174600 (Методика анализа доходности коммерческого банка), страница 10

2.Размер риска банка на Риски банка на одного заемщика Возможность Отсутствие

одного заемщика ________________________________ 1 невозврата риска

Капитал банка ссуды

3.Коэффициент риска Риски банка по кредитным

отдельного заемщика операциям заемщика

банка ________________________________ х 0,5 - " - -"-

Кредитные вложения в данного

заемщика

х коэффициент, учитывающий состав,

размер и класс кредитоспособности

клиента х К внешних рисков

4.Влияние рисковых

операций на получение Балансовая прибыль х процент - Полученная Потери

дополнительных доходов допустимости риска по балансу дополнительная от

сумма за счет операции

рисков

5.Размер упущенной (Балансовая прибыль х критериальный

выгоды процент допустимости риска по банку) - - Нет упущенной Размер -"-

(балансовая прибыль х фактический выгоды,но упущенной

процент допустимости риска по банку) возможно выгоды

банкротство

6.Сопоставление Средства на расчетном счете + счета

краткосрочных кредитов капвложений - средства+кредитные ресурсы, - -"- -"-

и вложений по суммам полученные из других банков - суммы

краткосрочных кредитов

7.Сопоставление Срочные вклады + срочные депозиты +

долгосрочных ресурсов + вклады граждан - суммы долгосрочных - -"- -"-

и вложений по суммам кредитов

8.Удельный вес кредитов, Кредиты,полученные из других банков Дополнительный Отсутствие

полученных из других ____________________________________ 17% риск,потери риска

банков Суммы кредитных вложений независимости

9.Коэффициент диверсификации Средний процент,приходящийся на

привлеченных средств каждый вид привлеченных ресурсов 0,17 -"- -"-

_________________________________

100%

10.Процентный риск Проценты,полученные банком - Отсутствие Размер

- проценты уплаченные банком - риска риска

11.Удельный вес Сумма просроченной задолженности

просроченной по ссудам банка

задолженности _________________________________ 2,5 Размер потерь Отсутствие

Сумма кредитных вложений риска

12.Доля полученных Проценты,полученные от просроченных Доходность

процентов от ссуд от

просроченной __________________________________ - просроченных

задолженности Проценты,полученные по ссудам банка ссуд

13.Возможные потери от Сумма просроченной задолженности - Возможные

просроченной - сумма полученных по просроченным - потери -

задолженности ссудам процентов

14.Удельный вес кредитов, а. Кредиты государственным Сравнение с Снижение Повышение

выдаваемых банком предприятиям предыдущим риска риска

клиентам разных отраслей _______________________ отчетным

объем кредитных вложений периодом

б. Кредиты кооперативам,СП и МП Повышение Снижение

____________________________ -"- риска риска

Объем кредитных вложений

в. Кредиты лицам,занимающимся ИТД

______________________________ -"- -"- -"-

Объем кредитных вложений

15.Удельный вес ссуд с

высокой степенью Ссуды под залог т-м-ц,гарантий, Снижение Повышение

надежности (под залог поручительств,страхового полиса риска риска

товарно-материальных _______________________________ -"-

ценностей,гарантий, Общая сумма кредитных вложений

поручительства,

страхового полиса)

16.Удельный вес Долгосрочные кредиты Повышение Снижение

долгосрочных ссуд __________________________ -"- риска риска

Сумма кредитных вложений

17.Удельный вес вложений Вложения в совместную деятельность В сравнении -"- -"-

в совместную деятельность __________________________________ с предыдущим

Актив банка отчетным

периодом

18.Удельный вес доходов, Доходы от совместной деятельности

полученных от вложений _________________________________ -"- -"- -"-

в совместную деятельность Доходы банка

19.Потери или доходы банка от Удельный вес доходов от совместной Дополнительные Потери

совместной деятельности деятельности - удельный вес доходов - доходы банка

от кредитных вложений

20.Удельный вес вложений Сумма вложений в ценные бумаги В сравнении Повышение Снижение

банка в ценные бумаги ________________________________ с предыдущим риска риска

Активы банка отчетным

периодом

21.Доля каждого вида бумаг Удельный вес каждого вида бумаги -"- Снижение риска Повышение

в общем объеме вложений в ценные если речь идет риска при

бумаги о высокодоходных, снижении

надежных ценных удельного

бумагах веса солидных

ценных бумаг

22. То же самое, по срокам -"- -"- -"- -"-

23. Надежность ценных бумаг а) Удельный вес высокодоходных -"- Снижение Повышение

погашения ценных бумаг в общем портфеле риска риска

инвестиций

б) Удельный вес ценных бумаг,

имеющих товарное покрытие в -"- -"- -"-

портфеле инвестиций

в) Удельный вес бумаг, получивших

котировку на бирже в портфеле -"- -"- -"-

инвестиций

Приложение 1

Корректирующий коэффициент состава и кредитоспособности клиентов

рассчитывается следующим образом: все клиенты банка разбиваются на

группы кредитоспособности (1,2,3), а внутри каждой группы на мелкого,

среднего и крупного клиента (соответственно 0,03; 0,02; 0,01).

Критерием отнесения клиента к мелкому, среднему, крупному служит его

капитал и оборачиваемость средств. Для каждого учреждения банка свои

критерии.

Рассмотрим изложенное на условном примере.

______________________________________________________________

Капитал Клиенты К-во % Клиенты Клиенты

I класса II класса III класса

_______________________________________________________________

N 11 2 3 4 5 6

______________________________________________________________

До 100 Мелкий

тыс.руб. клиент 10 17 50 28 100 60

до 10 млн. Средний 20 33 60 32 55 33

свыше

10 млн. Крупный 30 50 70 40 12 7

__________________________________________________________

Итого: 60 100 180 100 167 100

Кр =1х0,17х0,03 +1х0,33х0,02 +1х0,50х0,01 + 2х0,28х0,03 +

2х0,32х0,02 +2х0,40х0,01 + 3х0,60х0,03 +3х0,33х0,02 +3х0,07х0,01 =

0,131.

Степень допустимости общего размера риска по банку:

(условный пример)

_____________________________________________________________

Н = 61877х0,005+236772х0,30+205838х0,50+161453х0,50+102х0,60+

+3962х0,25 +16312х0,80 2)

__________________________________________________________ х

142425 1)

3) 4)

х 1,77 х0,131 = 24,6х1,7х0,131=5,49 , где:

1) -капитал банка, рассчитанный как суммы фондов банка, страховых

резервов коммерческого риска, прибыли банка за вычетом убытков банка,

средств, перечисленных предприятиям для участия в их хозяйственной

деятельности, дебиторов и кредиторов банка и хозяйственные затраты

банка на хозяйственные материалы и отвлеченные средства из прибыли

банка.

2) Активы банка, скорректированные на степень риска (см.инстр. N

1).

3) Корректирующий коэффициент внешнего риска банка (см.с.5

методики).

4) Корректирующий коэффициент состава и кредитоспособности клиента.

Критериальный уровень степени допустимости общего размера риска по

банку каждое учреждение банка должно устанавливать само после

осуществления стартового периода анализа проявляющихся тенденций в

течение пяти лет по средним показателям. После определения

критериального уровня нужно стремиться максимально по возможности

приближаться к нему в работе банка. В дальнейшем целесообразен анализ

влияния действия каждого фактора: состава клиентов, внешних рисков,

капитала банка, рисковых операций на степень допустимости общего риска

банка. Этот анализ можно осуществлять методом подстановок.

Приложение 2

Для расчета внешних рисков можно пользоваться данными международного

агентства Службы Экономических новостей Реутерса, данными зарубежных

банков, а можно использовать собственные расчеты и оценку, получая

необходимую информацию из статистических сборников. Например, берется

шкала 10 баллов и дается оценка каждому фактору, принятому банком для

расчета внешних рисков, от 0 до 10 в зависимости от состояния рынка и

положения экономического региона. Рассмотрим условный пример на Самаре.

Проявление внешних факторов:

Степень индустриализации -8

Конкурентоспособность промтоваров на мировом рынке -6

Степень развития сельского хозяйства -6

Конкурентоспособность сельской продукции -3

Степень обеспеченности индустриальными товарами -8

Обеспеченность минеральными ресурсами -10

Конкурентоспособность сырья -10

Деловая активность -2

Контакты с Европой -4

Уровень образования -5

Однородность населения -5

Развитие инфраструктуры -5

ИТОГО: 72 из 120 возможных. Следовательно, коэффициент внешних рисков

можно определить как 120

---- = 1,7

72

В дальнейшем расчет можно расширить, используя многие (до 350) других

оценочных факторов, входящих в проявления внешнего воздействия на банк.

Коэффициент внешних рисков должен стремиться к единице. Это его

оптимальное значение. При коэффициенте больше единицы внешние риски

усиливаются. Так как риск не поддается регулированию со стороны банка и

зависит от проявлений посторонних факторов, то банку следует учитывать

возможные потери из-за независящих от него причин, с одной стороны, а с

другой - работать с другими банками и предприятиями тех экономических

регионов, внешний риск которых близок к 1.

Приложение 3

По данным американских банков применяется для анализа соотношение

кредитов и депозитов коэффициент в промежутке от 65 от 75%. Коэффициент

свыше 75% говорит об агрессивной политике банка.

Инструкция Центрального банка России рекомендует размер подобного

норматива устанавливать как 1,5 по банкам, созданным на базе

специализированных и 0,7 - по прочим коммерческим банкам. При этом с

остатком ссудной задолженности сопоставляются в данном случае не только

депозиты, но и остатки расчетных, текущих счетов.

В предлагаемой на стр.13 данной методики таблица в сумму депозитов

включены только срочные вклады и договоры о срочном депозитном вкладе и

депозиты до востребования. В последнем случае делается определенное

допущение и они относятся к группе депозитов сроком 3 месяца. При

использовании данной методики достигается наглядность и более точное и

полное использование депозитов по срокам и суммам на нужды

кредитования. При этом нет никакой опасности возникновения, с одной

стороны, агрессивной политики банка, а с другой стороны, возможности

банкротства банка из-за полного использования депозитов, т.к. у банка

на крайний случай остаются еще средства на текущих, расчетных и других

недепозитных счетах для поддержания необходимой ликвидности баланса.

Условный пример заполнения предлагаемой шахматки (в млн.руб.)

3 мес. 6 мес. 9 мес. 12 мес. 2 г. 3 г. 5 лет 7 лет

Депозиты 100 50 50 25 6 2 2 1

Кредиты 99 51 32 23 5 2 2 1

1

2

2

6/5

25/23

30/32

50/51

100/99

Макет 1

Анализ структуры доходов коммерческого банка (в тыс.руб.)

________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Наименование групп За 1990 г. За 1991 г. в том числе:

статей доходов ___________________________________________________________________________________________________________________

тыс. в % тыс. в % темп I квартал II квартал III квартал IV квартал

руб. к итогу руб. к итогу роста ___________________________________________________________________________

в % тыс. в % тыс. в % темп тыс. в % темп тыс. в %

руб. к итогу руб. к итогу роста руб. к итогу роста руб. к итогу

в % в %

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________

I.Доходы от операционной

деятельности -

в с е г о

в том числе:

- начисленные и

полученные проценты

- полученная плата за

кредитные ресурсы

- полученная комиссия по

услугам и

корреспондентским

отношениям

II.Доходы от побочной

деятельности -

в с е г о

в том числе:

- доходы,полученные от

участия в деятельности

предприятий,организаций,

банков

- плата за услуги,

оказываемые предприятиям