180498 (Анализ финансово-хозяйственной деятельности ЗАО "Трест Уралстальконструкция"), страница 2

К-т = (76701+71651)/2 = 1,797

(2 кв-л)

372741-238394

К-т = (74622+76701)/2 = 1,776

(3 кв-л)

К-т средней продолжительности Т

о дного оборота в днях =

Vз

Т – продолжительность периода за который рассчитывается показатель.

Vз - коэффициент оборачиваемости.

90

К-т = = 54,282

(1 кв-л) 1,658

90

К-т = 1,797 = 50,083

(2 кв-л)

90

К-т = 1,776 = 50,676

(3 кв-л)

Vз

К-т закрепления =

Т

(характеризует стоимость запасов, приходящуюся на 1 рубль себестоимости реализованной продукции)

1,658

К-т = = 0,018

(1 кв-л) 90

1,797

К-т = 90 = 0,01997

(2 кв-л)

1,776

К-т = 90 = 0,0197

(3 кв-л)

Анализ трудовых ресурсов

Общая численность

состава работающих = наемные работники всех категорий + временные

работники и совместители

К-т

(1 кв-л)= 132+6=138

К-т

(2 кв-л)= 128+6=134

К-т

(3 кв-л)= 125+6=131

Среднесписочный

состав работников = (общечисленный состав работников на начало периода + общечисленный состав работников на конец периода)/2

К-т

(1 кв-л)= (142+138)/2=140 ; (140+135)/2=138

К-т

(2 кв-л)= (133+135)/2=134; (134+134)/2=134

К-т

(3 кв-л)= (131+128)/2=129; (129+134)/2=131

Численный состав работников = общечисленный состав – отсутствующие работники по любой причине

К-т 4987

( 1 кв-л)= 138 - = 83 чел.

31+31+28

К-т 4857

( 2 кв-л)= 134 - 91 = 81чел.

К-т 4820

( 3 кв-л)= 131 - = 79чел.

92

Коэффициент, характеризующий Работники, которые работают

уровень механизации и = при помощи машин и оборудования

автоматизации труда

среднесписочный состав

К-т 50+25

( 1 кв-л)= 138 = 0,5

К -т 51+24

(2 кв-л)= 134 = 0,6

К-т 52+25

( 3 кв-л)= = 0,6

131

численность работников принятых в отчетном

периоде (форма № П-4)

К-т интенсивности

рабочих по приему = среднесписочный состав

К-т 6

( 1 кв-л)= 138 = 0,04

К -т 14-6

(2 кв-л)= 134 = 0,06

К-т 23-14

( 3 кв-л)= = 0,07

131

Число выбывших работников за отчетный

К-т оборота по выбытию = период (форма № П-4)

Среднесписочный состав

К-т 11

( 1 кв-л)= 138 = 0,08

К -т 24-11

(2 кв-л)= 134 = 0,1

К-т 33-24

( 3 кв-л)= = 0,07

131

Структура рабочего времени:

Календарный фонд = (среднесписочный состав работников)*(количество дней в периоде)

К-т

(1 кв-л)= 138 *90=12420

К-т

(2 кв-л)= 134*91=12194

К-т

(3 кв-л)= 131*92=12052

Табельный фонд = (календарный фонд) – (праздничные и выходные дни)

К-т

(1 кв-л)= 12420-(31*138)=8142

К-т

(2 кв-л)= 12194-(30*134)=8174

К-т

(3 кв-л)= 12052-(26*131) =8646

Максимально возможный фонд = (табельный фонд) – (очередные отпуска)

К-т

(1 кв-л)= 8142-966=7176

К-т

(2 кв-л)= 8174-938=7236

К-т

(3 кв-л)= 8646-917=7726

Явочный фонд =(максимально возможный фонд) – (неявки) – (другие потери рабочего времени)

К-т

(1 кв-л)= 7176-(7,5*138)=6141

К-т

(2 кв-л)= 7236-(5,5*134)=6499

К-т

(3 кв-л)= 7726-(6,5*131)=6875

Фактически отработанное время = (явочный фонд) – (прогулы)

Прогулы не планируются => явочный фонд = фактически отработанному времени

К-т

(1 кв-л)= 6141

К-т

(2 кв-л)= 6499

К-т

(3 кв-л)= 6875

Коэффициент средней общее количество отработанных часов, в том

продолжительности = числе и сверхурочные работы

р абочего дня:

отработано (ч/дн), в том числе сверхурочные

К-т 57466+3006

( 1 кв-л)= = 8,3ч.

6935+378

К-т 54410+3006

( 2 кв-л)= = 8ч.

6836+378

К-т 53117 +3006

( 3 кв-л)= = 8ч.

6662+378

Показатель стоимость произведенной продукции

п роизводительности =

труда среднесписочный состав

(выработка продукции на 1 среднесписочного работника)

К-т 8779

( 1 кв-л)= = 63,6 т.р

138

К-т 19836-8779

( 2 кв-л)= = 82,5 т.р.

134

К-т 30328-19836

( 3 кв-л)= = 80 т.р.

131

отработано (ч/дн), в том числе сверхурочные

Т рудоемкость =

Стоимость произведенной продукции

К-т 7313

( 1 кв-л)= = 0,83 ч/дн (на 1000 руб. продукции)

8779

К-т 7214

( 2 кв-л)= = 0,65 ч/дн

11057

К-т 7040

( 3 кв-л)= = 0,67 ч/дн

10492

Анализ производства и реализации продукции

Характеристики объема производства:

1. Валовая продукция = (стоимость всей произведенной продукции или оказанных услуг) + (незавершенное производство)

ВП (1кв-л)= (113659+16983+1179)+(0-17)=131804 т.р.

ВП (2кв-л)=[(259257+33063+474)-131821]+0=160973 т.р

ВП (3кв-л)=[(401705+58331+10131)-292794]+0=177373 т.р.

1. Реализованная продукция = оплаченная продукция

РП (1кв-л)= 113659 т.р.

РП (2кв-л)=259257-113659=145598 т.р

РП (3кв-л)=401705-259257=142448 т.р.

1. Товарная продукция = стоимость всей произведенной продукции или оказанных услуг

ТП (1кв-л)= 131821 т.р.

ТП (2кв-л)=160973 т.р

ТП (3кв-л)=177373 т.р.

Показатели динамики объема производства:

Абсолютный прирост = Q1- Q0

Q1 – показатели объема производства отчетного периода.

Q0 – показатели объема производства предыдущего периода.

К-т = 113659-96035=17624

(1 кв-л)

К-т = (259257-113659)-(192457-96035)=49176

(2 кв-л)

К-т = (401705-259257)-(347940-192457)=-13035

(3 кв-л)

Q1

Т емп роста = Q0