175997 (Бизнес-план организации производственного комплекса), страница 4

3. Для целей транспортирования сырья и готовой продукции фирма имеет в своем распоряжении необходимое количество транспорта: 33 грузовые машины общей грузоподъемностью 234 т (в т.ч. 2 рефрижератора), что также обеспечивает дополнительную экономию накладных затрат.

4. У фирмы есть богатый коммерческий опыт и налаженные каналы оптового -сбыта сельскохозяйственной продукции собственного производства. Проведенные с потенциальными оптовыми покупателями мороженого предыдущие переговоры проявили их заинтересованность в приобретении, около 70 тонн продукции на протяжении 2-х первых месяцев работы линии (январь-февраль 2006 г.) с учетом планируемых соответственно данному проекту цен.

5. Около 3% (72 т) мороженого в год будет реализовываться через собственную розничную сбытовую сеть: фирменный магазин и два кафе. Это предоставит относительную экономию затрат обращения, а также разрешит оставить в распоряжении предприятия всю сумму розничной торговой наценки с указанием объема продукции.

6. Рентабельность производства составит не меньше 47% (см. расчеты в п. 8.3.), что намного выше среднеотраслевых показателей по многим областям промышленности, а также выше средней рентабельности производства мороженого в Николаевской области.

5. Производственный план

5.1. Организация производства

При разработке плана производства продукции из мороженого принципиальное значение имеет такой фактор как спрос на готовую продукцию.

Спрос на мороженое носит ярко выраженный сезонный характер и подданный значительным колебанием на протяжении года: в зимнее время спрос составляет приблизительно 40% от уровня летнего спроса; в межсезонье - 60-70%. Имеется в виду построение плана производства, которое учитывает такие сильные колебания потребительского спроса.

Ниже представлен план производства продуктов из мороженого в 2006 г., в котором отображен постепенный выход на максимальную мощность, а также учтены сезонные колебания спроса на мороженое, соответственно которых скорректированный план производства.

январь - 40%

февраль - 40%

март - 40%

апрель - 60%

май - 80%

июнь - 100%

июль - 100% От максимально возможной мощности

август - 100%

сентябрь - 100%

октябрь - 70%

ноябрь - 40%

декабрь 40%
Планируется следующая структура ассортимента.

1. Мороженное десертное 40%

2. Мороженное сливочное 30%

3. Мороженное молочное 20%

4. Шербет 10%

Такая структура ассортимента избрана неслучайно: несмотря на то, что производство молочного мороженого и шербета более рентабельное, эти сорта пользуются, как правило, довольно ограниченным спросом. Десертное и сливочное мороженое, несмотря на них более высокую (в сравнении с другими сортами) цену, составляют основу спроса.

Планированное рабочее расписание:

Режим работы 3 смены Продолжительность рабочего дня 7 часов
Продолжительность рабочей недели 6 дней
Количество рабочих дней в году 312 дней

Возможная максимальная мощность оборудования - 1000 л/час (около 500-550 кг/час) в дальнейших расчетах принятый показатель 540 кг/час.

Таким образом, планированная максимальная мощность оборудования:

540 * 21 = 11400 кг/сутки

11406 * 312 = 3558720 кг/год

3558720 : 12 = 296560 кг/месяц (в среднем).

5.2. Закупка оборудования

Основу технологической линии по производству мороженого (поставщик -нидерландская фирма НOYER)составляют:

Таблица 4

Обменный курс $1 = 5,4

Вместе полная цена оборудования на условиях СІР Николаев , $1787801

Другие затраты на доставку груза в г. Николаев:

Таможенный сбор (0.15%) от таможенной стоимости, $2682

Таможенная пошлина (20%) 357560

НДС (20%) 429072

Общая стоимость оборудования 2577115

Передпроизводственные затраты (расшифровку - см. приложение 5) 77214

Общая полная стоимость оборудования (включая все накладные затраты), $2654329

Важной особенностью снабжения оборудования являются то, что оно состоит из готовых к подключению отдельных агрегатов со встроенным охлаждением, собранных в контейнере, благодаря чему технологическая линия может монтироваться очень быстро, что очень удобно при ее перегрузке; затраты при загрузочно-разгрузочных работах минимизированы.

