160830 (Инвестиционная привлекательность строительного предприятия), страница 4
Описание файла
Документ из архива "Инвестиционная привлекательность строительного предприятия", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "финансовые науки" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "финансовые науки" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "160830"
Текст 4 страницы из документа "160830"
Финансовый план, с помощью которого оцениваются доходы и расходы в ближайшей перспективе, является основой для составления сметы будущих расходов предприятия и определения потребности в привлечении дополнительных финансовых средств.
Планирование финансовых результатов представлено в табл. 9.
Строка 6 "Налог на имущество" (Ни) − рассчитывается ежеквартально, а полученная сумма налога равномерно распределяется по месяцам квартала. В каждый квартал суммируется остаточная стоимость зданий и сооружений (Сзд.о), оборудования и материальных запасов. Полученная квартальная сумма налога делится равномерно по месяцам.
Таблица 9. Планирование финансовых результатов
| N | Статьи доходов и расходов | Я | Ф | М | 1кв | А | М | И | 2кв | И | А | С | 3кв | О | Н | Д | 4кв | год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |
| 1 | Выручка от реализации продукции | 4918690 | 4918690 | 4918690 | 14756070 | 5422856 | 6249196 | 7513237 | 19185289 | 6533250 | 6533250 | 6533250 | 19599750 | 5896258 | 5027336 | 4035834 | 14959428 | 68500537 |
| 2 | Переменные затраты, всего: | 2815083,2 | 2815083,2 | 2815083,2 | 8445249,6 | 3061886,9 | 3485891,4 | 4140312 | 10688090 | 3735756 | 3735756 | 3735756 | 11207268 | 3423068,9 | 2964911,1 | 2422999,7 | 8810979,7 | 39151587,6 |
| 2.1 | Материальные затраты | 2030519 | 2030519 | 2030519 | 6091557 | 2238647 | 2579775 | 3101593 | 7920015 | 2697037 | 2697037 | 2697037 | 8091111 | 2434076 | 2075370 | 1666061 | 6175507 | 28278190 |
| 2.2 | Затраты на заработную плату с начислениями на нее | 784564,2 | 784564,2 | 784564,2 | 2353692,6 | 823239,9 | 906116,4 | 1038719 | 2768075,3 | 1038719 | 1038719 | 1038719 | 3116157 | 988992,9 | 889541,1 | 756938,7 | 2635472,7 | 10873397,6 |
| 3 | Сумма покрытия (1−2): | 2103606,8 | 2103606,8 | 2103606,8 | 6310820,4 | 2360969,1 | 2763304,6 | 3372925 | 8497198,7 | 2797494 | 2797494 | 2797494 | 8392482 | 2473189,1 | 2062424,9 | 1612834,3 | 6148448,3 | 29348949,4 |
| 4 | Постоянные расходы, всего: | 304479,7 | 304479,7 | 304479,7 | 913439,1 | 304479,7 | 304479,7 | 304479,7 | 913439,1 | 304479,7 | 304479,7 | 304479,7 | 913439,1 | 304479,7 | 304479,7 | 304479,7 | 913439,1 | 3653756,4 |
| 5 | Чистая прибыль (убыток) до налогообложения (3−4) | 1799127,1 | 1799127,1 | 1799127,1 | 5397381,3 | 2056489,4 | 2458824,9 | 3068445,3 | 7583759,6 | 2493014,3 | 2493014,3 | 2493014,3 | 7479042,9 | 2168709,4 | 1757945,2 | 1308354,6 | 5235009,2 | 25695193 |
| 6 | Налог на имущество 2% от среднегодовой стоимости имущества (ежеквартально) | 16345,526 | 16223,452 | 16101,378 | 48670,356 | 15979,304 | 15857,23 | 15735,156 | 47571,69 | 15613,082 | 15491,008 | 15368,934 | 46473,024 | 15246,86 | 15124,786 | 15002,712 | 45374,358 | 188089,428 |
| 7 | Налог на содержание жилищного фонда −1,5% от объема реализации продукции | 73780,35 | 73780,35 | 73780,35 | 221341,05 | 81342,84 | 93737,94 | 112698,56 | 287779,34 | 97998,75 | 97998,75 | 97998,75 | 293996,25 | 88443,87 | 75410,04 | 60537,51 | 224391,42 | 1027508,06 |
| 8 | Прибыль, подлежащая налогообложению (5−6−7) | 1709001,224 | 1709123,3 | 1709245,4 | 5127369,894 | 1959167,3 | 2349229,7 | 2940011,6 | 7248408,6 | 2379402,5 | 2379524,5 | 2379646,6 | 7138573,6 | 2065018,7 | 1667410,4 | 1232814,4 | 4965243,42 | 24479595,5 |
| 9 | Налог на прибыль | 410160,2938 | 410189,59 | 410218,89 | 1230568,775 | 470200,14 | 563815,14 | 705602,78 | 1739618,1 | 571056,59 | 571085,89 | 571115,19 | 1713257,7 | 495604,48 | 400178,49 | 295875,45 | 1191658,42 | 5875102,92 |
| 10 | Прибыль, остающаяся в распоряжении организации | 1298840,93 | 1298933,7 | 1299026,5 | 3896801,119 | 1488967,1 | 1785414,6 | 2234408,8 | 5508790,5 | 1808345,9 | 1808438,7 | 1808531,4 | 5425316 | 1569414,2 | 1267231,9 | 936938,93 | 3773585 | 18604492,6 |
7. Планирование движения денежных средств
При разработке плана денежных потоков необходимо установить конкретные источники поступления денег: выручка от реализации товаров и услуг; авансы, полученные от заказчиков; средства, полученные от финансовых вложений и продажи ценных бумаг; средства, полученные от продажи части основных средств и оборудования; кредиты и займы; новые инвестиции и т.д.
