160262 (Аналіз фінансово-господарського стану підприємства), страница 3
Описание файла
Документ из архива "Аналіз фінансово-господарського стану підприємства", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "финансовые науки" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "финансовые науки" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "160262"
Текст 3 страницы из документа "160262"
Базовий баланс (на 31.12.08)
| АКТИВ | Сума, тис. грн | ПАСИВ | Сума, тис. грн |
| Грошові кошти | 86 | Кредиторська заборгованість постачальникам | 40,1 |
| Дебіторська заборгованість | 0 | Всього короткострокова кредиторська заборгованість | 40,1 |
| Запаси та витрати | 40,1 | Уставний капітал | 100 |
| Всього оборотних засобів | 126,1 | ||
| Остаточна вартість основних засобів | 14 | ||
| Всього активів | 140,1 | Всього пасивів | 140,1 |
Таблиця 19
Прогноз форми №2 «Звіт про фінансові результати», (грн.)
| Показник | Надходження та залишки грошових коштів | Витрати та платежі | ||||||
| 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | |
| Виручка від продажу | 257929,1 | 190303,1 | 289094,5 | 429930 | ||||
| Змінні витрати | 120300 | 128320 | 130325 | 146740 | ||||
| Валова маржа | 137629,1 | 61983,1 | 158769,5 | 283190 | ||||
| Виплата заробітної плати | 61380 | 61380 | 61380 | 61380 | ||||
| Амортизація | 700,02 | 700,02 | 700,02 | 700,02 | ||||
| Прибуток до оподаткування | 75549,08 | -96,92 | 96689,48 | 221109,98 | ||||
| Податок на прибуток | 18887,27 | - | 24172,37 | 55277,495 | ||||
| Чистий прибуток | 56661,81 | -96,92 | 72517,11 | 165832,49 | ||||
| Нерозподілений прибуток | 56661,81 | -96,92 | 72517,11 | 165832,49 | ||||
Таблиця 20
Прогнозний баланс на кінець кварталу (тис. грн.)
| АКТИВ | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | ПАСИВ | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. |
| Грошові кошти | 223,6291 | 148,683 | 246,17 | 371,29 | Кредиторська заборгованість постачальникам | 120,3 | 128,32 | 130,325 | 46,74 |
| Дебіторська заборгованість | 0 | 0 | 0 | 0 | Кредиторська заборгованість по зарплаті | 61,38 | 61,38 | 61,38 | 61,38 |
| Кредиторська заборгованість по податкам | 18,88727 |
| 24,1724 | 55,2775 | |||||
| Запаси та витрати | 120,3 | 128,32 | 130,325 | 46,74 | Всього короткострокова кредиторська заборгованість | 200,5673 | 189,7 | 215,877 | 163,3975 |
| Всього оборотних засобів | 343,9291 | 277,003 | 376,495 | 418,03 | Уставний капітал | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Резервний капітал | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Залишкова вартість основних засобів | 13,29998 | 12,6 | 11,8999 | 11,1999 | Нерозподілений прибуток | 56,66181 | -0,0969 | 72,5171 | 165,8325 |
| Всього активів | 357,2291 | 289,603 | 388,394 | 429,23 | Всього пасивів | 357,2291 | 289,603 | 388,394 | 429,23 |
2.3 Формування звіту про рух грошових коштів непрямим методом
Формування звіту про рух коштів є особливо необхідним для підприємств, оскільки показники цієї форми характеризують особливості фінансової поведінки підприємства, а також дозволяють визначити основні джерела грошових надходжень і напрямки їх використання.
Розрахунки відхилень в прогнозному балансі представлені в табл.21.
Після визначення відхилень в прогнозному балансі їх потрібно віднести до грошових надходжень або витрат.
До надходжень відносимо:
-
зменшення будь-якої статті активів;
-
збільшення будь-якої статті пасивів.
Відповідно до витрат відносимо:
-
збільшення будь-якої статті активів;
-
зменшення будь-якої статті пасивів
Прогнозний звіт про рух грошових коштів представлений в табл.22.
Таблиця 21
Відхилення в прогнозному балансі (тис. грн.)
| АКТИВ | Базовий баланс | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | Відхилення 1 кв .- баз. | Відхилення 2 кв.- 1 кв. | Відхилення 3 кв.-4 кв. | Відхилення 4 кв.-3 кв. |
| Грошові кошти | 86 | 223,6291 | 148,683 | 246,17 | 371,29 | 137,6291 | -74,94598 | 97,48642 | 125,120525 |
| Дебіторська заборгованість | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Запаси и витрати | 40,1 | 120,3 | 128,32 | 130,325 | 46,74 | 80,2 | 8,02 | 2,005 | -83,585 |
| Всього оборотних коштів | 126,1 | 343,9291 | 277,003 | 376,495 | 418,03 | 217,8291 | -66,92598 | 99,49142 | 41,535525 |
| Залишкова вартість основних засобів | 14 | 13,29998 | 12,6 | 11,8999 | 11,1999 | -0,70002 | -0,70002 | -0,70002 | -0,70002 |
| Всього активів | 140,1 | 357,2291 | 289,603 | 388,394 | 429,23 | 217,12908 | -67,626 | 98,7914 | 40,835505 |
| ПАСИВ | |||||||||
| Кредиторська заборгованість постачальникам | 40,1 | 120,3 | 128,32 | 130,325 | 46,74 | 80,2 | 8,02 | 2,005 | -83,585 |
| Кредиторська заборгованість по зарплаті | 0 | 61,38 | 61,38 | 61,38 | 61,38 | 61,38 | 0 | 0 | 0 |
| Кредиторська заборгованість по податкам | 0 | 18,88727 | 0 | 24,1724 | 55,2775 | 18,88727 | -18,88727 | 24,17237 | 31,105125 |
| Всього короткострокова кредиторська заборгованість | 40,1 | 200,5673 | 189,7 | 215,877 | 163,397 | 160,46727 | -10,86727 | 26,17737 | -52,479875 |
| Уставний капітал | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Резервний капітал | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Нерозподілений прибуток | 0 | 56,66181 | -0,09692 | 72,5171 | 165,832 | 56,66181 | -56,75873 | 72,61403 | 93,31538 |
| Всього пасивів | 140,1 | 357,2291 | 289,603 | 388,394 | 429,23 | 217,12908 | -67,626 | 98,7914 | 40,835505 |
Таблиця 22
