164583 (Финансовое планирование и прогнозирование бюджета), страница 3

Основные решения по увеличению расходных обязательств в сфере образования будут направлены в основном за счет средств областного бюджета на финансирование общеобразовательных учреждений, реализующих основные общеобразовательные программы на 2009 год – 57794,9 тыс. руб.

Одним из приоритетных направлений дошкольной образовательной системы РФ является обеспечение государственных гарантий доступности дошкольного образования и равных стартовых возможностей детей при поступлении в школу. В целях создания механизма устойчивого развития системы дошкольного образования, предусмотрены средства на развитие дошкольного образования в 2009 году – 299,9 тыс. руб. в рамках областной целевой программы «Развития дошкольного образования Ульяновской области на 2007–2010 годы».

Расходы бюджета на социальную политику будут осуществляться за счет средств областного бюджета, предусмотрены средства по обеспечению жилыми помещениями детей сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, а также детей, находящихся опекой (попечительством), не имеющего закрепленного жилого помещения в 2009 году 4190,4 тыс. руб., на выплату компенсации части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования – 532,2 тыс. руб., на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также оплату приемного родителя – 5106,0 тыс. руб.

В 2009 году продолжится реализация областной целевой программы «Развитие библиотечного дела в Ульяновской области на 2008–2010 годы» из средств областного бюджета на создание публичных центров правовой информации в 2009 году предусмотрено – 142,5 тыс. руб. комплектование фондов муниципальных библиотек книгами и мультимедийными изданиями – 26,4 тыс. руб., на комплектование книжных фондов библиотек – 87,9 тыс. руб.

В числе приоритетных направлений бюджетных расходов на 2009 год составляет развитие социальной и инженерной инфраструктуры. Это нашло соответствующее отражение за счет средств областного бюджета Ульяновской области на 2009 – 11041,05 тыс. руб. софинансирование за счет средств местного бюджета составляет – 552,1 тыс. руб.

Предусмотрены также средства на финансирование областной целевой программы «Обеспечение территорий муниципальных образований Ульяновской области документами территориального планирования и правилами землепользования и застройки», реализация которой создаст условия для развития социальной инфраструктуры муниципальных образований Карсунского рай она и привлечение инвестиций, в 2009 году средства областного бюджета составляют 1750,0 тыс. руб.

В рамках реализации мероприятий приоритетного национального проекта «Доступное и комфортное жильё – гражданам России» в местном бюджете предусмотрено софинансирование по обеспечению жильём молодых семей, молодых специалистов и граждан в сельской местности в рамках реализации ФЦП «Социальное развитие села до 2012 года», а также подпрограммы «Обеспечение жильём молодых семей» ФЦП «Жилище» на 2002–2010 годы. В 2009 году расходы названных программ составят 191,0 тыс. руб.

Политика в области муниципального долга

Политика в области муниципального долга муниципальным образованием «Карсунский район» на 2008–2011 годы будет направлено на:

– аннулирование имеющейся задолженности по взятым ранее кредитам и ссудам в течении 2008 года, в сумме 30,0 млн. рублей.;

– полноту и своевременность исполнения долговых обязательств района;

– развитие инвестиционного климата в регионе.

22.11.2005 г. муниципальным образованием «Карсунский район» Ульяновской области было заключено с Департаментом финансов Правительства Ульяновской области соглашение «О реструктуризации задолженности по бюджетным ссудам, выданным из областного бюджета бюджету Карсунского района Ульяновской области до 01.01.2005 г.». Также было заключено соглашение №08/04 рс/ЖКХ от 09.11.2007 г. «О реструктуризации задолженности по бюджетной ссуде», выданной Карсунскому району в 2003 г. на осуществление комплекса мер по подготовке объектов ЖКХ к зимнему периоду 2003–2004 г.

