177579 (Организация ремонтного хозяйства), страница 3
Описание файла
Документ из архива "Организация ремонтного хозяйства", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "экономика" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "экономика" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "177579"
Текст 3 страницы из документа "177579"
2.4 Расчет расходов на заработную плату
Таблица 5 – Расчет расходов на заработную плату административного персонала
Наименование должности | З/плата сотрудников, тыс. руб. в месяц |
Генеральный директор | 25,0 |
Главный бухгалтер | 22,0 |
Главный инженер | 22,0 |
Начальник гаража | 20,0 |
Начальник ремонтного цеха (главный механик) | 8,0 |
экономист | 10,0 |
бухгалтер-кассир | 10,0 |
секретарь | 10,0 |
уборщик административных территорий | 6,0 |
Итого | 133,0 |
Таблица 6 – Расчет расходов на оплату труда производственного персонала
Персонал | Списочная численность | Оклад | Ночные и праздничные | Премия | Итого |
1. Основные рабочие | |||||
водители | 10 | 16,0 | х | 1,5 | 165,0 |
2. Ремонтные рабочие | |||||
автослесари | 2 | 13,0 | х | 0,5 | 27,0 |
3. Вспомогательные рабочие | |||||
уборщик производственных территорий | 1 | х | х | х | 8,0 |
дворник | 1 | х | х | х | 4,0 |
Сторож-вахтер | 3 | 1,0 | 600,0 | х | 4,8 |
Итого | х | х | х | х | 208,8 |
Премия водителям выплачивается за апрель, май, июнь, июль, август и сентябрь по 3 тысячи рублей ежемесячно. Среднегодовая сумма – 3*6/12=1,5 т.р.
Премия автослесарям выплачивается за январь, февраль, март, октябрь, ноябрь и декабрь ежемесячно по 1 тысячи рублей. Среднегодовая сумма – 1*6/12=0,54 т.р.
2.5 Расчет суммы амортизационных отчислений
Расчет амортизационных отчислений производится от величины стоимости зданий, сооружений и оборудования. Эта стоимость принимается по данным их инвентаризации и переоценки для конкретного предприятия.
Сумма амортизационных отчислений (столб. 4) рассчитывается как произведение стоимости основных производственных фондов (столб. 2) и нормы амортизации (столб. 3).
Таблица 7 – Расчет суммы амортизационных отчислений
Вид ОПФ | Стоимость ОПФ, т.р. | Норма амортизации, % | Сумма амортизационных отчислений, т.р. | Сумма амортизационных отчислений на весь автопарк, т.р. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
МАЗ 5551 | 420,0 | 20,0 | 84,0 | 756,0 |
ЗИЛ‑431410 | 240,0 | 12,5 | 30,0 | 150,0 |
Итого | х | х | х | 906,0 |
1 МАЗ и 2 ЗИЛа законсервированы. Следовательно, амортизация начисляется на 9 МАЗов и 5 ЗИЛов.
2.6 Расчет расходов на топливо
Таблица 8 – Расчет расходов на топливо для самосвала МАЗ 5551
Норма выработки на 1 маш*смену | Кол-во смен в году | Среднее расстояние перевозки, км | Коэффициент использования пробега | Пробег машины за год, км | Норма расхода топлива, л/100 км | Стоимость 1 литра топлива, руб. | Расход топлива, т.р. |
5 | 186 | 12 | 0,5 | 5580 | 18 | 22,5 | 22,6 |
Таблица 9 – Расчет расходов на топливо для бортового автомобиля ЗИЛ-431410
Норма выработки на 1 маш*смену | Кол-во смен в году | Среднее расстояние перевозки, км | Коэффициент использования пробега | Пробег машины за год, км | Норма расхода топлива, л/100 км | Стоимость 1 литра топлива, руб. | Расход топлива, т.р. |
6 | 186 | 10 | 0,5 | 5580 | 16 | 22,5 | 20,1 |
2.7 Смета затрат на производство
Таблица 10 – Смета затрат на производство в месяц
Статьи расходов | Сумма, тыс. руб. |
Постоянные расходы | |
Сумма постоянных расходов организации в месяц (без учета расходов на заработную плату ИТР) | 65,0 |
З/плата административного персонала | 133,0 |
Отчисления от ФОТ (26,2%) | 34,8 |
Переменные расходы | |
Запчасти и расходные материалы: | |
Запчасти на 1 машину/на весь парк | 0,33/4,6 |
бензин | 3,55 |
Масло машинное | 0,66 |
Тосол | 0,87 |
Тормозная жидкость | 0,23 |
Прочие материалы | 1,0 |
Топливо и энергия всех видов на технологические цели (коммунальные услуги) | 50,6 |
ФОТ производственных рабочих | 208,8 |
Отчисления от ФОТ (26,2%) | 54,7 |
Амортизационные отчисления | 75,5 |
Цеховые расходы (включая расходы на ППР) | 68,0 |
Производственная расходы | 468,51 |
Общие расходы | 701,31 |
Полная себестоимость перевозки 1 тн. | 0,07 |
2.8 Расчет доходов, прибыли и рентабельности услуг
Стоимость перевозки 1 тонны груза – 0,1 тысячи рублей
Таблица 11 – Расчет доходов, прибыли и рентабельности услуг
Наименование показателя | Данные |
План производства, тн | 120000 |
Полная себестоимость, тыс. руб. | 0,07 |
Стоимость перевозки, тыс. руб. | 0,1 |
Доход, тыс. руб. | 12000,0 |
Маржинальный доход, тыс. руб. | 6480,0 |
Балансовая прибыль, тыс. руб. | 3600,0 |
Чистая прибыль, тыс. руб. | 2736,0 |
Рентабельность, % | 22 |
2.9 Финансовый план
Финансовый план – это документ, выражающий в денежной форме результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия, его взаимоотношения с бюджетом, банками, иными организациями.
Раздел призван обобщить материалы, полученные в результате всей работы и представить их в стоимостном выражении. В данном случае необходимо подготовить сразу несколько стандартных для мировой практики документов:
1. Прогноз объемов реализации:
Основная задача, дать представление о той доле рынка, которую предполагается завоевать продукцией.
2. Баланс денежных расходов и поступлений:
Главная задача – проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит, и будущую ликвидацию предприятия при реализации данного проекта. Полученная таким образом информация служит основой для определения общей стоимости всего проекта.
3. Среди анализируемых показателей выделяются:
-
доходы от продаж товаров;
-
издержки производства товаров;
-
суммарная прибыль от продаж;
-
общепроизводственные расходы;
-
чистая прибыль.
Таблица 12 – Финансовый план автотранспортного предприятия
Наименование показателя | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Доход, тыс. руб. | 500 | 500 | 500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 500 | 500 | 500 |
Издержки, тыс. руб. | 350 | 350 | 350 | 1050 | 1050 | 1050 | 1050 | 1050 | 1050 | 350 | 350 | 350 |
Суммарная прибыль, тыс. руб. | 150 | 150 | 150 | 450 | 450 | 450 | 450 | 450 | 450 | 150 | 150 | 150 |
Общепроизводственные расходы, тыс. руб. | 230 | 230 | 230 | 690 | 690 | 690 | 690 | 690 | 690 | 230 | 230 | 230 |
Чистая прибыль, тыс. руб. | 114 | 114 | 114 | 342 | 342 | 342 | 342 | 342 | 342 | 114 | 114 | 114 |
1,2,3 и т.д. – январь, февраль, март и т.д.
2.10 Выводы об эффективности работы предприятия
В целом, анализируемое автотранспортное предприятие ликвидно и рентабельно.