180704 (Розрахунок економічних показників діяльності підприємства)

Міністерство освіти та науки України

Харківська Національна Академія Міського Господарства

Курсова робота

Розрахунок економічних показників діяльності підприємства

Харків – 2009

Завдання

Показники	Од. виміру	Розмір
Кількість номерів в готелі одномісних двомісних двомісних полулюксів двомісних люксів двомісних апартаментів Коефіцієнт використання номерного фонду Кількість робочих днів Коефіцієнт завантаження номерного фонду Середня тривалість проживання Період зміни білизни Вага одного комплекту білизни Площа пральної Висота приміщення Явочна чисельність робітників Кількість робочих днів на місяць Кількість робочих годин на день Кількість телефонів Заробітна плата 1 робітника Норма витрат холодної води(з наступним пі підігрівом) Норми витрат холодної води Норми витрат електроенергії Норми витрат теплоенергії: а)опалення приміщення б)на підігрів холодної води Норми витрат миючих засобів: а)пральний порошок б)крохмаль в)відбілювач Тариф на теплоенергію Тариф на електроенергію Тариф на каналізацію Тариф на холодну воду Вартість миючих засобів а)пральний порошок б)крохмаль в)відбілювач Щомісячна абонентська плата за телефон Ставка орендної плати Коефіцієнт облікової чисельності Норма запасу миючих засобів Норма запасу М	од. од. од. од. од. % дн % дн дн кг м² м чол. дн. год. од. грн. л/1 кг білизни л/1 кг білизни кВт/1 кг білизни Гкал/1 м³ приміщ. Гкал/1 м³ води г/1 кг білизни г/1 кг білизни г/1 кг білизни грн./1 Гкал грн./1 кВт грн./1 м³ грн./1 м³ грн./1 кг грн./1 кг грн./1 кг грн./1 од. грн./ м² од. дн. грн./чол.	54 208 38 24 4 84 365 74 3,3 1 раз на 3,3 2,7 303,5 3.5 5 22 8,2 2 1054 3 14 1,4 0,00831 0,102 40 15 4 310,0 0,2436 3,1 4,2 22,1 10,3 13,2 18,0 22,9 1,5 2 22

2. Розрахунок економічних показників діяльності пральні

Для власних потреб готелем у звітному році було випрано 60500кг білизни за ціною грн./кг (без ПДВ). Керівницво готелю прийняло рішення про обладнання власної пральні в 3 кварталі планового року.

Було розглянуто Проект 2 обладнання пральної запропонований шведською фірмою «Електролюкс». Характеристики обладнання наведено в таблиці 1.2

Таблиця 1.2 Проект 2. Характеристика обладнання.

Найменування обладнання	Характеристики	Ціна, грн.	Шт.
Пральна машина FL 230 Пральна машина FL 160 3. Гідроцетрефуга С61 4. Сушильна машина TT 350 5. Сушильна машина TT 500 6.Гладильний каток ІМ 33162 7. Віток для білизни RV74 8.Віток для брудної білизни BV 131 9.Стелаж	Номінальна потужність - 18кВт, завантаження – 23кг, тривалість 1 прання – 75 хв. Номінальна потужність - 12,8кВт, завантаження – 16кг, тривалість 1 прання – 75 хв. Номінальна потужність – 0,55кВт. Завантаження – 12 кг сухої білизни Номінальна потужність – 14 кВт. завантаження – 18 кг, тривалість 1 сушіння – 30 хв. Номінальна потужність – 30 кВт. завантаження – 26 кг, тривалість 1 сушіння – 30 хв. Номінальна потужність – 18,4 кВт	27804 23704 18144 16204 17404 29564 964 2054 1104	2 1 2 1 1 2 3 2 2

Необхідно визначити:

• розмір необхідної виробничої потужності і виробничої програми пральної;

• повну собівартість прання 1 кг білизни;

• суму доходу, який отримає пральна у разі виконання послуг для сторонніх споживачів.

1. Виробнича потужність і виробнича програма

Виробнича потужність підприємства – максимально можливий річний обсяг випуску продукції заздалегідь визначених номенклатури, асортименту, кількості та якості за умови найбільш повного використання прогресивної технології і організації виробництва.

Виробнича програма – це завдання підприємства з номенклатури, асортименту, обсягу та якості продукції(послуг, робіт).

Розрахунки:

1)Пральна машина:

кг

кг

кг

2)Сушильна машина:

кг

кг

кг

Розмір виробничої потужності згідно з правилом вузької ланки буде дорівнювати 47616кг. Потужності підприємства недостатньо для забезпечення виконання виробничої програми,тому виробнича програма приймається на рівні виробничої потужності.

Виробнича програма готелю

• Визначати кількість місць в готелі:

54+208+68+48+8 = 386 місця

• Кількість робочих днів - 365 дн.

• Кількість ліжко/діб в господарстві:

386 ∙ 365 = 140890 ліжко/діб

• Коефіцієнт використання номерного фонду: 84%

• Кількість ліжко/діб в експлуатації:

140890 ∙ 0,84 = 118348 ліжко/діб

• Кількість ліжко/діб в ремонті:

140890 -118348 = 22542 ліжко/діб

• Коефіцієнт номерного фонду: 74%

• Кількість реалізації ліжко/діб:

118348∙ 0,74 = 87578ліжко/діб

1.2 Собівартість прання 1кг білизни

Калькулювання собівартості – це визначення розміру витрат у грошовому вираженні на виробництво одиниці певного виду робіт ( послуг ) по окремих видах витрат.

