20212-1 (Расчет технико-экономический показателей работы предприятия), страница 3

Годовой фонд зарплаты перечисленных выше категорий работников рассчитывается, исходя из месячной ставки и количества работающих по каждой штатной должности.

Таблица 3.5

Штатное расписание предприятия.

Тарифный фонд оплаты труда служащих рассчитывается по формуле(3.8).

ТФОТслуж = Чслуж * Ом * 12 , (3.8)

где Ом - Оклад в месяц ;

Чслуж - Численность служащих.

Минимальная зарплата в месяц - 83490 руб.

ТФОТслуж1 = 1 * (15 * 83490) * 12 = 15 028 200 руб.

ТФОТслуж2 = 1 * (14 * 83490) * 12 = 14 026 320 руб.

ТФОТслуж3 = 2 * (12 * 83490) * 12 = 24 045 120 руб.

ТФОТслуж4 = 2 * (10 * 83490) * 12 = 20 037 600 руб.

ТФОТслуж5 = 2 * ( 8 * 83490) * 12 = 16 030 080 руб.

ТФОТслуж6 = 2 * ( 6 * 83490) * 12 = 12 022 560 руб.

ТФОТслуж7 = 4 * ( 4 * 83490) * 12 = 16 030 080 руб.

Затем рассчитываются премии по формуле (3.9).

. (3.9)

Прслуж 1 = 15 028 200 * 50 / 100 = 7 514 100 руб.

Прслуж 2 = 14 026 320 * 50 / 100 = 7 013 160 руб.

Прслуж 3 = 24 045 120 * 45 / 100 = 10 820 304 руб.

Прслуж 4 = 20 037 600 * 45 / 100 = 9 016 920 руб.

Прслуж 5 = 16 030 080 * 40 / 100 = 6 412 032 руб.

Прслуж 6 = 12 022 560 * 30 / 100 = 3 606 768 руб.

Прслуж 7 = 16 030 080 * 30 / 100 = 4 809 024 руб.

Далее рассчитывается фонд оплаты труда по формуле (3.10).

ФОТслуж = ТФОТслуж + Пр. (3.10)

ФОТслуж1= 15 028 200 + 7 514 100 = 22 542 300 руб.

ФОТслуж2= 14 026 320 + 7 013 160 = 21 039 480 руб.

ФОТслуж3= 24 045 120 +10 820 304 = 34 865 424 руб.

ФОТслуж4= 20 037 600 + 9 016 920 = 29 054 520 руб.

ФОТслуж5= 16 030 080 + 6 412 032 = 22 442 112 руб.

ФОТслуж6= 12 022 560 + 3 606 768 = 15 629 328 руб.

ФОТслуж7= 16 030 080 + 4 809 024 = 20 839 104 руб.

Отчисления на социальные нужды считаются по формуле (3.4).

ОСН1=22 542 300 * 38,5 / 100 = 8 678 785 руб.

ОСН2=21 039 480 * 38,5 / 100 = 8 100 199 руб.

ОСН3=34 865 424 * 38,5 / 100 = 13 423 188 руб.

ОСН4=29 054 520 * 38,5 / 100 = 11 185 990 руб.

ОСН5=22 442 112 * 38,5 / 100 = 8 640 213 руб.

ОСН6=15 629 328 * 38,5 / 100 = 6 017 291 руб.

ОСН7=20 839 104 * 38,5 / 100 = 8 023 055 руб.

Результаты сводятся в таблицу 3.6.

Таблица 3.6

Затраты на оплату труда

Амортизация производственных помещений:

Амортизация производственных помещений считается по фор­муле (3.6).

Норма амортизации производственных помещений равна 1%.

Балансовая стоимость здания определяется по стоимости 1 кв. метра, который для производственных площадей стоит 5 млн. руб. Площадь предприятия определяется исходя из площади оборудования, рабочих мест, прочих производственных помещений. Плюс к этому 2 кв.м. выделяется каждому рабочему.

