174455 (Бизнес-план промышленного предприятия), страница 3
Описание файла
Документ из архива "Бизнес-план промышленного предприятия", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "экономика" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "экономика" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "174455"
Текст 3 страницы из документа "174455"
7.1 Расчет себестоимости производства единицы продукции
Таблица 8
| № п/п | Статьи затрат | Сумма тыс руб. | Обоснование |
| 1 | Сырье и основные материалы | 90 | таблица 8. 1 |
| 2 | Комплектующие и полуфабрикаты | 100 | таблица 8. 1 |
| 3 | Топливо и энергия на технологические нужды | 25 | по факту счетчика |
| 4 | Зарплата произв. рабочих | 30 | таблица 8. 3 |
| 5 | Отчисления на производственные нужды | 11.7 | 39 % от пункта 4 |
| 6 | Амортизация и аренда оборудования | 5 | таблица 8. 4 |
| Итого прямых затрат | 261.7 | е 1 - 6 | |
| 7 | Цеховые расходы | 15 | 50 % от пункта 4 |
| 8 | Общезаводские расходы | 30 | 100 % от пункта 4 |
| 9 | Потери от брака | 11.8 | 4.5 % от пр. затрат |
| 10 | Прочие производственные расходы | 26.2 | 10 % от пр. затрат |
| 11 | Внепроизводственные расходы | 13.1 | 5 % от пр. затрат |
| Итого косвенных расходов | 96.1 | е 7 - 11 | |
| 12 | Плановая себестоимость | 357.8 | е 1 - 11 |
| 13 | Отчисления во внебюджетные фонды | 15.5 | 3.4 % от общ стоим работ (*) |
| 14 | Полная себестоимость | 373.3 | е 12 - 13 |
(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль ( плановая ) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли )
Общая стоимость работ = 357.8 + 71.6 + 25.1 = 454.5 тыс рублей
Себестоимость переработки = Плановая себестоимость - Затраты на материалы - Затраты на работы сторонних организаций
Себестоимость переработки = 357.8 ( 12 из таблицы 8 ) - 90 ( 1 из таблицы 8 ) - 100 ( 2 из таблицы 8 ) - 25 ( 3 из таблицы 8 ) = 142.8 тыс руб.
Таблица 8.1 Обоснование расходов на сырье материалы и полуфабрикаты
на единицу продукта
| № п/п | Наименование продукта | Кол - во продукта | Цена за единицу тыс руб. | Сумма тыс руб. |
| 1 | Сталь марки ГОСТ 1245-76 | 3 кг | 20 | 60 |
| 2 | Титановый сплав 1873-67 | 0.9 | 100 | 90 |
| 3 | Пластик марки 1593-33 | 1 кг | 40 | 40 |
| Итого всех затрат + 5 % на транспортные расходы ( е 1 - 3 ) + 5 % | 190 | |||
Таблица 8.3 ( Обоснование расходов на заработную плату ) за месяц
| № п/п | Должность | Оклад тыс руб. | Отраб время час за мес | Сумма млн. руб. (*) |
| 1 | 3 | 4 | 5 | |
| 1 | Рабочий 5 разр | 1 500 | 144 | 9 |
| 2 | Рабочий - штамповщик 5 разр | 1 200 | 144 | 6 |
| 3 | Рабочий - сборщик 2 разр | 600 | 144 | 3 |
| Итого | 18 |
( * ) Кол - во рабочих * Оклад
Таблица 8 4 ( Обоснование амортизационных расходов )
| № п п | Наименование оборудования | Цена млн. руб. | Срок службы лет | Амортизация за год | Амортизация за час руб. (*) | Отработанное время час за месяц | Сумма тыс | Кол - во станков | Общая сумма тыс руб. |
| 1 | Установка по изготовлению сплава | 25 | 5 | 5 | 2 900 | 144 | 417.6 | 3 | 1 252.8 |
| 2 | Станок штамповочный | 50 | 5 | 10 | 5 800 | 144 | 835.2 | 2 | 1 670.4 |
| Итого | 2 923.2 | ||||||||
Расчет общей суммы проводился за месяц
7.2 Прогноз объемов производства и реализации продукции
Динамика вступления фирмы на рынок владельцев автомобилей 1996-98 г
Error! Not a valid embedded object.
Положение на рынке до вступления, в 96г
Положение на рынке через год, в 97г
Положение на рынке через 2 года, в 98г
Error! Not a valid embedded object.