В 2006–2008 годах проведена значительная работа по сокращению объёма муниципального долга Карсунского района, в результате чего объём долговых обязательств района с начала 2008 года уменьшился в 3,1 раза. Объём муниципального долга по состоянию на 1 января 2006 года в размере 93 млн. рублей сократился до 30,0 млн. рублей по состоянию на 1 января 2008 года, то есть в общей сумме сократился на 63,0 млн. рублей.

График сокращения муниципального долга Карсунского района

Рациональное использование бюджетных ресурсов в 2006–2008 годах позволило значительно снизить масштабы муниципального долга и его обслуживания.

3. Методика планирования бюджетных ассигнований бюджета муниципального образования «Карсунский район»

прогнозирование бюджет налоговый ассигнование

Настоящая методика определяет единый механизм планирования бюджетных ассигнований бюджета муниципального образования «Карсунский район», бюджетов городских и сельских поселений Карсунского района Ульяновской области на очередной финансовый год и плановый период.

1. Методика планирования бюджетных ассигнований бюджета по отраслям производственной сферы.

   1. По подразделу классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации.

Бюджетные ассигнования на управление и распоряжение земельными ресурсами, проведение территориального землеустройства, рыночную оценку и формирование земельных участков для проведения торгов, внедрение автоматизированных систем управления объектов недвижимости, разграничение муниципальной собственности, планируются в соответствии с программой управления муниципальной собственностью Карсунского района Ульяновской области, утверждаемой решениями Карсунского района Ульяновской области и расчетами, представленными исполнительным органом, осуществляющим управление муниципальным имуществом и земельными отношениями Карсунского района Ульяновской области.

1. Бюджетные ассигнования по подразделу классификации расходов «Сельское хозяйство и рыболовство».

Бюджетные ассигнования на сельское хозяйство включают в себя расходы на обеспечение деятельности муниципальных учреждений, подведомственных исполнительному органу муниципального образования, осуществляющему организацию деятельности управления сельского хозяйства и продовольствия, расходы на реализацию областных целевых программ и другие расходы на поддержку сельскохозяйственного производства.

Бюджетные ассигнования на обеспечение деятельности муниципальных учреждений определяются в соответствии с пунктом 2.2 настоящей Методики.

Другие бюджетные ассигнования на поддержку сельскохозяйственного производства включают в себя средства на предоставление субсидий на условиях долевого финансирования расходов за счет средств областного бюджета и федерального бюджета, а также средства на софинансирование местного бюджета.

1. Бюджетные ассигнования по подразделу классификации расходов «Дорожное хозяйство».

Бюджетные ассигнования планируются в размере средств, предусмотренных областной целевой программой «реализация дорожной деятельности в Ульяновской области на 2009–2015 годы» на условиях софинансирование. Потребность в названных средствах должна быть обоснована и подтверждена соответствующими документами и расчетами, предоставляемыми муниципальными образования Карсунского района.

1. Бюджетные ассигнования по подразделу классификации расходов «другие вопросы в области национальной экономики» включают расходы на государственную поддержку малого предпринимательства, планируемые в размере средств, предусмотренных программой развития малого предпринимательства в муниципальных образованиях.

2. Бюджетные ассигнования по подразделу классификации расходов «Периодическая печать и издательства», включают в себя субсидии на поддержку районных средств массовой информации, реализующих государственную политику в сфере средств массовой информации.

Бюджетные ассигнования планируются на уровне средств, предусмотренных в текущем финансовом году с учетом индексов роста цен на очередной финансовый год и плановый период.

1.6 бюджетные ассигнования на природоохранные мероприятия планируются в размере средств, предусмотренных областной целевой программой «Охрана окружающей среды Ульяновской области на 2007–2010 годы», утвержденный законом Ульяновской области от 31.07.2007 №101-ЗО.

1.7 Бюджетные ассигнования на осуществление бюджетных инвестиций в объекты муниципальной собственности Карсунского района Ульяновской области планируются на уровне средств, предусмотренных в текущем финансовом году с учетом индекса роста цен на очередной финансовый год и плановый период.

1.8 бюджетные ассигнования на развитие социальной и инженерной инфраструктуры, предоставляемые муниципальным образованиям Карсунского района Ульяновской области на строительство, реконструкцию, проведение проектно-изыскательских работ, согласование и проведение экспертиз проектов по объектам жилищно – коммунального хозяйства, образования, культура, медицинской помощи, физической культуры и спорта, объектам связанным с обеспечением охраны окружающей среды, и другим объектам муниципального значения планируются в размере долевого финансирования, за счет средств местного бюджета.

2. методика планирования бюджетных ассигнований по отраслям социальной сферы, на обеспечение деятельности органов муниципальных образований, защиты населений и территорий от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданской обороны. Обеспечения пожарной безопасности.

2.1 планирование бюджетных ассигнований на обеспечение деятельности бюджетных учреждений.

2.1.1 планирование бюджетных ассигнований на оплату труда работников бюджетных учреждений. Фонд оплаты труда которых формируется на основании Единой тарифной сетки (ЕТС), осуществляется исходя из уровня оплаты труда работников бюджетных учреждений, рассчитанного по ЕТС, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 14.10.1992 №785 «О дифференциации в уровнях оплаты труда работников бюджетной сферы на основе Единой тарифной сетке», районных отраслевых положений об оплате труда, а также параметров индексации оплаты труда, устанавливаемых нормативными правовыми актами муниципальных образований Карсунского района Ульяновской области.

Бюджетных ассигнований на оплату труда определяются по формуле:

Рот=Пмфот х i + (Пмфот х Кп х j), где

Рот – бюджетных ассигнований на оплату труда на очередной финансовый год (Плановый период);

Пмфот – плановый месячный фонд оплаты труда текущего года (очередного финансового года, первого года планового периода) с учетом последнего повышения;

I – число месяцев до повышения заработной платы;

Kп – коэффициент повышения заработной платы;

j – число месяцев после повышения заработной платы.

Пример: 4330 х 4 + (4330 х 1,5 х 12)=95260 руб.

2.1.2. планирование бюджетных ассигнований на начисление на оплату труда производится по формуле:

Рнот = Гфот х С, где

Рнот – бюджетных ассигнований на начисление на оплату труда на очередной финансовый год (плановый период);

Гфот – годовой фонд оплаты труда очередного финансового года (планового периода);

С – ставка единого социального налога в процентах.

Пример: 597300х20% =119460 руб.

2.1.3. планирование бюджетных ассигнований на оплату услуг связи (общий принцип) осуществляется по формуле:

Сус = Срус х И, где

Сус – объем бюджетных ассигнований на оплату услуг связи на очередной финансовый год (плановый период);

Срус – сумма расходов на оплату услуг связи, предусмотренная в текущем финансовом году (очередном финансовом году или первом году планового периода) или по заключенным договорам;

И – индекс инфляции (индекс роста тарифов) на соответствующий год.

Пример: 940600 х 23,1% = 21728,6 руб.

2.1.4. планирование бюджетных ассигнований на оплату коммунальных услуг и котельно – печного топлива в нормативе (общий принцип) производится по формуле:

Ку=Пку х Т, где

Ку – бюджетных ассигнований на оплату коммунальных услуг на очередной финансовый год (плановый период);

Пку – показатели потребления коммунальных услуг по энергетическому паспорту учреждения (показатели счетчиков учета потребления коммунальных услуг учреждения) в натуральном выражении;

Т – тарифы, прогнозируемые исполнительным органом муниципальными образованиями Карсунского района Ульяновской области, осуществляющим разработку и реализацию социально-экономической политики, регулирование цен и тарифов, проведение муниципальных закупок, прогнозирование социально-экономического развития Ульяновской области и определение экономических механизмов и методов государственного воздействия на экономику на соответствующий год с учетом инфляции.

Пример: 125565 х 2=251130 руб.