10012-1 (Методики оценки кредитоспособности заемщика), страница 3
Описание файла
Документ из архива "Методики оценки кредитоспособности заемщика", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "экономика" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "экономика" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "10012-1"
Текст 3 страницы из документа "10012-1"
Cбербанковская методика.
Методика, используемая Сбербанком РФ, также как и рейтинговая основывается на определении класса кредитоспособности заемщика. Для определения класса необходимо рассмотреть 5 коэффициентов:
Коэффициент абсолютной ликвидности;
Промежуточный коэффициент покрытия;
Коэффициент текущей ликвидности;
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств;
Рентабельность основной деятельности.
Коэффициент абсолютной ликвидности – это соотношение денежных средств и высоколиквидных ценных бумаг с краткосрочными обязательствами.
Таблица 9
Коэффициент абсолютной ликвидности
| Показатели | 31.03.00 | 30.06.00 | 30.09.00 | 31.12.00 |
| 1.Денежные средства , т. р. | 11 | 54 | 13 | 165 |
| 2.Высоколиквидные ценные бумаги | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3.Краткосрочные обязательства, т. р. | 47 | 44 | 58 | 235 |
| 4.Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,23 | 1,23 | 0,22 | 0,70 |
| 5.Изменение, % | 100 | 524,38 | 95,77 | 300,00 |
Промежуточный коэффициент покрытия рассчитывается как отношение денежных средств, кр/ср финансовых вложений кр/ср дебиторской задолженности к краткосрочным обязательствам.
Таблица 10
Промежуточный коэффициент покрытия
| Показатели | 31.03.00 | 30.06.00 | 30.09.00 | 31.12.00 |
| 1.Денежные средства , т. р. | 11 | 54 | 13 | 165 |
| 2.Краткосрочные финансовые вложения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3.Краткосрочная дебиторская задолженность, т.р. | 80 | 39 | 93 | 84 |
| 4.Краткосрочные обязательства, т. р. | 47 | 44 | 58 | 235 |
| 5.Промежуточный коэффициент покрытия | 1,94 | 2,11 | 1,83 | 1,06 |
| 6.Изменение, % | 100 | 109,17 | 94,39 | 54,73 |
Коэффициент текущей ликвидности – отношение всей суммы оборотных активов к краткосрочным обязательствам.
Таблица 11
Коэффициент текущей ликвидности
| Показатели | 31.03.00 | 30.06.00 | 30.09.00 | 31.12.00 |
| 1.Оборотные активы (т.р.) | 102 | 102 | 140 | 294 |
| 2.Краткосрочные обязательства, т. р. | 47 | 44 | 58 | 235 |
| 3.Коэффициент текущей ликвидности | 2,17 | 2,32 | 2,41 | 1,25 |
| 4.Изменение, % | 100 | 106,82 | 111,22 | 57,65 |
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств, т. е. отношение величины собственных средств к величине обязательств. Если коэффициент принимает значение менее 1, то это говорит о том, что на предприятии велика доля заемных средств и финансовое положение неустойчиво.
Таблица 12
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств
| Показатели | 31.03.00 | 30.06.00 | 30.09.00 | 31.12.00 |
| 1.Собственный капитал (т.р.) | 115 | 137 | 161 | 134 |
| 2.Долгосрочные привлеченные средства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3.Краткосрочные привлеченные средства | 47 | 44 | 58 | 235 |
| 4.Соотношение собственных и заемных средств | 2,45 | 3,11 | 2,78 | 0,57 |
| 5.Изменение, % | 100 | 127,25 | 113,45 | 23,30 |
В целом, коэффициент соотношения собственных и заемных средств характеризует предприятие с той же стороны, что и коэффициент автономии. И, как видно из таблицы, фирма не зависела от привлеченных средств на протяжении всего года, исключая последний квартал, когда был сделан большой заказ на поступление материалов.
Для вычисления рентабельности основной деятельности необходимо прибыль от продаж (*100) разделить на выручку от реализации. Этот показатель показывает насколько эффективна основная деятельность предприятия
Таблица 13
Рентабельности основной деятельности
| Показатели | 31.03.00 | 30.06.00 | 30.09.00 | 31.12.00 |
| 1.Выручка от реализации | 585 | 1189 | 1657 | 1853 |
| 2.Прибыль от продаж | 53 | 128 | 115 | 74 |
| 3.Балансовая прибыль | 44 | 110 | 89 | 45 |
| 4.Рентабельность основной деятельности(%) | 9,06 | 10,77 | 6,94 | 3,99 |
| 5.Изменение, % | 100 | 118,83 | 76,60 | 44,08 |
| 6.Рентабельность с учетом прочей деятельности(%) | 7,52 | 9,25 | 5,37 | 2,43 |
| 7.Изменение, % | 100 | 123,00 | 71,41 | 32,29 |
Анализ таблицы показывает, что показатель в течение периода резко сократился (это характеризует предприятие не с лучшей стороны), что может свидетельствовать о неправильном распределении затрат. Об этом же свидетельствует и следующая таблица. Как видно, к концу года произошло постепенное увеличение показателей.