Норма площади на 1 рабочего - 2 кв. м.

Прочие производственные помещения :

площадь проходов - 15% от рабочей (занятой оборудованием) ;

дополнительная площадь :

складские помещения - 6 % от рабочей;

конторские помещения - 15% от рабочей;

бытовые помещения - 15% от рабочей.

Балансовая стоимость производственных помещений определяется по формуле (3.11).

Сбз = Цм Пп , (3.11)

где Цм - цена 1 кв.м. производственных площадей , руб. ;

Пп - общая площадь производственных помещений , кв.м.

Таблица 3.7

Рабочая площадь.

Прочие производственные помещения:

площадь проходов 15% от Поб:

Sпрох.=208,43 15/100= 31,26 кв.м.

складские помещения 6% от Поб:

Sскл.=208,43 6/100= 12,50 кв.м.

конторские помещения 10% от Поб:

Sконтор=208,43 10/100= 20,84 кв.м.

бытовые помещения 15% от Поб:

Sбыт.=208,43 15/100= 31,26 кв.м.

Пп =208,43+31,26+12,50+20,84+31,26 + 2*20= 344,29 кв.м.

Сбз = 5 000 000 344,29 = 1 721 450 000 руб.

Аз = 1 721 450 000 1/ 100 = 17 214 500 руб.

Затраты на ремонт зданий - 2,5 % в год от балансовой стоимости здания:

Рем.зд = 1 721 450 000 2,5/100 = 43 036 250 руб.

Амортизация производственного инвентаря:

Стоимость производственного инвентаря составляет 3% балансовой стоимости оборудования . Годовая норма амортизации производственного инвен­таря - 12,5 %.

Cин. = 156 210 000 3/100 = 4 686 300 руб.

Aин. = 4 686 300 12,5/100 = 585 788 руб.

Затраты на ремонт производственного инвентаря составляют 9% в год от его балансовой стоимости:

Рин. = 4 686 300 9/100 = 421 767 руб.

Затраты на охрану труда и технику безопасности составляют 400 000 рублей в год на каждое рабочее место:

От = 400 000 20 = 8 000 000 руб.

Расходы на освещение:

Расходы на освещение рассчитываются по формуле (3.11).

Рэ = Тэ Пэ Пп Фэф , (3.11)

где Тэ - тариф на 1 кВт.ч , руб;

Пэ - потребность в освещении ,Вт;

Пп - общая освещаемая площадь , кв.м.;

Фэф - эффективный фонд времени (Фд из п.1 без учета потерь времени на планово-предупредительный ремонт оборудова­ния), ч.

Фэф = (365 - 104 - 10)82= 4 016 час.

Тариф на 1кВт/ч, как указывалось ранее равен 300 рублей.

Потребность в освещении - 25Вт на 1 кв.м. (или 0,025 кВт).

Рэ = 300 0,025344,29 4 016 = 10 370 014 руб.

Прочие расходы (отопление , канцелярские расходы и т.д.) составляют 20% от расходов всех статей общепроизводственных расходов.

Пр=(166 412 268+64 068 723+17214 500+43 036 250+585 788+421 767+8000 000+10370 014)*20%

Пр= 62 021 862 руб.

Результаты расчетов приведены в таблице 3.8.

Таблица 3.8

Общепроизводственные расходы

Общехозяйственные расходы составляют 115 % от общепроизводственных расходов. - 372 131 172 * 115 / 100 = 427 950 847 руб.

4. ОБОСНОВАНИЕ ПРОГРАММЫ ВЫПУСКА ПРОДУКЦИИ

4.1 Расчет цены единицы изделия

Расчет цены единицы изделия производится на основании рентабельно­сти изделия. Сначала, необходимо рассчитать себестоимость единицы изделия для заданной программы выпуска по статьям калькуляции.

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования рассчитываются следующим образом:

а) Рассчитывается РСЭО по формуле(4.1).