В этом разделе проводятся расчеты по финансовому обеспечению деятельности фирмы с целью наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств.
Составляются следующие документы:
-
смета цеховых расходов;
-
смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования;
-
смета общехозяйственных расходов;
-
смета коммерческих расходов;
-
смета по статьям калькуляции и элементам цены;
-
собственные средства фирмы;
-
финансовые показатели фирмы.
Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования
| № п/п | Наименование статей расходов | Содержание расходов | Методика расчета | Сумма, руб. | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1. Амортизация производственного оборудования | Принимается 20% со стоимости оборудования: 142383,5*0,2 | 28476,7 | |||||
| 2. Амортизация транспортных средств | 10000 руб* 0,2 | 2000 | |||||
| 1. Затраты на вспомогательные материалы | 100*9 | 900 | |||||
| 2. Зарплата вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования | 152782,56 | 152782,56 | |||||
| 1 Расходы на текущий ремонт оборудования | 162762,5*0,06 | 9765,75 | |||||
| 2 . Расходы на текущий ремонт транспортных средств | 10000*0,08 | 800 | |||||
| 3 Стоимость текущего ремонта ценных инструментов и приспособлений | 1128127*06 | 676876,2 | |||||
| 1. Годовой износ режущего и мерительного инструмента | 142383,5*01 | 14238,35 | |||||
| 2. Затраты по восстановлению инструмента | 162762,5*0,4 | 65105 | |||||
| 1.Зарплата основная и дополнительная с учетом районного коэффициента контролеров и др. вспомогательных рабочих | 331028,88 | 331028,88 | |||||
| 2.Удержания: - в пенсионный фонд - на социальное страхование | 86729,57 | 86729,57 | |||||
| ИТОГО | 1374816,71 | ||||||
Смета цеховых расходов
| № п/п | Наименование статей расходов | Содержание расходов | Методика расчета | Сумма, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Содержание персонала участка | 1. Зарплата ИТР и служащих | 115920 | 115920 |
| 2. Отчисления от годового фонда зарплаты ИТР: - на социальное страхование; - в пенсионный фонд | 21450,66 | 21450,66 | ||
| 1. Амортизация производственных зданий | Нормы амортизации на производственные здания 142383,5*0,02*0,11 | 31,3247 | ||
| 2. Амортизация инвентаря | Стоимость инвентаря принять 2% от стоимости оборудования. Норма амортизации инвентаря принять 11% от его стоимости | |||
| 1. Расход электроэнергии на освещение | Qэл={Fo-Рnp* qocв)/100*S Эл, где Qэл - стоимость электроэнергии, идущей на освещение участка, руб.; Fo- годовое число часов на освещение (принять =2700 часов); Рnp - общая площадь участка, м2; qсов - удельный расход электроэнергии на 1м2 площади (принять 15Вт/час на 1 м и 5% на дежурное освещение.) (2700*216,88*1,82*0,6)/0,9 | 7806,89 | ||
| 2 Расход пара на отопление | Qпар= S пар*(Vзд*H*q)/(i*1000) (142*759,08*4320*20)/540*1000 | 17246,3 | ||
| 3 Расходы воды на хозяйственные и бытовые нужды | Qвод= S вод*Р*q*Фд 246*243*0,08 | 2794,56 | ||
| 4 материалы, расходуемые на содержание помещений | Принять в размере 2,5% от стоимости здания 7560800*0,25 | 189020 | ||
| 1 Затраты на текущий ремонт здания | Принять в размере 3% от стоимости здания 7560800*0,03 | 226824 | ||
| 2 Затраты на ремонт производственного инвентаря | Стоимость инвентаря – 2% от стоимости оборудования. Затраты на ремонт принять 10% от стоимости инвентаря 142383,5*0,02*0,01 | 28,48 | ||
| 5 | Испытания, опыты, исследования | Принять 100 руб в год на одного рабочего 100*24 | 2400 | |
| 6 | Охрана труда и техника безопасности | Принять 150 руб на одного основного и вспомогательного рабочего 150*24 | 3600 | |
| 7 | Износ малоценного ибыстроизнашивающегося инвентаря | Принять 20 руб в год на одного работающего 24*20 | 480 | |
| 8 | Прочие расходы | Принять 50 руб в год на одного работающего 24*50 | 1200 | |