Планируемое положение через 3 года, в 99г
По данным диаграмм построена таблица 9 ( Прогноз реализации товара )
Таблица 9
| Показатели | 1-й год | 2-й год | 3-й год |
| 1 Предполагаемый объем производства ( шт. ) | 7 200 | 24 000 | 31 200 |
| 2 Предполагаемая доля на рынке % | 3 | 10 | 13 |
| 3 Предполагаемая продажа ( млн. руб. ) по цене 450 тыс руб. | 3 240 | 10 800 | 14 040 |
Таблица 9.1
| Годы | Квартал или месяц | Объем пр. - ва натур единицы | Цена за единицу (*) тыс руб. | Выручка Цена * Объем млн. руб. |
| 1996 | 1 | 400 | 475 | 190 |
| 2 | 400 | 475 | 190 | |
| 3 | 400 | 475 | 190 | |
| 4 | 400 | 475 | 190 | |
| 5 | 600 | 469.5 | 281.7 | |
| 6 | 600 | 469.5 | 281.7 | |
| 7 | 600 | 469.5 | 281.7 | |
| 8 | 600 | 469.5 | 281.7 | |
| 9 | 800 | 465.8 | 372.6 | |
| 10 | 800 | 465.8 | 372.6 | |
| 11 | 800 | 465.8 | 372.6 | |
| 12 | 800 | 465.8 | 372.6 | |
| Итого | 7 200 | 3 377.2 | ||
| 1997 | I | 3 000 | 465.8 | 1 397.4 |
| II | 7 000 | 465.8 | 3 260.6 | |
| III | 7 000 | 465.8 | 3 260.6 | |
| IV | 7 000 | 465.8 | 3 260.6 | |
| Итого | 24 000 | 11 179.2 | ||
| 1998 | 12 | 31 200 | 465.8 | 14 532.9 |
Таблица 10 ( Вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости )
| Период разработки | Объем пр. - ва штук | Полная себист ед продукции тыс руб. | Объем *Себист млн. руб. | Цена за единицу тыс руб. | Выручка Объема * Цену млн. руб. | Прибыль ( Цена - Себист ) * Объем млн. руб. |
| 1996 | 4 * 400 =1600 | 373.3 | 597.280 | 475 | 760 | 162.72 |
| 4 * 600 = 2400 | 369.6 | 887.040 | 469.5 | 1 126 .6 | 239.76 | |
| 4 * 800 = 3200 | 366.8 | 1 173.760 | 465.8 | 1 490.6 | 316.8 | |
| Итого | 7200 | 369.9 | 3 377.2 | 719.28 |
Расчет новой себестоимости проводился по формуле С нов = С стар [ j Aст/Анов + ( 1- j ) ] где А - объем производства j - Доля условно - постоянных затрат ( 3 % )Цена за единицу = Полная себестоимость + Прибыль ( 20 % от полной себестоимости ) + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли ) = 373.3 + 75 + 26.25 = 475 тыс рублей
7.3 Счет прибылей /убытков на 1996 год
Таблица 11
| № п п | Показатели | Прибыль млн. руб. | Убытки млн. руб. | Обоснование |
| 1 | Выручка | 3377.2 | табл. 10 | |
| 2 | Балансовая прибыль в том числе | 719.28 | табл. 10 | |
| 2 1 | Прибыль от реализации | 719.28 | табл. 10 | |
| 2 2 | Прибыль от продажи имущества | - | ||
| 2 3 | Прибыль от реализации товаров нар потребления | - | ||
| 2 4 | Прибыль от внереализ операций | - | ||
| 3 | Чистая прибыль | 467.53 | Прибыль - Налог на прибыль | |
| 4 | Налогооблагаемая прибыль | 719.28 | Равна балансовой прибыли | |
| Итого прибыли | 3377.2 | |||
| 5 | Себестоимость годовой продукции в том числе | 2663.2 | табл. 10 | |
| 5 1 | Себестоимость переработки | 1028.2 | табл. 8 | |
| 5 2 | Материальные затраты | 1548 | табл. 8 | |
| 6 | Выплачено дивидендов | - | ||
| 7 | Налог на прибыль | 251.8 | 35 % от 4 | |
| Итого убытков | 2915 | |||
| Сальдо | 462.2 | Прибыль - Убытки |
7.4 Баланс доходов / расходов по чистой прибыли