5.3. Ресурсное обеспечение

Для организации производства мороженого нужно следующее сырье:

- цельное молоко;

- сухое молоко;

- сахар;

- масло.

В таблице 5. приведена месячная потребность в основном сырье в период 100%-й загрузки линии.

В таблице 6. приведена годовая потребность в основном сырье на 2007г.

Таблица 5.

Расчет потребности в основном сырье для производства мороженого в 2007 г.

Николаевская область в излишке имеет необходимую для производства мороженого сырье: цельное и сухое молоко, масло, сахар. Даже при условии его закупки по типичным для Николаевского оптового рынка ценам (на которых основанные все экономические расчеты в данном проекте) рентабельность производства будет не менее 47% в первый год деятельности, и более 50% в следующие года.

Таблица 6.

Годовые объемы производства в Николаевской области сырья, необходимой для производства мороженого, тонн

1. Снабжение цельного молока в количества около 6 т (максимальная суточная потребность) каждый день будут осуществляться с одного из 6 сельхозов Баштанского района Николаевской области по цене $0,25/л, по предварительной договоренности с совхозами об объеме снабжений и цене.

Гарантией стабильности и периодичности снабжений является тот факт, что указанные совхозы на протяжении 2005-04 гг. регулярно вывозили молоко собственным автотранспортом для реализации на разлив в г. Николаев в количестве 3000-4000 л/день. Заключение договора на регулярную оптовую закупку цельного молока выгодно обеим сторонам, так как совхозы экономят время и затраты на розничную реализацию.

2. Как основные поставщики сухого молока по цене $1,91/кг с учетом транспортных затрат будут АО "Новобугский сыркомбинат" и Баштанский молзавод (как самые большие производители этого вида сырья в Николаевской области). Предусмотрен также ряд страховочных вариантов. Были проведенные предыдущие переговоры, на которые руководство вышеуказанных молзаводов подтвердило реальность и стабильность регулярных ежемесячных снабжений сухого молока в количестве 36 т (максимальная месячная потребность).

3. Как основной поставщик масла по цене $2,12/кг с учетом транспортных затрат будет выступать Николаевский молкомбинат как один из наибольших и ближайших производителей этого вида сырья в Николаевской области. Предусмотренный также ряд страховочных вариантов. Были проведенные предыдущие переговоры, на которые руководство молкомбината подтвердило реальность и стабильность ежемесячных снабжений масла в количества около 50 т (максимальная месячная потребность).

4. Снабжения сахара по цене $0,57/кг с учетом транспортных затрат будут осуществляться непосредственно из завода-изготовителя в Винницкой области. Проведены предыдущие переговоры о возможности ежемесячных снабжений в количестве 44 т. В качестве страховочных вариантов исследована возможность снабжений сахара из других заводов, а также непосредственно из торговых организаций г. Николаева по цене $0,63/кг. Именно эта цена взята как расчетная в данном проекте.

5. Закупки емульгаторов (кремадана), упаковочной бумаги и вторичной тары будут осуществляться у поставщика оборудования - фирмы Tetra Laval Ноуег. Вышеуказанные материалы находятся на оптовых составах фирмы в Киеве, они доступные для их регулярной закупки.

Таким образом, как видим, проект целиком обеспечен необходимыми сырьевыми и материальными ресурсами, снабжения которых гарантированны.

5.4. Себестоимость продукции

5.4.1. Расчет переменных затрат.

В таблице 7 приведен расчет потребности в сырье и материалах на 1 месяц работы линии на полную мощность.

Таблица 7.

Расчет потребности в сырье и материалах на 1 месяц работы линии на полную мощность

Затраты на основное сырье, материалы и энергоресурсы

А. Затраты на основное сырье, $ 166064x8.1= 1345118 - коэффициент годовой загрузки мощностей

В. Затраты на дополнительные компоненты ( шоколад, фруктовые араматизаторы и т. п) $384342

Стоимость добавок -$3,20/кг затраты – 50 г/кг готовой продукции = $0.16/кг
$0,16x2402136 = 384342

С. Затраты на материалы первичной упаковки, $960854
$0,02/шт.—$0,40/кг
$0,4x2402136 = 960854

D. Затраты на материалы вторичной упаковки, $192170
Вместительность 1 картонного ящика - 50 шт. (2,5 кг).