| Итого | 588812,9 |
Общехозяйственные расходы, включаемые в себестоимость продукции
| № п/п | Состав затрат | Методика расчета | Сумма, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. | Налоги: - земельный налог; - на пользование автомобильных дорог; - налог с владельцев транспортных средств | Тарифы дифференцированные в зависимости от назначения земли, её ценности, местоположения 2,4% от выручки реализованной продукции ставки дифференцированы от мощности двигателя, марки транспортного средства 216,88*45 | 9759,6 |
| 2. | Страхование имущества предприятия, учитываемого в составе производственных фондов | (7560800+9000+142383,5)*0,02 | 15467,6 |
| 3. | Вознаграждение на рационализаторские предложения | 100 руб. на одного работающего в год 1000*24=24000 | 2500 |
| 4. | Затраты на командировки | По установленным законодательством нормам (2780508+92736+115970)*0,05 | 25116 |
| 5. | Плата сторонним предприятиям за пожарную и, сторожевую охрану | - | - |
| 6. | Оплата услуг связи | За установленную точку 400 руб за месяц 400*12 | 6000 |
| 7. | Оплата услуг ВЦ | - | - |
| 8. | Подготовка и переподготовка кадров | - | - |
| Целевой сбор на: - содержание милиции; | 2% от заработной платы (в Омске - 3%); 1468052,5*0,03 | 335155,82 | |
| - благоустройство и уборку территории; | 1% от фонда работной платы; 1468052,5*0,01 | 111718,61 | |
| - нужды образовательных учреждений; | 1% от фонда заработной платы | - | |
| - сбор за парковку автомобилей | - | - | |
| 10. | Выбросы в окружающую срезу | - | - |
| 11. | Итого | 644921,28 |
Расчёт себестоимости продукции по статьям калькуляции в расчёте на единицу продукции
| № п/п | Статьи затрат и элементы цены | Сумма, руб. | |||
| 1 | 2 | 3 | |||
| 1. | Сырьё и материалы (за вычетом возвратных отходов) | 3353161,5 | |||
| 2. | Топливо и энергия для технологических целей | 1217243,9 | |||
| 3. | Заработная палата производственных рабочих | 1128127 | |||
| 4. | Отчисления на социальные нужды | 2945200,81 | |||
| 5. | Итого прямые затраты (стр. 1 - стр. 5) | 407960,69 | |||
| 6. | Общепроизводственные расходы, в том числе: - расходы по содержанию и эксплуатации оборудования; - цеховые расходы | 1374816,71 -610575,3 | |||
| 7. | Итого цеховая себестоимость (стр. 6 + стр. 7) | 2393352,7 | |||
| 8. | Общехозяйственные расходы | 644921,28 | |||
| 9. | Итого производственная себестоимость (стр. 8 + стр. 9) | 3038273,98 | |||
| 10. | Коммерческие расходы (внешнепроизводственные расходы) | 688675,12 | |||
| 11. | Итого коммерческая себестоимость (стр. 10 + стр. 11) | 3726949,1 | |||
| 12. | Прибыль (по принятому нормативу рентабельность - 25%) | 931737,27 | |||
| 13. | Оптовая цена (стр. 12 +стр. 13) | 4658686,37 | |||
| 14. | НДС (20% от стр. 14) | 931737,27 | |||
| 15. | Отпускная цена (стр. 14 + стр. 15) | 5590423,64 | |||
| Коммерческие (производственные) расходы | |||||
| № п/п | Статьи затрат | Методика расчёта | Сумма, руб. | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| 1. | Расходы на рекламу | До 5% от стоимости продукции Рекламный ролик 20000 руб | 20 000 руб | ||
| 2. | Транспортно-заготовительные расходы | Принимаются до 15% от стоимости материалов и оборудования (3353161,5+162762,5)*0,15 | 527388,6 | ||
| 3. | После продажи обслуживание и гарантийный ремонт | 1128127*0,05 | 56406,35 | ||
| 4. | Сдача имущества в аренду | - | |||
| 5. | Налог на рекламу | 5% от стоимости рекламы | - | ||
| ИТОГО | 603794,95 | ||||
Группировка по экономическим элементам называется сметой затрат на производство. Смета затрат на производство позволяет определить затраты на общий объём потребляемых ресурсов для выполнения всей производственной программы предприятия (цеха) независимо от того, на какой конкретный вид продукции они были использованы.