Калькулювання виробничої собівартості прання білизни відбувається за статтями, наведеними у таблиці 1.3. Розрахунковий термін – 1 місяць.

Таблиця 1.3. Калькуляція виробничої собівартості прання білизни

Статті витрат	Сума,грн.	Структура,%
Миючі засоби Водопостачання Каналізація Електроенергія Теплоенергія Заробітна плата Відрахування на соціальні заходи Амортизація Загальноексплуатаційні витрати	8660,5 466,6 344,4 2706,5 1208,9 7905 3003,9 4220,4 9837,8	22,58 1,22 0,9 7,06 3,15 20,61 7,83 11,004 25,65
Разом витрати з виробничої собівартості	38354	100

1) Витрати на миючі засоби:

• пральний порошок

47616∙ (40 / 1000)∙ 22,1 = 42092,5 / 6 місяців = 7015,4 грн. в місяць

• крохмаль

47616 ∙(15 / 1000)∙ 10,3 = 7356,7/ 6 місяців = 1226,1 грн. в місяць

• відбілювач

47616 ∙(4/ 1000)∙ 13,2 = 2514,1 / 6 місяців = 419 грн. в місяць

∑ витрат = 7015,4+1226,1+419=8660,5

Структура: (8660,5/ 38354) ∙100 = 22,58%

2) Витрати на водопостачання:

(47616∙ (14 / 1000) ∙4,2) / 6 місяців = 466,6грн. в місяць

Структура: (466,6 38354) ∙100 = 1,22%

3) Витрати на каналізацію:

(47616 ∙(14 / 1000)∙ 3,1) / 6 місяців = 344,4 грн. в місяць

Структура: (295,2 / 38354)∙ 100 = 0,9%

4) Витрати на електроенергію:

(47616∙ 1,4∙ 0,24360 / 6 місяців = 2706,5 грн. в місяць

Структура: (2706,5 / 38354) ∙100 = 7,06%

5) Витрати на теплоенергію:

• на опалення приміщення

303,5 ∙ 3,5 ∙ 0,00831 ∙ 310,0 = 2736,5 / 6 місяців = 456,1 грн. в місяць

• на підігрів холодної води

47616∙ (3 / 1000)∙ 0,102∙ 310,0 = 4516,9 / 6 місяців = 752,8 грн. в місяць

∑ витрат = 456,1+ 752,8 = 1208,9 грн.

Структура: (1208,9 / 38354)∙ 100 = 3,15%

6) Заробітна плата:

5 ∙1,5∙ 1054 = 7905 грн.

Структура: (7905/ 38354) ∙100 = 20,61%

7) Відрахування на соціальні заходи:

7905∙ 0,38 = 3003,9 грн.

Структура: (3003,9 / 38354) ∙100 = 7,83%

8) Амортизація:

Загальна вартість обладнання = 27804∙2+23704+18144∙2+16204+17404+ 29564∙2+964∙3+2054∙2+1104∙2=13052,6 грн.

ІІІ квартал 217544∙ 0,06 = 13052,6 грн.

IV квартал (217544 – 13052,6) ∙ 0,06 = 12269,5 грн.

∑ витрат = (13052,6+12269,5) / 6 місяців = 4220,4 грн. в місяць

Структура: (4220,4 / 38354)∙ 100 = 11,004%

9) Загальноексплуатаційні витрати:

• абонентська плата за телефон

2 ∙18,0 = 36 грн.

• орендна плата

22,9∙ 303,5 = 6950,2 грн.

• комунальний податок

28516,2∙0,1=2851,62 грн.

∑ витрат = 36+6950,2+2851,62 =9837,8 грн.

Структура: (9837,8 / 38354) ∙100 = 25,65%

Розмір повної собівартості послуг обчислюється за допомогою розрахункової таблиці 1.4

Таблиця 1.4 Розрахунок повної собівартості послуг

Показники	Сума,грн.
Виробнича собівартість Рентабельність(25% виробничої собівартості) Виробнича собівартість з урахуванням рентабельності Позавиробничі витрати Повна собівартість послуг (товарної продукції)	38354 9588,5 47942.5 958,9 48901,4
Собівартість прання 1 кг білизни	1,03

1)Виробнича собівартість : 38354 грн.

2)Рентабельність:

38354∙ 0,25 = 9588,5грн.

3)Виробн.собіварт. з урахув. рентабельності.:

38354+9588,5=47942.5 грн.

4)Позавиробничі витрати:

47942.5∙ 0,02 = 958,9 грн.

5)Повна собівартість послуг:

47942.5+9588,5=48901,4 грн.

6)Собівартість прання 1 кг білизни:

48901,4/47942.5=1,03 грн.

Таблиця 1.5. Угрупування витрат за економічними елементами

Елементи витрат	Розмір,грн.	Структура,%
Матеріальні витрати Заробітна плата Відрахування на соціальні заходи Амортизація Інші витрати	16694,9 7905 3003,9 4220,4 12574,3	43,54 20,61 7,83 11,004 32,78
Разом	38354	100

1.Матеріальні витрати:

• миючі засоби =8660,5 грн.

• водопостачання = 466,6 грн.

• каналізація =344,4 грн.

• електроенергія = 2706,5грн.

• теплоенергія (опалення приміщення) = 2736,5 грн.

∑ витрат = 14914,5 грн.