Таблица 14
Оборачиваемость элементов оборотных активов
| Показатели | 31.03.00-30.06.00 | 30.06.00-30.09.00 | 30.09.00-31.12.00 |
| 1.Объем дневных продаж (т.р.) | 6,67 | 6,14 | 5,15 |
| 2.Средняя стоимость оборотных активов (т.р.) | 102 | 121 | 217 |
| 3.Оборачиваемость оборотных активов (дней) | 15 | 20 | 42 |
| 4.Изменение, % | 100 | 128,87 | 275,54 |
| 5.Средняя стоимость дебиторской задолженности(т.р.) | 59,5 | 66 | 88,5 |
| 6.Оборачиваемость дебиторской задолженности(дней) | 9 | 11 | 17 |
| 7.Изменение, % | 100 | 120,50 | 192,64 |
| 8.Средняя стоимость запасов (т.р.) | 7,5 | 18,5 | 20 |
| 9.Оборачиваемость запасов (дней) | 1 | 3 | 4 |
| 10.Изменение, % | 100 | 267,96 | 345,37 |
После того как вычисляются основные коэффициенты, необходимо разбить их на категории в зависимости от фактического значения.
Таблица 15
Категории показателей в зависимости от фактических значений
| Коэффициенты | 1 категория | 2 категория | 3 категория |
| К1 | 0,2 и выше | 0,15-0,2 | менее 0,15 |
| К2 | 0,8 и выше | 0,5-0,8 | менее 0,5 |
| К3 | 2,0 и выше | 1,0-2,0 | менее1,0 |
| К4 | |||
| Кроме торговли | 1,0 и выше | 0,7-1,0 | менее 0,7 |
| для торговли | 0,6 и выше | 0,4-0,6 | менее 0,4 |
| К5 | 0,15 и выше | менее 0,15 | нерентаб. |
И по следующей формуле рассчитать классность заемщика:
? категория коэффициента * вес показателя
Таблица 16
Оценка класса кредитоспособности заемщика
| Показатель | Фактическое значение | Категория | Вес показателя | Расчет суммы баллов | Класс |
| К1 | 0,23 | 1 | 0,11 | 0,11 | |
| К2 | 1,94 | 1 | 0,05 | 0,05 | |
| К3 | 2,17 | 1 | 0,42 | 0,42 | |
| К4 | 2,45 | 1 | 0,21 | 0,21 | |
| К5 | 0,0906 | 2 | 0,21 | 0,42 | |
| Итого на 31.03.00 | х | х | 1 | 1,21 | 2 |
| К1 | 1,23 | 1 | 0,11 | 0,11 | |
| К2 | 2,11 | 1 | 0,05 | 0,05 | |
| К3 | 2,32 | 1 | 0,42 | 0,42 | |
| К4 | 3,11 | 1 | 0,21 | 0,21 | |
| К5 | 0,1077 | 2 | 0,21 | 0,42 | |
| Итого на 30.06.00 | х | х | 1 | 1,21 | 2 |
| К1 | 0,22 | 1 | 0,11 | 0,11 | |
| К2 | 1,83 | 1 | 0,05 | 0,05 | |
| К3 | 2,41 | 1 | 0,42 | 0,42 | |
| К4 | 2,78 | 1 | 0,21 | 0,21 | |
| К5 | 0,0694 | 2 | 0,21 | 0,42 | |
| Итого на 30.09.00 | х | х | 1 | 1,21 | 2 |
| К1 | 0,70 | 1 | 0,11 | 0,11 | |
| К2 | 1,06 | 1 | 0,05 | 0,05 | |
| К3 | 1,25 | 2 | 0,42 | 0,84 | |
| К4 | 0,57 | 3 | 0,21 | 0,63 | |
| К5 | 0,0399 | 2 | 0,21 | 0,42 | |
| Итого на 31.12.00 | х | х | 1 | 2,05 | 2 |
На основе суммы балов заемщик относится к одному из классов:
