162111 (Розробка фінансового плану будівельного підприємства на основі аналізу його фінансового стану), страница 2

Таблиця 7. Розрахунок сум амортизаційних відрахувань та їх використання

Показники	Сума,тис.грн.
1. Сума амортизаційних відрахувань у тому числі (т.4 п.6*15%):	440,13
А) до бюджету	-------
Б) до фонду (70% від т.7 п.1)	308,09
В) на капітальне будівництво (30% від т.7 п.1)	132,04

Таблиця 8. План фінансування капітальних вкладень

Джерела	Сума, тис.грн.
1. Власні джерела	200,00
1.1. Централізовані (т.1 п.9)	60,00
1.2. Сума амортизації (т.7 п.1в)	134,04
1.3. Прибуток	5,96
2. Довгостроковий кредит (т.1 п.10)	160
Разом (т.1 п.8)	360

Таблиця 9. Розрахунок плати за користування довгостроковим кредитом банку за термінами виникнення заборгованості

Показники	План на рік	1 квартал 27 %	2 квартал 25 %	3 квартал -	4 квартал 50 %
1.Довгострокові позики отримані у плановому році (т.8 п.2)	160,00	43,2	36,8	-	80,00
2. Відсоток за користування позикою (*)	40 %	10 %	10 %	10 %	10 %
1 квартал	17,27	4,32	4,32	4,32	4,32
2 квартал	11,04	-	3,68	3,68	3,68
3 квартал	-	-	-	-	-
4 квартал	8,00	-	-	-	8,00
3. Платня за користування позикою	36,32	4,32	8,00	8,00	16,00

Таблиця 10. Розрахунки відрахувань від прибутку у фонди підприємства

Показники	Сума, тис.грн.
1. Прибуток, що залишається у розпорядженні підприємства (т.3 п.9-т.5 п.4б-т.8 п.1.3-т.9 п.3)	2175,59
2. Норматив відрахувань у фонд премій (п. 1.8)	24,5%
3. Сума відрахувань (т.10 п.1*п.2)	533,02
4. Норматив відрахувань у фонд виробничого розвитку (п. 1.8)	70,5%
5.Сума відрахувань у фонд виробничого розвитку (т.10 п.1*п.4)	1533,79
6.Норматив відрахувань у фінансовий резерв (п. 1.8)	5%

Таблиця 11. Преміальний фонд і фонд дивідендів

Джерела	Сума, тис.грн.
1. Відрахування з прибутку (т.10 п.3)	533,02
2. Премії за введення в дію об’єктів і виробничих потужностей, що сплачую-ться за рахунок замовника (*)	5,0
3. Разом відрахувань до фонду	538,02

Таблиця 12. Фонди та резерви

Джерела	Сума, тис.грн.
1. Відрахування від прибутку (т.10 п.5)	1533,79
2. Амортизаційні відрахування (т.7 п.1б)	308,09
3. Кошти від реалізації майна (*)	35,0
4. Інші джерела (*)	-
Разом відрахувань до фонду	1876,79

Таблиця 13. Фінансовий резерву

Джерела	Сума,тис. грн.
1. Відрахування з прибутку (т.10 п.1*т.10 п.6)	108,78

Таблиця 14. Перевірочна (шахматна) таблиця до фінансового плану

Використання коштів/ джерела покриття витрат	Балансовий прибуток	Амортизаційні відрахування	Приріст сталих пасивів	Кошти від реалізації майна	Кошти трудящих на утр-имання дитячих садків	Кошти на преміювання за введення	Довгострокові кредити	Централізовані асигнування	І т.і.	Разом
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1. Відраху-вання до бюджету (т.3п.8)	1065,08									1065,08
2. Відраху-вання до фон-ду виробни-чого й соціа-льного роз-витку (т.12)	п.1 1533,79	п.2 308,09		п.3 35,0						1876,79
3. Приріст нормативу оборотних коштів (т.5)	п.4б 975,37		п.4а 25,0							1000,37
4. Повернен-ня довгостро-кових позик і плати за них (т.9 п.3)	36,32									36,32
5. Капітальні вкаладення (т.8)	п.1.3 7,96	п.1.2 132,04					п.2 160	п.1.1 60		360
6. Витрати на утримання дитячих сад-ків					10,0				10	20,0
7. Відраху-вання у фіна-нсовий ре-зерв (т.13)	108,78									108,78
8. Відраху-вання у інші фонди (т.11)	п.1 533,02					п.2 5,0				538,02
9. І т.ін.
Разом:	4260,32	440,13	25,0	35,0	10,0	5,0	160	60	10,0	5005,36

Розділ 2. Оцінка фінансового стану підприємства Товариство з обмеженою відповідальністю «Строй-Альянс»

2.1. Характеристика коефіцієнтів

Аналіз ліквідності підприємства здійснюється за даними балансу і дозволяє визначити здатність підприємства виплачувати свої поточні зобов'язання.

Зазначені в таблиці 2.1 показники фінансового стану. На підставі аналізу показників фінансового становища (таблиця 2.1) можна зробити висновок про реальність і перспективи фінансового положення підприємства і оцінити вірогідність його безупинного функціонування (банкрутства) як суб'єкта господарювання.

Для оцінки фінансового стану підприємства, необхідно розрахувати наступні показники:

Коефіцієнт зносу основних засобів показує міру зношеності основних засобів. Визначається як відношення суми нарахованої амортизації до первинної вартості основних засобів.

Коефіцієнт оновлення основних засобів показує, яку частину від наявних на кінець звітного періоду основних засобів складають нові основні засоби. Визначається як відношення вартості основних засобів, придбаних в звітному періоді до первинної вартості основних засобів на кінець звітного періоду.

Коефіцієнт вибуття основних засобів показує, яка частина основних коштів вибула за звітний період, і розраховується як відношення первинної вартості основних засобів, які вибули за звітний період, до первинної вартості основних засобів, наявних на балансі підприємства на початок звітного періоду.

2. Аналіз ліквідності підприємства здійснюють шляхом розрахунку наступних показників (коефіцієнтів): коефіцієнта покриття, коефіцієнта швидкої ліквідності, коефіцієнта абсолютної ліквідності і чистого оборотного капіталу:

Коефіцієнт загальної ліквідності (покриття) розраховують як відношення оборотних активів до поточного зобов'язання підприємства. Він показує достатність ресурсів підприємства, що можуть бути використані для погашення його поточних зобов'язань.

Коефіцієнт швидкої ліквідності розраховують як відношення найбільш ліквідних оборотних коштів ( і їх еквівалентів, поточних фінансових інвестицій і дебіторської заборгованості) до поточного зобов'язання підприємства. Він відображає платіжні можливості підприємства шодо сплати поточних зобов'язань за умови своєчасного проведення розрахунків з дебіторами.

Коефіцієнт абсолютної ліквідності обчислюють як відношення коштів і