160056 (Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности компании), страница 6
Описание файла
Документ из архива "Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности компании", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "финансовые науки" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "финансовые науки" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "160056"
Текст 6 страницы из документа "160056"
Таблица 9. Анализ структуры имущества и его источников за 2004г.
| Актив | На начало периода, % | На конец периода, % | Пассив | На начало периода, % | На конец периода, % |
| 1. Всего имущество | 100 | 100 | 1. Всего имущество | 100 | 100 |
| В том числе: |
|
| В том числе: |
|
|
| 2. Основные средства и прочие внеоборотные активы, А1 | 71,4 | 69 | 2. Собственные средства, П1 | 71,51 | 67,2 |
| 3. Запасы и затраты, А2 | 19,4 | 19,9 | 3. Долгосрочные кредиты и заемные средства Кк (сумма стр. 460 ф.№1) | - | 2,4 |
| 4. Дебиторская задолженность, Дз (сумма стр. 150-210,060 ф.№1) | 5,6 | 6,6 | 4. Краткосрочные кредиты и заемные средства Кк (сумма стр. 500 ф.№1) | 0,01 | - |
| 5. Денежные средства и ценные бумаги, Д (сумма стр. 220-250 ф. №1) | 3,6 | 4,5 | 5. Кредиторская задолженность, Кр (сумма стр. 510-610 ф. №1) | 28,48 | 30,4 |
| 6. Мобильные средства (стр. 3+стр.4 +стр.5) | 28,6 | 31 | 6. Расчеты и прочие пассивы (стр. 3+стр.4 +стр.5) | 28,49 | 32,8 |
Приложение 12
Таблица 10. Структура запасов и затрат за 2004г.
|
| Источник информации | Абсолютная величина, тыс. руб. | Удельный вес, % | Изменение | |||||
| На начало периода | На конец периода | На начало периода | На конец периода | В абсол. величине, тыс. руб | В удельном весе, % | В % к величине на начало периода | В % к изменению итога баланса | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1. Производственные запасы | стр. 100 ф.№1 | 13592,6 | 13436,9 | 27,4 | 27,07 | -155,7 | -0,33 | -1,2 | 260,4 |
| 2. Незавершенное производство | стр. 120 ф.№1 | 2751,3 | 1663,2 | 5,54 | 3,35 | -1088,1 | -2,19 | -39,5 | 1819,6 |
| 3. Расходы будущих периодов | стр. 270 ф.№1 | 25,7 | 4,8 | 0,05 | 0,01 | -20,9 | -0,04 | -81,3 | 34,9 |
| 4. Готовая продукция | стр. 130 ф.№1 | 29200 | 30877,7 | 58,75 | 62,23 | 1677,7 | 3,48 | 5,7 | -2805,5 |
| 5. Товары | стр. 140 ф.№1 | 80,6 | 95,5 | 0,16 | 0,2 | 14,9 | 0,04 | 18,5 | -24,9 |
| 6. Прочие запасы и затраты | стр. 100+ стр. 110 ф.№1 | 4030,3 | 3542,6 | 8,1 | 7,14 | -487,7 | -0,96 | -12,1 | 815,5 |
| Общая величина запасов и затрат | Стр.100-140 ф №1 | 49680,5 | 49620,7 | 100 | 100 | -59,8 | 0 | -0,1 | 100 |
Приложение 13
Таблица 11. Анализ динамики уровня прибыли
| Показатели | Источник информации | 2003г. тыс. руб | 2004г. тыс. руб |
| 1. Выручка от реализации продукции (работ, услуг) без НДС и акцизов | ф. № 2 стр.010 | 119566,2 | 135099,6 |
| 2. Прибыль от реализации продукции (работ, услуг) | ф. № 2 стр.050 | 227,7 | 3187,5 |
| 3. Результат от прочей реализации | ф. № 2 стр.060 | 2953,4 | 1522,7 |
| 4. Балансовая прибыль | ф. № 2 стр.090 | 3831,8 | 5206,9 |
| 5. Чистая прибыль остающаяся в распоряжении предприятия | ф. № 2 стр.090-стр.200 | 2648,3 | 3459,1 |
РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ
(Вариант 1)
«Анализ и прогнозирование финансовых результатов предприятия»
Задание: Финансовый менеджер компании оценивает сбытовую политику. Предстоит оценить систему доходов, затрат и финансовых результатов компании, сделать заключение о структуре затрат и спрогнозировать возможное изменение прибыли.
