161453 (Налогообложение прибыли предприятия), страница 6
Описание файла
Документ из архива "Налогообложение прибыли предприятия", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "финансовые науки" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "финансовые науки" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "161453"
Текст 6 страницы из документа "161453"
Аренда офиса оплачивается с расчетного счета ежемесячно до 5 числа согласно договора аренды №18 от 10.01.2005 г. в сумме 4000 руб., в том числе НДС. ЗАО «Промстрой».
Хозяйственные операции по предприятию
за декабрь отчетного года
| № | Содержание операции | Сумма | Дебет | Кредит |
| 1 | Акцептован счет-фактура №129 от 02.12.06 поставщика "База №1" за материалы по фактической себестоимости | 199152,54 | 15 | 60 |
| 2 | Отражена сумма НДС, включенная в стоимость материалов | 35847,46 | 19/3 | 60 |
| 3 | Оплачено "Базе №1" за материалы | 220000 | 60 | 51 |
| 4 | Акцептовано и оплачено платежное требование "Транспортной организации" за доставку материалов по счету-фактуре №54 от 05.12.06 | 7203,39 | 15 | 76 |
| 8500 | 76 | 51 | ||
| 5 | Отражена сумма НДС за доставку | 1296,61 | 19/3 | 76 |
| 6 | Оприходованы на склад материалы | 177000 | 10 | 15 |
| 7 | Оплачен и акцептован счет-фактура №745 от 18.12.06 за электроэнергию "Тулэнерго": - стоимость электроэнергии - НДС | 670 567,80 102,20 | 76 26 19/3 | 51 76 76 |
| 8 | Израсходованы материалы: - на Р-45 - на Б-16 - на общехозяйственные расходы | 146000 34000 3500 | 20/1 20/2 26 | 10 10 10 |
| 9 | Акцептовано платежное поручение за сверлильный станок (СПИ – 10 лет) | 11864,41 | 08/4 | 60 |
| 10 | Отражен НДС, включенный в стоимость станка | 2135,59 | 19/1 | 60 |
| 11 | Принят станок к учету (10.12.06) | 11864,41 | 01 | 08/4 |
| 12 | Начислена амортизация за месяц: - основные средства производственного назначения - основные средства общехозяйственного назначения | 5220 334 | 25 26 | 02 02 |
| 13 | Начислена и оплачена сумма за аренду офиса, включая НДС ООО «Лигур» счет-фактура № 45 от 05.12.06 | 3389,83 4000 | 26 73/3 | 73/3 51 |
| 14 | Отражен НДС с аренды | 610,17 | 19/3 | 76/3 |
| 15 | Списана сумма НДС в зачет в бюджет | 41288,64 | 68/1 | 19/3 |
| 16 | Согласно актам выверки расчетов списана безнадежная дебиторская задолженность | 5100 | 91/2 | 76 |
| 17 | На расчетный счет зачислена дебиторская задолженность, ранее списанная в убыток - начислен НДС с задолженности | 8135,89 1464,41 | 51 91/2 | 91/1 68/1 |
| 18 | Выдан перерасход по авансовому отчету Демьянову И.И. | 5300 | 71 | 50 |
| 19 | Начислена заработная плата за месяц: - на Р – 45 - на Б – 16 - на общепроизводственные расходы - на общехозяйственные расходы | 4000 4000 2000 4700 | 20/1 20/2 25 26 | 70 70 70 70 |
| 20 | Произведены отчисления в фонды социального страхования и обеспечения: - Фонд социального страхования: а) на Р – 45 б) на Б – 16 в) на общепроизводственные расходы г) на общехозяйственные расходы - Пенсионный фонд (федеральный бюджет): а) на Р – 45 б) на Б – 16 в) на общепроизводственные расходы г) на общехозяйственные расходы - Пенсионный фонд (страховая часть): а) на Р – 45 б) на Б – 16 в) на общепроизводственные расходы г) на общехозяйственные расходы - Пенсионный фонд (накопительная часть): а) на Р – 45 б) на Б – 16 в) на общепроизводственные расходы - Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: а) на Р – 45 б) на Б – 16 в) на общепроизводственные расходы г) на общехозяйственные расходы - Территориальный фонд обязательного медицинского страхования: а) на Р – 45 б) на Б – 16 в) на общепроизводственные расходы г) на общехозяйственные расходы - Травматизм: а) на Р – 45 б) на Б – 16 в) на общепроизводственные расходы г) на общехозяйственные расходы | 116 116 58 136,30 240 240 120 282 400 400 200 658 160 160 80 44 44 22 51,70 80 80 40 94 32 32 16 37,60 | 20/1 20/2 25 26 20/1 20/2 25 26 20/1 20/2 25 26 20/1 20/2 25 20/1 20/2 25 26 20/1 20/2 25 26 20/1 20/2 25 26 | 69/1 69/1 69/1 69/1 69/2.1 69/2.1 69/2.1 69/2.1 69/2.2 69/2.2 69/2.2 69/2.2 69/2.3 69/2.3 69/2.3 69/3 69/3 69/3 69/3 69/3.1 69/3.1 69/3.1 69/3.1 69/11 69/11 69/11 69/11 |
| 21 | Начислен ЕСН: - Фонд социального страхования: - Пенсионный фонд (федеральный бюджет): - Пенсионный фонд (страховая часть): - Пенсионный фонд (накопительная часть): - Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: - Территориальный фонд обязательного медицинского страхования: - Травматизм: | 426,30 882 1658 400 161,70 294 117,60 | 69/1 69/2.1 69/2.2 69/2.3 69/3 69/3.1 69/11 | 69/ЕСН в ФСС 69/ЕСН в ПФ - ФБ 69/ЕСН в ПФ –с.ч. 69/ЕСН в ПФ –н.ч. 69/ЕСН в ФФОМС
68/ЕСН в ТФОМС 68/ЕСН на травм. |
| 22 | Перечислен ЕСН в бюджет | 3939,60 | 68/ЕСН | 51 |
| 23 | Выпущена из производства готовая продукция Р – 45 по фактической себестоимости, включив НЗП на начало месяца. На конец месяца осталась незавершенной вся продукция Б - 16 | 935000 | 43 | 20 |
| 24 | Безвозмездно поступили нематериальные активы по рыночной стоимости (приняты к учету – 14.12.2005 г., СПИ – 3 года) | 7800 7800 2600 2600 | 08/5 04 20 98/2 | 98/2 08/5 05 91/1 |
| 25 | На расчетный счет поступили средства от покупателей ООО «Белка» | 3500000 | 51 | 62 |
| 26 | Реализована покупателям продукция Р – 45 ООО «Белка» | 3500000 | 62 | 90/1 |
| 27 | Начислен НДС по реализованной продукции | 533898,31 | 90/3 | 68/1 |
| 28 | Списана фактическая себестоимость продукции Р-45 | 935000 | 90/2 | 44 |
| 29 | Акцептован счет транспортной организации за доставку готовой продукции, вкл. НДС | 8500 1296,61 7203,39 | 44 19/3 90/2 | 76 76 44 |
| 30 | На расчетный счет поступили штрафы за невыполнение условий договора | 3600 | 51 | 91/1 |
| 31 | Перечислен НДС в бюджет | 494074,08 | 68/1 | 51 |
| 32 | Начислен транспортный налог за текущий год | 12232 | 26 | 68/6 |
| 33 | Списание транспортного налога на продажу | 12232 | 90/2 | 26 |
| 34 | Начислен налог на имущество предприятия | 12342 | 91/2 | 68/5 |
| 35 | Определен и списан финансовый результат. Реформация баланса | 3500000 947232 533898,31 2018869,69 15800 18906,41 3106,41 1531979,28 | 90/1 90/9 90/9 99 91/1 91/9 91/9 99 | 90/9 90/2 90/3 90/9 91/9 91/2 99 84 |
| 36 | Начислен налог на прибыль | 485 512 | 99 | 68/3 |
| 37 | Перечислены налоги в бюджет | 510086 | 68 | 51 |
Таблица № 1
Ведомость по «входному» НДС за декабрь текущего года
| № | Наименование поставщика | ИНН | № и дата счета-фактуры | Сумма всего, руб. | Сумма без НДС, руб. | Сумма НДС, руб. | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |||||
| 1 | База №1 | 710776044080 | № 129 от 02.12.06 г. | 235000 | 199152,54 | 35847,46 | |||||
| 2 | Транспортная организация | 710645311484 | № 54 от 05.12.06 г. | 8500 | 7203,39 | 1296,61 | |||||
| 3 | «Тулэнерго» | 71059481341 | № 745 от 18.12.06 г. | 670 | 567,80 | 102,20 | |||||
| 4 | ООО «Лигур» | 71056434482 | № 55 от 20.12.06 г. | 14000 | 11864,41 | 2135,59 | |||||
| 5 | ООО «Лигур» | 71056434482 | № 45 от 05.12.06 г. | 4000 | 3389,83 | 610,17 | |||||
| 6 | Транспортная организация | 710645311484 | № 68 от 22.12.06 г. | 8500 | 7203,39 | 1296,61 | |||||
| Итого: | - | - | 270670 | 229381,36 | 41288,64 | ||||||
Таблица № 2