Затем определяются предстоящие расходы, включая переменные на производство и реализацию продукции и постоянные, а также выплату задолженностей и процентов по ним, выплату дивидендов акционерам компании, расходы на приобретение оборудования, необходимые платежи в бюджет и т.д. Таким образом, можно определить итоговый баланс движения денежных средств на конец периода (месяца, квартала, года) как сумму остатка (баланса) на начало периода и прихода денежных средств, уменьшенного на величину понесенных расходов.
В план денежных потоков включаются только реальные поступления и расходы, планируемые на каждый конкретный период времени. Это фактически выплачиваемые деньги, а не обязательства, принятые на себя предприятием сейчас, но подлежащие оплате в будущем, они отражаются в проекте отчета о финансовых результатах деятельности и в балансе.
В качестве исходных данных для составления плана − движения денежных потоков служат результаты расчетов, полученные в разделах 1, 2, 3, 4, 5, 6. План движения денежных потоков представлен в табл. 10.
Таблица 10. План движения денежных потоков
| N | Статьи доходов и расходов | Я | Ф | М | 1кв | А | М | И | 2кв | И | А | С | 3кв | О | Н | Д | 4кв | ГОД |
| 1 | Поступления денежных средств, всего | 4479126,67 | 4918690 | 4918690 | 12676943,3 | 8533927,33 | 5973749,33 | 7091890 | 15294605 | 10750596,3 | 6533250 | 6533250 | 15244250 | 10464088,7 | 5316976,67 | 4366334,7 | 11318230 | 51853501 |
| 1.1 | Доходы прошлых периодов | - | 1639563,33 | 1639563,33 | 1639563,33 | 4918690 | 1807618,67 | 2083065,3 | 2504412,33 | 6395096,33 | 2177750 | 2177750 | 2177750 | 6533250 | 1965419,33 | 1675778,7 | 1345278 | 4986476 |
| 1.2 | Выручка от реализации | 3279126,67 | 3279126,67 | 3279126,67 | 9837380 | 3615237,33 | 4166130,67 | 5008824,7 | 12790192,7 | 4355500 | 4355500 | 4355500 | 13066500 | 3930838,67 | 3351557,33 | 2690556 | 9972952 | 45667025 |
| 1.3 | Другие источники (кредиты) | 1200000 |
|
| 1200000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1200000 |
| 2 | Расходы денежных средств, всего: | 4319562,9 | 3119562,9 | 3119562,9 | 10558688,7 | 3366366,6 | 3790371,1 | 4444791,7 | 11601529,1 | 4040235,7 | 4040235,7 | 4040235,7 | 12120707 | 3727548,6 | 3269390,8 | 2727479,4 | 9724418,8 | 44005344 |
| 2.1 | переменные расходы | 2815083,2 | 2815083,2 | 2815083,2 | 8445249,6 | 3061886,9 | 3485891,4 | 4140312 | 10688090 | 3735756 | 3735756 | 3735756 | 11207268 | 3423068,9 | 2964911,1 | 2422999,7 | 8810979,7 | 39151588 |
| 2.2 | постоянные расходы | 304479,7 | 304479,7 | 304479,7 | 913439,1 | 304479,7 | 304479,7 | 304479,7 | 913439,1 | 304479,7 | 304479,7 | 304479,7 | 913439,1 | 304479,7 | 304479,7 | 304479,7 | 913439,1 | 3653756,4 |
| 2.3 | разное (покупка оборудования) | 1200000 |
|
| 1200000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1200000 |
| 3 | Прибыль (убыток) за период | 159563,767 | 1799127,1 | 1799127,1 | 2118254,63 | 5167560,73 | 2183378,23 | 2647098,3 | 3693075,9 | 6710360,63 | 2493014,3 | 2493014,3 | 3123542,9 | 6736540,07 | 2047585,87 | 1638855,3 | 1593811,2 | 7848156,7 |
| 4 | Остаток на конец периода | 159563,767 | 1958690,87 | 3757817,97 | 8925378,7 | 11108756,9 | 13755855 | 20466215,9 | 22959230,2 | 25452244 | 32188784,5 | 34236370,4 | 35875226 | 35875226 | ||||
| 5 | Балансовый остаток на начало периода | 4998383 | 6797510,1 | 8596637,2 | 13764197,9 | 15947576,2 | 18594674 | 25305035,1 | 27798049,4 | 30291064 | 37027603,8 | 39075189,6 | 40714045 | 40714045 | ||||
| 6 | Балансовый остаток на конец периода | 5157946,77 | 8596637,2 | 10395764,3 | 18931758,7 | 18130954,4 | 21241773 | 32015395,7 | 30291063,7 | 32784078 | 43764143,8 | 41122775,5 | 42352900 | 42352900 |
8. Основные финансовые коэффициенты
Оценка результатов хозяйственной деятельности предприятия включает, прежде всего, анализ структуры активов и пассивов.