1. На основании аналитических данных за отчетный год определить:
-
прибыль от реализации;
-
налогооблагаемую прибыль;
-
рентабельность продукции;
-
налог на прибыль, подлежащий перечислению в бюджет;
-
НДС, подлежащий перечислению в бюджет.
-
Оценить эффект производственного рычага, рассчитать порог рентабельности и запас финансовой прочности предприятия; интерпретировать полученные результаты.
-
Построить прогнозную финансовую отчетность на конец планового периода, при условии роста выручки от реализации на Х % (задается преподавателем).
Решение:
1) Произведем сравнительный анализ баланса:
Таблица №1
Сравнительный аналитический баланс
|
| Абсолютная вел-на | Удельный вес в % | Изменения | |||
|
| на н.г. | на к.г. | на н.г. | на к.г. | абсол.величина | уд.вес |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Актив |
|
|
|
|
|
|
| I.внеоборотные активы 190 стр. | 2259 | 2346 | 116,62 | 104,41 | 87,00 | 28,06 |
| 1.1 нематериальные активы 110 стр. | 350 | 355 | 18,07 | 15,80 | 5,00 | 1,61 |
| 1.2 основные ср-ва 120стр. | 1830 | 1906 | 94,48 | 84,82 | 76,00 | 24,52 |
| 1.3 прочие внеобор-ые активы 150стр. | 79 | 85 | 4,08 | 3,78 | 6,00 | 1,94 |
| II. оборотные активы 290 стр. | 1465 | 1719 | 75,63 | 76,50 | 254,00 | 81,94 |
| 2.1 запасы 210 стр. | 718 | 867 | 37,07 | 38,58 | 149,00 | 48,06 |
| 2.2 дебеторская задолженность платежи по кот ожидаются более чем через 12 мес. 230 стр. | 35 | 48 | 1,81 | 2,14 | 13,00 | 4,19 |
| 2.3 дебеторская задолженность платежи по кот ожидаются в течении чем через 12 мес.после отчетной даты 240 стр. | 190 | 222 | 9,81 | 9,88 | 32,00 | 10,32 |
| 2.4 краткосрочные финансовые вложения 250 стр. | 300 | 310 | 15,49 | 13,80 | 10,00 | 3,23 |
| 2.5 денежные ср-ва 260 стр. | 202 | 250 | 10,43 | 11,13 | 48,00 | 15,48 |
| 2.6 НДС 220 стр. | 20 | 22 | 1,03 | 0,98 | 2,00 | 0,65 |
| 2.7 прочие оборотные активы 270 стр. | 0 | 0 | 0,00 | 154,83 | 0,00 | 0,00 |
| ИТОГО АКТИВ: | 3724 | 4065 | 192,26 | 335,74 | 341,00 | 110,00 |
| Пассив |
|
|
|
|
|
|
| III. Капитал и резервы 490 стр. | 3340 | 3479 | 172,43 | 154,83 | 139,00 | 44,84 |
| 3.1 уставный капитал 410 стр. | 3000 | 3000 | 154,88 | 133,51 | 0,00 | 0,00 |
| 3.2 добавочный капитал 420 стр. | 250 | 276 | 12,91 | 12,28 | 26,00 | 8,39 |
| 3.3 резервный капитал 430 стр. |
| 120 | 0,00 | 5,34 | 120,00 | 38,71 |
| 3.4 фонды и целевое финансирование |
|
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3.5 нераспределенная прибыль | 90 | 83 | 4,65 | 3,69 | -7,00 | -2,26 |
| IV. Долглсрочные обязательства 590 стр. | 80 | 120 | 4,13 | 5,34 | 40,00 | 12,90 |
| V. Краткосрочные обязательства 690 стр. | 304 | 466 | 15,69 | 20,74 | 162,00 | 52,26 |
| 5.1 заемные ср-ва 610стр. | 80 | 136 | 4,13 | 6,05 | 56,00 | 18,06 |
| 5.2 кредиторская задолженность 620 стр. | 198 | 298 | 10,22 | 13,26 | 100,00 | 32,26 |
| 5.3 доходы будущих периодов 640стр. | 11 | 13 | 0,57 | 0,58 | 2,00 | 0,65 |
| 5.4 резервы предстоящих платежей 650стр. | 15 | 19 | 0,77 | 0,85 | 4,00 | 1,29 |
| 5.5 прочие краткосрочные обяз-ва 660стр. | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| ИТОГО ПАССИВ: | 3724 | 4065 | 192,26 | 180,91 | 341,00 | 100,00 |
2) Рассмотрим ликвидность данного баланса:
