161612 (Организация эмиссионно-кассового регулирования), страница 3

количество корешков, целостность упаковки и пломб и наличие

необходимых реквизитов, сверяет сумму принятых им денег со

справкой кассира и подписывает ее.

Организация работы касс пересчета

Кассы пересчета организуются в РКЦ для пересчета денежной наличности. Пересчет денег организуется бригадами кассиров. В каждую бригаду назначается контролер, который осуществляет над­зор за работой бригад, организует их работу.

Контролер получает денежную наличность для проведения пере­счета из оборотной кассы или из резервных фондов под расписку. Для пополнения недостач, неплатежных и сомнительных банкнот заведующий кассой ежедневно выдает под отчет контролеру необ­ходимую для этого сумму денег. Пересчет осуществляют кассиры. Пересчитанные сформированные пачки обандероливаются и упа­ковываются в полиэтиленовый рукав.

При выявлении недостач, излишков, неплатежных и сомнительных банкнот оформляется соответствующий акт. Сомнительные денежные знаки отправляются на экспертизу, излишки сдаются контролеру.

Обработанные пачки также сдаются контролеру, который составля­ет справку об обработанной кассой пересчета денежной налично­сти. Пересчитанная и упакованная наличность вместе со справкой сдается в оборотную кассу или в резервные фонды под расписку.

Организация работы расходных касс

Расходные кассы организуются в РКЦ для выдачи наличных денег клиентам. Денежная наличность из кассы выдается только в упа­ковке учреждений Банка России или предприятий Гознака.

Выдача денег осуществляется:

- учреждениям и кредитным организациям — по денежным чекам

- сотрудникам учреждений Банка России — по расходным кассовым ордерам.

Для совершения расходных операций заведующий кассой выдает кассирам необходимые суммы под расписку.

После получения денег клиент имеет право пересчитать их в спе­циально отведенном помещении обязательно в присутствии одного из кассовых работников РКЦ.

В конце операционного дня кассир сдает остаток подотчетной суммы заведующему кассой под расписку.

Разменные кассы могут организовываться в РКЦ для выдачи кли­ентам монет в обмен ни банкноты.

Порядок оформления и возмещения кассовых просчетов и других нарушений эмиссионно-кассовой дисциплины

На обнаруженные в РКЦ излишек, недостачу, неплатежный и со­мнительный денежные знаки составляется акт. На основании акта сумма излишков, обнаруженных в упаковке кредитной организа­ции, зачисляется на ее корреспондентский счет, сумма недостач или неплатежных денежных знаков в безакцептном порядке спи­сывается с корреспондентского счета этой кредитной организации. -

При выявлении излишка или недостачи денег, допущенных кассо­вым работником РКЦ в результате кассового просчета на сумму свыше 500 руб., а также хищения, растраты, подлога, ограбления, независимо от суммы, начальник РКЦ немедленно сообщает тер­риториальному учреждению Банка России и назначает ревизию.

О случае хищения или других злоупотреблений начальник РКЦ уведомляет следственные органы и до их решения отстраняет от работы с ценностями работника РКЦ, допустившего хищение, растрату, подлог.

Составляется акт ревизии в трех экземплярах, два из которых вме­сте с сообщением о происшествии направляются территориальному -учреждению Банка России, которое в свою очередь информирует об этом Банк. России. После этого территориальное учреждение рассматривает представленные РКЦ материалы и определяет, достаточны ли меры, принятые начальником РКЦ в отношении упорядочения кассовой работы и взыскания причиненного Банку России ущерба с виновного лица. Возмещение ущерба Банк) России лицом, его причинившим, производится в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

О каждом случае допущенного в РКЦ нарушения эмиссионно-кассовой дисциплины (превышение лимита оборотной кассы, не законный выпуск денег в обращение) расчетно-кассовый центр на- правляет сообщение в Банк России.

2.2 Кассовое обслуживание кредитных организаций.

Взаимоотношения учреждений Банка России с кредитными орга­низациями строятся на основе законов Российской Федерации и нормативных документов Центрального банка. При этом главным направлением такого взаимодействия является организация работы учреждений Банка России по выдаче подкреплений операционным кассам кредитных организаций, с одной стороны, и по принятию от них излишков денежной наличности — с другой.

Порядок кассового обслуживания кредитных организаций расчет­но-кассовыми центрами устанавливается Положением Банка России «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» № 56 и Инструкцией «По эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России» № 31.

Кассовое обслуживание кредитных организаций проводится рас­четно-кассовыми центрами на основе договоров о корреспондент­ских отношениях, заключенных территориальными учреждениями Банка России или РКЦ с кредитными организациями. РКЦ не взимают с клиентов плату за кассовое обслуживание.

В договоре предусматривается применение кредитной организаци­ей единого порядка обработки, формирования и упаковки денеж­ных билетов и монеты, правил приема, передачи денег, формы доставки, предусмотренных нормативными документами Банка России. Доставку денег кредитные организации могут осуществлять как собственными силами, так и через инкассаторов Росинкассо. Важным условием договора выступает ответственность сторон по излишкам и недостачам денег.

Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организация­ми наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов но вкладам граждан территориальные учреждения Банка России или по их поручению расчетно-кассовые центры устанавливают для каждой" кредитной организации и Их "филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня и осуществляют контроль за ее соблюдением. Фактиче­ский остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного' Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе ус­танавливается с учетом:

• объёма оборота наличных денег, проходящих через касс;.;

• графика поступления денежной наличности от клиентов;

• порядка обработки денежной наличности и других особенностей
  организации налично-денежного оборота и кассовой работы.

Поступления и выдачи наличных денег из касс РКЦ отражаются по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитной организации в день совершения операций.

Расчетно-кассовые центры Банка России обязаны удовлетворять потребность кредитных организаций в денежной наличности в не­обходимой им сумме и купюрном составе, который удобен кредит­ным организациям для ведения операций по выдаче наличных де­нег своим клиентам. При этом необходимым условием получения денег является наличие требуемой суммы на корреспондентском счете кредитной организации в день выдачи. Выдача денег может производиться по предварительной заявке кредитной организации на основании денежного чека, полученного операционным работ­ником РКЦ от кредитной организации накануне дня выдачи.

Кредитные организации, передающие учетно-операционную инфор­мацию по каналам связи для получения наличных денег с коррес­пондентского счета (субкорсчета), представляют в РКЦ накануне дня выдачи платежные поручения на перечисление денежных средств с корреспондентских счетов (субкорсчетов) на специальный счет.

На практике может случиться так, что в момент составления заяв­ки на получение денег средства на корреспондентском счете кре­дитной организации в РКЦ имеются, а в день получения их либо оказывается недостаточно, либо образуется дебетовое сальдо. В ре­зультате заявка не может быть удовлетворена. Поэтому Департамент эмиссионно-кассовых операций Банка России рекомендует при со­вершении подобных операций оформлять их платежными поруче­ниями. В этом случае кредитная организация накануне или за не­сколько дней до получения наличности перечисляет необходимую сумму денег со своего корреспондентского счета на счет РКЦ.

Преимущества такого порядка совершения операции:

• гарантируется получение наличных денег;

• заранее точно определяется сумма выдаваемой денежной налич­
  ности;

• РКЦ имеет возможность заблаговременно подготовиться к выда­
  че наличных денег, а кредитная организация - к их получению.

В настоящее время Банк России не устанавливает жестких правил, сроков и порядка составления предварительной заявки на получе­ние денежной наличности в РКЦ. Эти условия определяются в ка­ждом конкретном случае по договоренности между РКЦ и кредит­ной организацией и, как правило, закрепляются в договоре на кас­совое обслуживание.

Другое важное направление взаимоотношений Центрального банка

с кредитными организациями в области совершения кассовых операций

— обязанность учреждений Банка России принимать от кредитных организаций всю излишнюю денежную наличность, кото­рая не нужна им для совершения текущих операций по обслужива­нию своих клиентов.

При этом требуется соблюдение следующих условий:

• деньги, сдаваемые в РКЦ, должны быть сформированы, упако­
  ваны и оформлены в соответствии с требованиями Положения
  Банка России № 56;

• кредитная организация согласовывает с РКЦ дату и время сдачи
  денег, а также сообщает сумму денежной наличности, подле­
  жащую сдаче.

При кассовом/обслуживании кредитных организаций учреждениям Банка России запрещается выдавать денежные знаки таких номи­налов, которые неудобны для работы кредитных организаций. Не­допустимым также является отказ со стороны учреждений Банка России принимать от кредитных организаций излишнюю денеж­ную наличность, если соблюдены все перечисленные условия.

Порядок формирования и упаковки банкнот и монеты

В кредитных организациях на территории Российской Федерации применяется единый порядок формирования и упаковки рублевой де­нежной наличности, установленный Положением Банка России № 56.

Банкноты сортируются по достоинствам и годам образца, монета — по достоинствам. Каждые 100 листов банкнот одного достоинства формируются в корешки и обандероливаются. Каждые 10 корешков одного достоинства формируются в полную пачку по 1000 листов, ко­торая снабжается верхней и нижней накладками из картона со стан­дартными реквизитами.

Полные корешки одного достоинства, из которых нельзя сформи­ровать полные пачки, упаковываются в неполные пачки. Полные и неполные корешки разного достоинства формируются в сборные пачки, которые не могут содержать более 1000 листов. Каждая пач­ка упаковывается в полиэтиленовый рукав (пакет).

Монета упаковывается в мешки без наружных швов.

Контроль за платежеспособностью денежных знаков осуществляет­ся в соответствии с Признаками платежеспособности банкнот и монеты Банка России, установленными Центральным банком Рос­сийской Федерации, и оперативной информацией, получаемой от тер­риториальных учреждений Банка России и органов внутренних дел.

Под платежеспособностью понимается способность денежных таков при начинай на них определенных повреждений или дефектов, установлен­ных Признаками платежеспособности банкнот и монеты, оставаться полноценным и ничем не ограниченным платежным средством.

Признаки платежеспособности банкнот и монеты Банка России

1. Платежеспособными являются банкноты и монета, имеющие си­лу законного средства платежа на территории Российской Феде­
   рации, не имеющие признаков подделки либо переделки, и не
   утратившие своей платежности.

2. Все организации, предприятия и учреждения независимо от
   форм собственности и сферы деятельности обязаны принимать
   во все виды платежей; кредитные организации, кроме того, обя­заны принимать для зачисления па счета, во вклады, на аккре­дитивы и к обмену; а предприятия связи —для переводов:

• платежеспособные банкноты, в том числе имеющие незна­чительные повреждения: загрязненные, изношенные, надо­
  рванные, имеющие потертости, небольшие отверстия, про-
  колы, посторонние надписи, пятна, отпечатки штампов
  (если они не препятствуют определению подлинности банк-
  нот и не свидетельствуют об их погашении), утратившие
  углы, края или защитную нить (для банкнот, в оформление
  которых входит защитная нить);

• платежеспособную монету, то есть сохранившую изображе­ние на аверсе и реверсе, в том числе имеющую незначи­тельные повреждения.

3. Все кредитные организации, осуществляющие кассовое обслу­живание юридических и физических лиц, обязаны принимать к
обмену, а также для зачисления на счета, во вклады и другие
платежи от юридических и физических лиц подлинные банкно­ты, имеющие следующие повреждения или дефекты:

• утратившие значительную часть, но не более 45% от своей
  площади;

• разорванные и склеенные, если части безусловно принадле­жат одной банкноте;

• изменившие окраску и свечение в ультрафиолетовом свете,
  на которых отчетливо просматриваются изображения;

• имеющие брак предприятий Объединения «Гознак».

Плата за производимый обмен не взимается.

4. Все кредитные организации, осуществляющие кассовое обслуживание юридических и физических лиц, обязаны принимать к
обмену, а также для зачисления на счета, во вклады и другие
платежи от юридических и физических лиц подлинную монету, |
имеющую следующие повреждения:

• изменившую первоначальную форму (погнутая, сплющенная,
  надпиленная и т.п.);

• имеющую следы воздействия высоких температур и агрессив­
  ных сред (оплавленная, травленая, изменившая цвет).

Плата за производимый обмен не взимается.

1. Все поступающие в кредитные организации денежные знаки с
   указанными повреждениями отсортировываются, в обращение
   не выпускаются и сдаются в учреждения Банка России.

2. Банкноты и монета, утратившие силу законного средства плате­жа, имеющие признаки/ погашения платежеспособности, при­
   знаки подделки (переделки),а также повреждения, не указан­ные в шт. 2 — 4, являются неплатежеспособными и обмену не подлежат.

3. При затруднении в определении платежеспособности денежных
   знаков кредитные организации направляют их на экспертизу в
   учреждения Банка России.

Для выяснения остаточной площади сильно поврежденных банкнот Банка России используются специальные сетки.